사회보장 내부통제 세부 시행규칙

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1. 리더십 팀

팀 리더: 수석 회계사 Ding xx

부팀 리더: 예산 부서장 Jiang xx

Wang xx 회계 부서장(행정 승인 부서)

구성원: Wei xx 종합 부서장

Wang xx 은행 및 금융 부서장

Cao xx 사회 보장 단위 과장

유xx 농업 과장

xx 경제 건설 과장 체크

xx 기업 과장 체크

리더십 팀 군 전체의 내부통제 기본평가 실시를 조직하고 주도하며, 실시 과정에서 발생하는 주요 문제를 연구 및 해결하고, 실제 상황에 적합한 기본 내부통제 평가 시스템 구축을 지도하는 역할을 담당합니다. 군.

2. 선도그룹 사무실

내부통제 기본평가 선도그룹에는 회계 부서가 사무를 담당하며 왕휘도 겸임한다. 사무실 이사. 내부 통제의 기본 평가 작업에 대한 실행 계획을 수립하고, 감독 및 평가 작업의 효과적인 구현을 안내하고, 작업에서 발생한 문제를 조정하고, 평가 작업 보고서 및 기타 일상 업무를 요약하는 역할을 담당합니다.

2016년 행정 기관 내부 통제에 관한 기본 평가 보고서 템플릿 2:

현 정부 산하 모든 단위, 모든 향 재정 사무소 및 지사:

시행을 위해 도재정부, 감찰부, 감사부에서 발행한 “행정기관 내부통제 구축 종합 추진에 관한 이행의견”(재정[2016] 제212호) 문서의 정신을 더욱 재무부의 "행정 기관의 내부 통제에 대한 기본 평가 수행에 대한 구현 의견"(재무 회계 [2016] 없음)의 요구 사항에 따라 각 단위의 내부 통제 설정 및 구현을 안내하고 촉진합니다. . 1031), 우리 카운티의 실제 상황과 결합하여 다음 작업 계획을 제안합니다.

1. 작업 목표

내부 통제에 대한 기본 평가는 "하단"을 참조합니다. -up'은 해당 단위가 내부통제 구축을 시작하기 전 또는 내부통제 구축 초기 단계에서 해당 단위의 내부통제 기본 상황을 평가하는 것입니다. 기본 내부통제 평가업무를 수행함으로써 단위 내부통제의 기본 요구사항과 핵심 내용을 명확히 하고, 동시에 단위 내부통제의 미비점과 취약한 연계를 중심으로 내부통제 시스템 구축을 진행한다. 내부통제 기반을 발굴하고, '평가기반평가'를 통해 '구축촉진' 접근방식을 통해 각 조직이 2016년 말까지 내부통제 구축 및 이행을 예정대로 완료할 수 있도록 추진하고 있습니다.

2. 기본 원칙

(1) 포괄성의 원칙을 준수합니다. 내부 통제에 대한 기본 평가는 단위의 모든 수준에 걸쳐 실행되어야 하며, 단위 수준과 사업 수준에서 다양한 경제 및 사업 활동을 포괄적으로 다루어야 하며, 단위 내부 통제의 기본 수준을 종합적으로 반영해야 합니다.

(2) 중요성의 원칙을 준수합니다. 내부통제에 대한 기본평가는 중요한 업무사항과 고위험 영역, 특히 내부 권력 집중이 수반되는 핵심 영역과 핵심 직위를 중심으로 종합적인 평가를 바탕으로 이루어져야 하며, 발생할 수 있는 중대 리스크를 예방하기 위해 노력해야 합니다. 평가 샘플을 선택할 때 각 단위는 해당 단위의 실제 상황을 바탕으로 규모가 크고 발생 빈도가 높은 사업을 우선적으로 고려해야 합니다.

(3) 문제 지향 원칙을 준수합니다. 내부 통제에 대한 기본 평가는 단위 내부 관리의 취약한 연결과 숨겨진 위험, 특히 발생한 위험 사건과 그 처리 및 시정에 초점을 맞춰야 하며, 단위 내부 통제의 수립과 구현의 방향과 초점을 명확히 해야 합니다. .

(4) 적응성의 원칙을 준수합니다. 내부통제에 대한 기본적인 평가는 해당 단위의 실제 상황을 토대로 이루어져야 하며 해당 단위의 사업 성격, 사업 범위, 경영 구조, 경제 활동, 위험 수준 및 해당 단위가 위치한 내부 및 외부 환경과 양립할 수 있어야 하며 사용되어야 합니다. 객관적인 지표를 바탕으로 단원의 기본 사실을 주요 평가로 삼습니다.

3. 주요 업무

(1) 조직 및 동원. 모든 행정기관은 2016년 8월 중순부터 자체 내부통제 기본평가 업무를 종합적으로 착수하고, 구체적인 실시계획을 연구, 수립하며, 자체 단위를 세심하게 조직해 내부통제 기본평가 업무를 적극적으로 수행해야 한다.

(2) 평가를 수행합니다. 모든 행정기관은 2016년 9월 말 이전에 본 시행조치의 요구사항에 따라 "행정기관에 대한 내부통제기준(심판)"(재무회계[20xx] 제21호)에 따라 직접 다음으로, "행정기관 내부통제 기본평가지표 점수표" 및 서식작성지침에 따라 내부통제 기본평가 업무를 구성, 수행한다. 첨부 2 및 첨부 3).

(3) 평가 보고서 및 그 사용. 각 단위는 평가 점수, 감점, 특별 지침, 다음 단계 작업 준비 사항을 포함한 기본 내부 통제 평가 보고서(참조 형식은 부록 4 참조)를 해당 단위 담당자에게 보고하여 다음 단계를 명확히 해야 합니다. 내부통제 구축의 중점과 개선방향은 2016년 말 이전에 내부통제 구축 및 이행이 성공적으로 완료될 수 있도록 하겠습니다. 각 단위는 자체 내부통제의 기본 평가점수를 동일 유형의 다른 단위와 수평적으로 비교할 수 있으며, 비교를 통해 자체 단위의 내부통제 구성에 있어서 미흡한 점과 격차를 발견하고, 이를 더욱 개선하기 위한 목표를 세울 수 있습니다. 내부통제의 수준과 효과.

군부서는 부서 및 소속 단위별 내부통제 기본평가 업무를 토대로 해당 부서의 기본 내부통제 상황에 대한 종합평가를 실시하고, 부서 내부통제에 대한 기본평가를 구성해야 한다. 이 보고서는 2016년 최종 회계 보고서의 중요한 부분으로 카운티 재무국에 보고됩니다.

(4) 경험을 요약합니다. 현 정부 산하 모든 단위와 향 재정국(국)은 2016년 11월 20일 이전에 해당 단위 내부 통제의 기본 평가 작업에 대한 요약 보고서를 현 재정국(회계 단위)에 제출해야 합니다. 요약 보고서의 내용에는 기본 내부통제 평가 업무를 수행하는 단위 및 시스템의 경험과 관행, 달성된 결과, 기존 문제점, 업무 제안 및 전형적인 사례 등이 포함됩니다.

IV. 관련 요건

(1) 조직 리더십을 강화합니다. 훠추현 행정기관 내부통제 기본평가 선도그룹(목록 첨부, 첨부 1)이 설립되었으며, 이 그룹은 현 내 내부통제 기본평가의 구체적인 조직 및 실시를 담당하고 있습니다. 현 수준 및 향 재정 사무소(국)의 모든 단위는 실행 계획을 수립하고 초기 배치, 부서 조정, 진행 상황 추적, 지도 및 감독을 잘 수행하기 위한 선도 그룹을 구성해야 합니다. 모든 행정기관은 내부통제 기본평가를 잘 수행하는 것의 중요성을 충분히 인식하고, 소속 단위의 내부통제 기본평가에 대한 조직과 리더십을 효과적으로 강화해야 한다. 내부통제의 수립 및 실행을 토대로 내부통제 기본평가서와 평가보고서를 꼼꼼히 비교하여 진실하고 완전하게 작성합니다.

(2) 홍보 및 감독을 강화합니다. 현 정부의 모든 단위와 모든 향 재정 사무실(국)은 해당 단위와 지역의 내부 통제 기본 평가 작업에 대한 홍보와 감독을 효과적으로 강화해야 합니다. 홍보보고, 정보제출 등 업무를 성실히 잘 수행하고, 기본평가서식과 평가보고서를 정리하고, 경험과 결과를 정리하는 것이 필요하다. 내부통제의 수립과 이행, 기본평가업무가 일정대로 완료될 수 있도록 단위 내부통제 기본평가업무의 진행상황과 평가결과에 대한 감독과 점검을 강화할 필요가 있다.

(3) 조정 및 연계를 강화합니다. 재정, 감독, 감사 등 관련 부서는 협의와 정보 공유를 강화하고, 조율하고 연결하며, 공동 작업 메커니즘을 구축하고, 홍보 활동을 강화하고, 선진적인 경험과 관행을 장려하고, 선진 단위의 시범과 주도 역할을 충분히 발휘해야 합니다. *** 이와 동시에 내부통제 기본평가 업무를 추진하겠습니다.