기타 금전적 자금에는 무엇이 포함되나요?

기타 통화자금에는 외국 예금, 은행 환어음 예금, 은행 자기앞 수표 예금, 신용장 예금 및 이동 중인 화폐 자금이 포함됩니다.

외부예금은 산발적인 물품 구매를 위해 기업이 구매지 은행의 구매특별계좌로 송금하는 자금이고, 은행어음예금은 기업이 규정에 따라 은행에 예치하는 자금이다. 은행어음 취득 은행어음예금은 기업이 은행어음 취득을 위해 규정에 따라 은행에 예금하는 자금이다.

신용장 예금은 기업이 신용장 마진을 위한 특별 계좌로 은행에 예치한 돈이고, 이동 중인 화폐 자금은 기업과 그 하위 단위 또는 상급자 간의 송금입니다.

기타 금전 자금 관련 회계 항목

1. 관련 업무를 처리하기 위해 은행에 갈 때

차입: 기타 금전 자금 - 은행 어음/은행 약속 note

대변: 은행예금

2. 기업이 지급결제를 위해 기타 금전자금을 사용한 경우

차변: 원자재/자재조달/관리비/ 판매비

지불세액 - 납부부가가치세(매입세)

대변: 기타 금전적 자금 - 은행어음/ 자기앞 수표

3. 그 이후에는 다른 화폐자금을 사용하지 않고 잔액을 반환합니다.

차변: 은행 예금

여신: 기타 화폐자금 - 은행어음/다른 곳에서 입금