내부통제제도 이행에 관한 자체점검 ​​보고서

내부통제시스템 시행에 대한 자체점검 ​​보고서(3개 선정)

시간은 흐르고 끝나지 않는다. 이 기간 동안 문제를 요약할 가치가 매우 높으며 자체 검토 보고서를 요약하고 완성하는 것이 매우 가치가 있습니다. 자체점검보고서 작성의 수고로움을 덜기 위해 제가 꼼꼼히 정리한 내부통제제도 시행에 관한 자체점검보고서(선정 3편)를 읽어보시고 수집해 보시기 바랍니다.

내부 통제 시스템 시행에 관한 자체 점검 보고서 1

시 사회보장국의 "지방 사회보장 센터의 내부 통제 실시에 관한 고시" 전달에 따른 고시 사회 보험 기관 기관의 검사 및 평가 "( 우리 국은 "Ganxi 사회 보장 제 23 호"문서의 요구 사항을 매우 중요하게 여기고 유능한 인력을 파견하여 검사 및 평가 팀을 구성하여 진지한 자체 검토 및 평가를 수행합니다. 이제 자체 조사 관련 상황을 다음과 같이 보고합니다.

1. 자체 조사 상황

사회 보험 기관의 내부 통제 강화는 국민의 안전을 보장하기 위한 필수 요구 사항입니다. 사회보험기금은 기관의 다양한 행동에 대한 기준이기도 하며, 자동 오류 방지, 오류 확인 및 수정, 자기 통제의 중요한 수단을 구현합니다. 본 사업을 잘 수행하기 위하여 우리 국은 사회보험사업의 제도화, 표준화, 과학화에서부터 출발하여 모든 사항을 검토하고 감독하는 사회보장사업의 효과적이고 과학적이고 표준화된 내부통제제도와 사업을 형성하였습니다. 행사 전, 행사 중, 행사 후에 사회 보장 기금의 전체 과정을 처리하고 감독 메커니즘을 구축합니다.

1. 직위를 합리적으로 설정하고 책임 분담을 명확히 하며 내부 견제와 균형 메커니즘을 확립합니다.

업무 요구에 따라 그리고 직위가 양립할 수 없다는 원칙에 따라 1인이 맡으며 재무, 사업, 감사 부서를 설치하고 급여 승인 및 기타 부서를 구성합니다. 각 부서별로 직위를 세분화하여 회계부서와 출납원을 분리하고, 사업부서에서는 업무수락, 심사, 시스템관리자 등의 직위를 신설하도록 하고, 복리후생부서는 승인 및 심사직을 신설하도록 한다. , 명확하고 상호 제한적인 내부 견제와 균형을 형성하기 위해 직무 책임 시스템을 구축합니다.

자금정산 과정에 대한 감독 강화에 중점을 둔다.

첫째, 계산원이 처리하는 모든 자금 수집 및 지불 업무는 재무 부서의 내부 감독에 따라 매일 퇴근하기 전에 다른 재무 담당자가 검토해야 합니다. 당일 계산원이 징수한 사회 보험료를 검토하고 계좌가 개설된 은행에 입금하는 상황을 다시 검토해야 합니다.

두 번째는 화해 시스템에 의존해야 한다는 것입니다. 매일, 매월, 연중무휴로 사업부서와 재무부서에서 발행하는 청구서를 실제 수령한 자금의 일관성을 확인하고, 불일치 사유를 적시에 파악하여 해결합니다. 월말 및 연도말에는 재무 및 사업 부서의 다양한 직원이 월별 금액과 연간 금액을 확인하여 월별 금액이 현재 기간의 일일 누적 금액과 일치하는지 확인합니다. 세 번째는 내부 감사에 의존하는 것입니다. 감독하고, 감사 부서의 기능을 충분히 발휘하고, 사회보장기금 운용을 감사하기 위해 정기 검사와 비정기 현장 검사를 채택하고 감사 의견과 개선 제안을 제출하며 내부 통제 시스템의 지속적인 개선을 촉진합니다. 사회보장기금에 대한 종합적이고 전과정적인 감독이 이루어졌습니다.

2. 작업 절차 및 표준화, 잘 조직되고 운영 가능한 작업 프로세스 및 비즈니스 사양 설정

효율성, 편의성, 안전 및 엄격함의 원칙에 따라 포괄적 수입부터 수출까지 사회보장기금에는 재무, 사업, 복리후생, 감사 등 다양한 부서가 참여합니다. 검토, 감사, 감사의 역할을 강화하고 내부통제 기능을 강화하여 궁극적으로 사회보장업무를 한 사람이 감당할 수 없는 상황에 이르게 됩니다.

보험 단위는 사업부로 가서 지불 기준 조정, 사회 보장 혜택 조정 및 기타 업무를 처리합니다. 인수자의 검토 후 검토자의 검토를 거쳐 감사 부서의 감사를 거쳐야 합니다. 사업관리자는 매월 당월과 전월의 사회보험 급여배분에 대한 비교분석을 실시하여 심사위원, 사업리더, 재무리더의 검토를 거쳐 감사부서의 감사를 받습니다. 국장에 의해 지불금은 지불을 위해 재무 부서로 이체됩니다. 재무 부서 계산원의 사회 보험료 징수 및 사회 보장 혜택 할당은 다른 재무 직원의 검토를 받아야 합니다. 특별 재무 인감 및 개인 인감은 전담 담당자를 지정하여 별도로 관리합니다. 매월 출처로부터의 사회보험료 특별징수어음 계좌개설 은행 및 금융부서와 조정하고, 금융담당자는 조정을 검토합니다. 급여 승인 부서는 공동 파일 검토 시스템을 구축해야 합니다. 사회 보장 혜택 승인은 감사 부서의 감사를 받은 후 사무실 회의를 개최하기 위해 4인 검토 팀에 의해 검토되어야 합니다. 승인을 위해.

3. 다양한 규범과 프로세스가 구현되도록 내부 감사를 강화합니다.

좋은 규범과 절차를 갖는 것은 좋은 업무 수행의 기초이지만, 규범과 절차를 구현하는 것이 선함입니다. 열쇠. 사회 보험 정책 및 규정과 "사회 보험 사업 내부 표준 및 절차"에 따라 정기 검사와 비정기 현장 검사를 채택하여 재무 부서, 사업 부서 및 기타 부서의 사회 보장 정책 이행 및 업무 프로세스를 감사합니다. 혜택 승인 부서. 감사가 완료된 후 단위장에게 보고하고, 감사에서 발견된 문제점을 분석하고, 개선을 위한 제안을 제시하며, 감사 상황을 감사 대상 부서에 피드백하여 사회 보험 관리 수준의 지속적인 개선을 촉진합니다.

4. 업무 프로세스 운영 분석 시스템 구축

사회 보험 업무는 고도로 정책 지향적이며 시스템은 지속적으로 개발 및 개선되고 있으며 규정에 따라 지속적으로 수정 및 개선되어야 합니다. 새로운 상황과 새로운 문제가 발생합니다.

우리 국은 자체 업무 현실에서 출발해 기존 업무 사양과 업무 프로세스를 바탕으로 업무 프로세스 운영 분석 체계를 구축하고, 주요 리더들이 직접 처리해야 한다. 재무, 사업, 감사, 정보 네트워크 기술자 및 기타 관련 인력이 참석하는 정기 회의가 개최됩니다. 직원은 업무 분담을 통해 현재 업무 프로세스의 운영을 분석하고 하나씩 정리하며 적시에 수정합니다. 현재 작업에 적응할 수 없는 프로세스가 발견되어 워크플로우의 엄격함과 적용성이 보장됩니다.

5. 팀 구축 강화 및 사회보장기금 관리 역량 제고

사회보험 간부팀은 사회보장기금의 직접 관리팀이며, 전반적인 품질은 사회보장기금의 품질에 직접적인 영향을 미칩니다. 보안 자금 관리 . 우리 국의 실제 업무를 바탕으로 인력을 정기적으로 조직하여 훈련을 실시하고, 적절한 직업 교류를 실시하며, 사회보장기금의 입국부터 퇴출까지의 업무 과정을 숙지하고, 사회보장 정책에 대한 이해를 심화할 것입니다. 경고교육을 실시함에 있어서 부정적인 교재의 사용에 주의를 기울여야 하며, 경제사건의 범죄심리와 형사과정을 분석하여 경제범죄의 유해성에 대한 이해를 심화하고, 경종을 울리고, 모든 직원이 정치적으로 유능하고 전문적으로 능숙하며 전문적이며 다재다능하고 정직하며 부지런한 업무 전문가입니다.

2. 기존 문제점

사회보장기관의 내부통제는 아직 초기 단계에 불과하다. 사회보장기관에 있어서 내부통제는 새로운 화두라고 할 수 있다. 사회보장기관의 내부 통제에 대해 의구심을 품는 사람들도 있다. 통제의 중요성에 대한 인식은 낮다. 내부통제는 필연적으로 장기적인 습관, 사고방식과 충돌하게 되어 다양한 모순과 문제를 낳게 됩니다. 이러한 모순과 문제를 해결하기 위해서는 내부통제 구축이 필요합니다.

1. 통제 실행자와 통제 대상 간의 갈등

통제 실행자는 사회 보장 기관의 감사 부서 및 감사관이며 통제 대상은 해당 기관의 사업 관리자입니다. 사회보장기관 사무직원(승인담당자 포함), 피보험자 등 이 분야의 모순은 사회보장기관과 취급직원이 상습적인 사고로 분업을 처리하고 각종 사회보험업무를 처리하며, 처리방법, 처리결과가 내부통제 요건에 부합하지 않는 경우에 나타납니다. 감사인에게 업무상 책임에 따른 시정 및 시정 요구로 인해 발생하는 대립과 갈등 지급 기준이 확정된 경우에도 대부분의 사회보장기관 및 처리인력은 여전히 ​​피보험자가 신고한 금액을 확정하는 방식을 따른다.

그 결과, 보고의 오산, 누락, 과소보고 및 은폐가 발생했습니다. 이 확인 방법은 "업무 처리 절차"의 조항과 상위 문서의 요구 사항을 위반합니다. 또 다른 예로는 사회보험 급여지급에 대한 감사를 들 수 있는데, 내부통제는 감사책임에 대한 엄격한 검토가 요구되며, 사기 및 부정행위를 통제하기 위해서는 급여승인서 및 연금지급명부뿐만 아니라 관련 지급기준 및 계산과정도 점검할 필요가 있다. 처리 과정에서 실수. 그러나 실제로 검토, 검토, 승인은 형식적인 것에 불과하며, 처리과정에서 오류를 적시에 발견하고 시정하지 못하는 현상이 여전히 존재한다. 또한, 피보험자가 납부기반과 인원수를 은폐하거나, 사회보험료를 적게 납부하거나, 악의적으로 체납하는 경우에도 통제집행자와 통제대상 간의 갈등에 해당합니다. 이러한 갈등을 해결하려면 엄격한 법적 지원이 필요하지만 사회보장기관은 감사권만 갖고 행정처분권은 없어 시정이 어렵다는 점도 또 다른 갈등을 낳는다.

2. 전문가 부족의 객관적 현실과 실제 요구 사이의 모순

내부 통제에는 과학적이고 합리적인 입장 설정이 필요하며, 양립할 수 없는 입장의 분리가 필요합니다. 상근하고 겸직하지 않으며 위험 통제 직위의 업무를 조정해야 하며 직위 간에 필요한 상호 제약이 형성되어야 하며 이는 사회 보험 발전의 불가피한 요구 사항입니다. 즉, 사회보장기관은 충분한 인력이 필요하며, 내부통제의 기본조건을 충족시키기 위해 합리적으로 직위를 배치하고 인력을 배치할 수 있다. 현재 우리 카운티의 전문가 부족은 객관적인 현실입니다. 따라서 내부통제 구축 역시 이 문제를 해결해야 합니다.

3. 사회 보장 기관의 내부 통제 구축 강화에 대한 제안

1. 법 집행을 강화하십시오.

노동사회보장부가 공포한 '사회보험 감사조치' 규정에 따르면 사회보험기관은 감사업무를 담당하므로 우리 사회보장기관은 '사회보험감사방법'이 부여한 권한을 활용해야 한다. 홍보 강화 조치' 직원들이 기업의 지급 기준 신고를 감독하도록 장려하고 기업의 과소 신고 또는 신고 은폐에 대한 결과를 알리는 노력을 강화합니다. 신고 은폐, 허위 주장 등 불법 활동을 진실되고 효과적으로 억제하기 위한 법 집행 노력을 강화합니다.

2. 시스템 표준화를 가속화합니다.

사회 보험 감사 업무 표준을 가능한 한 빨리 확립하고 시스템, 절차 및 처벌 측면에서 사회 보험 감사 행위를 더욱 표준화하여 사회 보험 기관의 감사 행위를 표준화하는 것이 좋습니다. 법에 따라 감사가 수행되도록 보장합니다. 동시에, 감사 중 발견된 문제에 대해 노동 및 사회보장 행정 부서가 사회보장 기관에 행정적 처벌을 가할 수 있는 권한을 부여하는 것이 좋습니다.

3. 내부 통제 시스템을 강화하고 개선합니다.

내부 통제 시스템은 적시성을 유지하기 위해 업무 관행에 있어 지속적으로 보완, 수정 및 개선되어야 합니다. 우리 국가의 현재 상황에 관해서는, 실제 상황의 변화에 ​​따라 기존의 내부 통제 시스템을 수정 및 보완하는 것 외에도 일부 내부 통제 시스템도 추가되어야 합니다. 첫 번째는 부적합 직위 분리 체계를 구축해, 어떤 직위가 부적합 직위인지, 엄격하게 분리해야 하는지를 명확히 규정하는 것입니다. 파트타임이 아닌 풀타임이어야 하는 직위는 무엇입니까? 다른 직위의 업무를 맡을 수 없는 직위는 무엇입니까?

두 번째는 업무의 어떤 부분을 승인해야 하는지, 어떤 직위에서 검토, 검토, 승인을 담당하는지를 규정하는 승인 시스템을 구축하는 것입니다.

검토, 검토, 승인자에게 처리 담당자가 제공해야 할 정보는 무엇이며, 서명하기 전에 검토, 검토, 승인자가 확인해야 하는 정보는 무엇입니까? 셋째, 내부통제 이행에 대한 상벌체계를 구축하여 부서와 개인이 내부통제제도 이행에 대해 정기적으로 자체점검과 자체평가를 실시하도록 하는 것이다. 내부통제를 통해 자체점검, 자체평가, 점검을 종합적으로 평가합니다. 내부 통제 시스템을 잘 구현한 부서 및 개인에게는 포상이 이루어집니다. 내부통제시스템의 이행이 불량하거나 사업운영이 내부통제시스템의 규정을 위반하여 사회보장기금에 손실을 초래한 경우, 훈계, 비판통지, 손실회복명령, 보상, 경고 등의 제재 , 형사책임이 조사될 때까지 상황에 따라 벌점이 부여됩니다.

4. 외부 교차 감사를 조직하는 것이 좋습니다.

감사 업무에서는 대부분 단위와 개인의 지급 기반을 객관적이고 공정하게 결정할 수 있다. 그러나 때로는 편애로 인해 그런 일이 일어날 수도 있고, 힘든 집안이 감사 업무를 거부하거나 방해하는 경우에도 일어날 수 있습니다. 이러한 사고가 발생하지 않도록 방지하는 가장 좋은 방법은 교차 사이트 감사를 수행하는 것입니다.

5. 팀 빌딩을 강화합니다.

한편으로는 전문 감사 직원 팀을 강화하고 풍부하게 하는 한편, 기존 직원에게 전문적인 교육을 제공해야 합니다. 내부통제제도 시행에 관한 자체점검보고서 2

직무순환, 계좌변경관리, 강제휴직 등 우리은행의 내부통제제도 시행을 더욱 추진하기 위해 우리은행으로부터 은행 당 기율실 문서 20xx13호 "소개" 중요 직위 순환, 가구 변경 관리, 강제 휴가 등 내부 통제 시스템 구현에 대한 자체 점검 통지 후 카운티 은행 지도부 팀은 다음 사항을 매우 중요하게 생각했습니다. 먼저 특별 회의를 열어 관련 문서를 면밀히 검토하고 해당 업무를 담당할 인력을 지정했습니다. 회의 후 우리 은행의 주요 직무순환, 계좌변경 관리, 강제휴직 및 기타 내부통제제도에 대해 자체점검을 실시하였으며, 현재 다음과 같이 자체점검 ​​결과를 보고합니다.

1. 조직 강화 리더십을 발휘하여 자체 점검 작업이 원활하게 수행되도록 했습니다.

우리 은행은 통지를받은 후 즉시 임원 회의를 열어 문서 요구 사항을 전면적으로 검토했습니다. 대통령이 직접 전투에 참여하고 중요한 직위 순환, 계좌 변경을 설정했습니다. 경영진에서는 사장이 강제휴직 등 내부통제제도 자체점검 ​​리더십단의 단장을 직접 맡고, 부사장 2명이 팀장을 맡고, 2실장과 1실장이 위원으로 활동한다. 주요 직위 순환, 가구 변동 관리, 강제 휴가 등 내부 통제 시스템에 대한 자체 점검이 원활하게 실행되기 위한 좋은 시작을 마련했습니다. 자체심사업무를 효과적으로 수행하기 위해 현은행은 진행 중인 '은행 내부통제 및 사건예방제도 시행연도'에 맞춰 더욱 자세하고 심층적인 자체심사 작업에 착수했다. '장기적 접근' 업무방침을 수립하고 문제점을 발굴하고 원인을 분석하여 중요직위교체, 가구변경관리, 강제휴직 등 내부통제시스템에 대한 자체점검을 실시하고 있습니다.

2. 자체 점검 상황

(1) 중요 직위 및 민감한 연결고리에 대한 순환 및 강제 휴가.

우리 은행은 항상 중요한 직위와 민감한 연결고리에 대한 순환근무를 성실히 실시할 것을 주장해 왔으며, 3년마다 직무 순환을 실시하여 다양한 사업의 발전을 효과적으로 촉진하고 업무 환경을 종합적으로 개선할 수 있도록 보장합니다. 중요한 직책의 품질과 민감한 직업 보안. 강제 휴가와 관련하여 당사 은행은 상급 은행 서류 규정에 따라 휴가 직원의 휴가 시간을 근무일 기준 5~10일로 규정하고 있으며, 휴가 기간 동안 지정된 관리 직원을 배정합니다. 휴가 직원을 교체하여 정상적인 업무 개발을 보장합니다. 올해 초부터 우리 은행에는 2명이 휴가를 내고 있다.

(2) 카운티 은행 리더십 팀 구성원.

중국 농업 개발 은행 간부 교환 임시 규정의 정신에 따라 우리 은행의 총재와 부총재는 원격 환급 직위에 속합니다. 현 은행 총재는 우리 은행에서 근무했습니다. 3년 미만이고 50세 미만입니다. 카운티 은행 부행장 2명은 45세 미만이고, 우리 은행장은 현지에서 근무한 지 5년이 채 되지 않는다.

(3) 계좌 변경 관리 및 고객 관리 업무.

우리 은행은 대출고객 관리에 있어서 계좌관리자가 2명 이상인 근무체제를 준수하고 있으며, 2년마다 계좌관리자 변경관리를 시행하고 있습니다. 올해 초부터 우리은행 계좌관리자는 계좌변경 3건, 계좌변경 3건을 담당했다. 이는 가정 내 변화 관리의 효과적인 구현을 보장하고 서비스 품질과 업무 효율성을 향상하기 위한 견고한 기반을 마련합니다.

중국 농업개발은행 풍추현 지점은 '중요 직위 순환, 가구 변동 관리, 의무화 등 내부 통제 시스템 구현'이라는 자체 점검 업무에 엄격하고 신중할 수 있다. 휴가'를 실시하고, 이를 실제 업무와의 통합을 주장하며, 중요 직위 순환, 계정 변경 관리, 강제 휴가 등 내부 통제 시스템의 구현을 감독했습니다. 핵심 사항 강조와 종합적인 자체 점검의 조합을 고수했습니다. 신용, 금융, 회계 등 주요 사업분야를 점검하면서 “중요한 직무순환, 가구변경 관리, 강제휴직 등 내부통제제도 시행” 진행사항도 종합적으로 파악하였습니다. "중요직무순환, 가구변경관리, 강제휴직" 등 내부통제제도 시행에는 문제가 없습니다.

내부 통제 시스템 구현에 대한 자체 검토 보고서 3

시허신용협동조합은 "내부 통제 및 사건 예방 시스템 구현 연도 구현 계획 발행에 관한"협회 문서로부터 통지를 받은 이후 "요녕성 농촌신용협동조합의 학습을 신중하게 조직하고, 성 협회가 제안한 활동 요구 사항을 따르며, 당사의 실제 상황을 결합하여 시스템 실행의 눈에 띄는 문제와 취약한 링크를 찾아내고, 관련 시스템 문서와 비교합니다.

저희 회사는 각종 내부통제와 사건예방제도 등을 종합적으로 정리, 검토하기 위해 지방협회와 은행감독관리국에 아래와 같이 보고하고 있습니다.

1. " 시스템으로 대출을 진행하고, 프로세스에 따라 대출업무를 운영할 수 있어 운영리스크를 피할 수 있습니다.

2. 계산원 사업은 관련 문서 조항을 이행할 수 있으며 위반 사항은 없습니다.

3. 책임업무는 시스템 요구사항에 따라 엄격하게 운영될 수 있으며, 특히 고액예금 관리, 계좌 개설 및 폐쇄 관리, 손실보고 업무 등은 규정에 따라 엄격하게 운영될 수 있습니다.

4. 직무순환제, 간부교류제, 강제휴직제, 친족회피제, 직원행동조사제, 간부 임면감독제, 퇴직감사제도 등 우리 회사는 모두 가능하다. 우리 회사의 효과적인 발전과 안정적인 운영을 보장하기 위해 지방 회사의 요구 사항에 따라 진지하게 시행되었습니다.

5. 안전 및 보안 측면에서 위반 사항이 없는지 확인하고 알람 벨을 계속 울리며 안전 및 보안에 지속적으로 노력하며 작은 문제라도 적시에 감지하고 처리할 수 있도록 보장합니다. 우리 회사의 자금과 직원의 안전.

이번 시화신용협동조합의 내부통제 및 사건예방 시스템에 대한 상세하고 종합적인 자체점검 ​​결과, 시스템 실행에 있어서 눈에 띄는 문제점이나 취약한 고리는 발견되지 않았습니다. 우리 사회, 내부 통제 및 사건 예방 시스템은 우리 업무의 최우선 과제이며, 우리는 내부 통제 및 사건 예방 시스템을 효과적으로 구현하기 위해 끊임없이 노력해야 합니다.

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