위험관리 논문 사례분석 샘플(2)

리스크 관리 보고서 3

"기업 리스크 관리 혁신과 CNOOC Captive 보험사의 사례 연구"

Captive 보험사는 기업으로서 리스크 관리 혁신을 수행합니다. 국제적으로 널리 사용되는 중요한 도구입니다. 국제연구기관과 전속보험회사 업계의 전속보험회사 발전에 관한 수많은 연구에 비해 중국 기업의 위험관리를 위한 전속보험회사 설립 및 활용에 대한 연구는 매우 부족한 실정이다. 국내 연구는 전속 보험회사에 대한 업계 데이터, 실무 경험 및 기타 관련 정보가 부족하여 주로 기초 이론의 정교화에 머물고 실무와의 통합이 부족하여 심도 있는 연구가 불가능합니다. 본 글에서는 중국 기업이 설립한 유일한 전속보험회사인 CNOOC보험(CNOOC Insurance Co., Ltd.)의 실제 사례를 바탕으로 기업들이 리스크 관리를 위해 전속보험회사를 어떻게 활용하는지 분석해 본다.

1. 위험 관리 및 자가보험 회사

기업의 생산 및 운영은 많은 불확실한 요인으로 인해 위험에 노출되어 있습니다. 즉, 운영 결과가 불확실합니다. 이러한 위험은 기업 생산 및 운영의 모든 측면과 프로세스에 널리 분산되어 있습니다. 전사적 위험 관리에는 위험의 식별, 평가, 예방 및 통제가 포함되어야 합니다. 이는 이러한 위험을 예방하기 위한 개념, 조치 및 행동의 모음입니다. 아시아리스크관리협회(AARCM)의 정의에 따르면, 전사적 리스크 관리는 기업이 미래의 전략적 목표를 달성하는 과정에서 다양한 불확실성의 결과를 예상되는 허용 가능한 범위 내에서 통제하려고 노력하는 방법 및 프로세스입니다. 조직의 전반적인 이익 실현을 촉진합니다.

일반적으로 위험 관리에는 회피, 이전, 감소, 보유 및 활용의 다섯 가지 방법이 있습니다. 위험 관리 프로세스에서 외부 위험 이전 방법이 기업 위험 관리 요구 사항을 충족할 수 없거나 완전히 충족할 수 없는 경우 기업은 자체 보험을 추구합니다. 즉, 기업 자체가 전통적인 보험 없이 위험을 통제하고 이전합니다. 자가보험에는 모든 위험을 보유하고, 위험기금을 설정하고, 위험준비금을 인출하고, "주주보험"을 마련하고, 위험금융을 실시하고, 자가보험회사를 설립하는 등 다양한 방법이 있습니다. 그 중 전속보험회사는 상업보험회사를 설립해 기업 리스크 관리 서비스를 제공하고, 실무적으로 기업의 환영을 받고 있다.

전속보험회사는 비보험회사가 소유한 실제 보험회사 또는 재보험회사를 말하며, 모회사 또는 계열회사의 위험을 인수하거나 재보험하는 것을 주된 업무로 합니다. 전속 보험 회사는 대체 위험 이전(ART)이라고 하는 기업 위험 관리 혁신에서 생산된 전형적인 비전통적 위험 이전 도구입니다. 전속 보험 회사의 등장으로 기업의 전통적인 위험 이전 모델이 바뀌었습니다(그림 1 참조).

모회사의 위험 이전 전략은 전속 보험사가 국제 보험 시장과 직접 접촉함으로써 더 잘 구현될 수 있습니다. 전속 보험 회사는 또한 보험 인수 수익 및 보험료 현금 수익을 포함하여 이러한 위험 이전 프로세스에 참여함으로써 혜택을 받습니다.

물론 전속보험사가 모든 회사에 적합한 것은 아닙니다. 일반적으로 전속보험회사를 설립하고 운영할 때에는 위험단위가 대수의 법칙을 준수하는지, 보험료 규모가 운영비용을 충당할 만큼 충분한지, 보험회사의 내·외부 환경 등 여러 요소를 고려해야 한다. 기업은 성숙하다.

2. 글로벌 전속보험사의 발전

세계 최초의 전속보험회사는 18세기 중반에 탄생했다. 1920년대에 일부 대규모 다국적 기업이 전속 보험 회사를 설립하기 시작했습니다. 2004년까지 전 세계적으로 전속 보험 회사의 수는 4,800개 이상에 달했으며 보험료 규모는 미화 560억 달러에 달했습니다. 전속보험회사 산업은 매우 성숙한 산업 분야로 자리 잡았으며, 주요 분포는 표 1과 같습니다.

세계 500대 기업 중 80%가 전속 보험회사를 보유하고 있습니다. 전속 보험 회사를 설립한 유명 회사들도 전 세계에 위치하고 있습니다. 표 2에는 전속보험회사를 설립한 주요 글로벌 모회사가 나열되어 있습니다. 그 밖에도 자가보험회사를 설립한 단체, 협회, 체인회사도 많이 있습니다.

3. 전속보험회사의 역할

전속보험회사는 기업의 실제 운영에 있어서 다음과 같은 측면에서 매우 중요한 역할을 담당하고 있습니다.

1. 기업이 보험 시장에 직접 접촉할 수 있는 전문 채널

전속 보험사의 역할은 한편으로는 매우 특별합니다. 그룹의 위험 관리 전략에 영향을 미치며, 상업 보험 회사이기도 합니다. 이 회사는 독특한 성격을 갖고 있으며 모회사 그룹(종종 비보험 기업)과 상업 보험 시장 사이에 교차점을 만듭니다(그림 2 참조).

전속 보험사는 수년 동안 시장에 존재해왔기 때문에 상업 보험 시장, 특히 전문 재보험사에 대해 친숙하고 수용하기가 매우 쉽습니다. 전속 보험 회사가 상업 보험 시장과 직접 접촉한 후에는 보험 시장의 최신 개발 및 정보를 최대한 빨리 얻을 수 있으며 이는 기업이 적절한 위험 관리 전략을 수립하는 데 매우 중요합니다. 실제로 많은 전속보험사의 경영컨설팅 회사들은 매년 말 시장 상황과 사업 운영을 토대로 리스크 관리 전략을 권고하고 이를 전속보험사의 모회사에 보고한다.

2. 글로벌 리스크 관리를 위한 도구

기업, 특히 다국적 그룹의 경우 글로벌 리스크 관리에서 전속 보험사의 역할은 주로 두 가지 측면에서 매우 중요합니다. .

첫 번째 방법은 다양한 지역, 국가의 프로젝트에 대해 전반적인 보험을 마련하고 리스크 관리에 참여하는 것입니다. 두 번째 방법은 기업이 수립한 글로벌 위험 관리 전략을 구현하는 것입니다. 전 세계 다양한 국가 및 지역에서 프로젝트를 진행하는 다국적 기업으로서 회사가 이러한 프로젝트에 대해 보험을 마련할 경우 각 국가의 보험 감독 및 법적 규정에 따라 제한을 받습니다. 전속 보험사는 재보험사로서 투자 프로젝트의 리스크 관리에 합법적으로 참여할 수 있으며, 리스크 전가 전략 및 프로젝트 운영 정보를 이해할 수 있습니다.

3. 모회사의 보험료 절감

한편으로는 전속보험회사의 참여로 상업보험회사에 지급되는 수수료 비용을 줄일 수 있습니다. 국제 재보험 시장과 협력하여 우선적인 재보험 조건을 얻기 위해 협상함으로써 재보험 보험료 비용을 줄이고 모회사 그룹의 전체 보험료 비용을 줄일 수 있습니다.

전속보험사가 직접 보험증권을 발급할 수 있다면 일반보험사에 지급되는 관리비를 줄일 수 있다. 일반적으로 전속보험회사의 관리비는 총 보험료의 20%를 초과하지 않습니다. 즉, 보험료 수입의 80%를 실제 청구비용으로 사용할 수 있습니다.

전속 보험사가 보험 상품을 직접 발행할 수 없는 경우 장기적이고 안정적인 재보험 주선 채널을 활용하여 기존 보험사와의 협상력을 높이고 처리 수수료를 줄여 마찰 비용을 줄일 수 있습니다.

4. 위험준비금 설정

모회사는 장기위험에 대비하기 위해 전속보험회사를 통해 장기위험준비금을 설정할 수 있습니다. 상업보험회사도 위험준비금을 마련하지만, 한 회사의 위험을 보장하는 것이 아니기 때문에 위험자금이 반드시 회사의 위험에 사용된다는 보장은 없습니다. 전속 보험 회사는 모회사의 위험을 인수하므로 위험 준비금 사용 채널이 전문화되고 편리하며 신속하게 보장될 수 있습니다. 이 위험준비금은 위험준비금이나 이익누적금으로 표현될 수 있습니다. 내부 담보기금을 조성하는 것과 비교하면 이는 모회사 시스템에서 이체되어 상업적인 방식으로 합리적으로 존재하는 실제 자금이므로 언제든지 발생할 수 있는 손실을 보상하는 데 사용할 수 있습니다.

5. 더 많은 인수 역량 확보

전속 보험 회사는 모회사의 보험에 새로운 인수 역량을 제공하여 모회사가 위험 이전의 폭과 깊이를 늘릴 수 있도록 합니다.

전속 보험 회사의 인수 능력은 투자 자본에 따라 제한되지만 전속 보험 회사의 인수 정책은 상업 보험 회사보다 느슨하며 전속 보험 회사의 많은 관리 회사는 다양한 유형의 재보험을 설립합니다. 계약 프로젝트의 인수 기능을 최대한 활용하세요. 예를 들어, 홍콩의 전속 보험 회사 규제 당국은 단일 최대 위험 단위가 순 자산의 15%를 초과하지 않도록 요구합니다. CNOOC 전속 보험 회사는 이 요구 사항을 준수한다는 전제 하에 모회사를 위해 여러 보험 프로젝트를 주선할 수 있습니다.

6. 기업 보험 주기의 변동이 기업 보험료 비용에 미치는 영향을 줄입니다.

보험료 요율 수준은 보험 대상의 위험 규모를 반영할 수 있습니다. 보험 보험료 수준은 손실 기록과 시장 상황이 변화함에 따라 빈번하고 정기적으로 변동하여 주기를 형성합니다. 따라서 기업이 위험을 전가하기 위해 단순히 전통적인 방법으로 보험을 구매한다면 보험 비용은 필연적으로 변동하게 되며 이는 기업, 특히 상장 회사에 불리한 점입니다. 전속보험회사의 참여는 이러한 변동을 효과적으로 줄일 수 있습니다. 전속보험사는 특정 위험을 인수하고, 이 부분의 인수가격을 안정시켜 비용 경직성을 높임으로써 기업의 보험료 비용을 일정 범위 내에서 안정시킵니다.

7. 모회사 그룹의 수익성 증대

전속 보험 회사는 보험 계약에 참여하여 수수료 수입, 보험료 수입 및 현금 수입을 얻습니다. 전속 보험사는 국제 재보험 시장에 위험을 이전하기 위해 재보험사로부터 수수료 수입을 얻고, 모회사의 위험을 보유하여 그에 상응하는 보험료 수입을 얻고, 다양한 투자 방법을 통해 수입을 인수함으로써 현금 수익을 얻습니다. 즉, 전속보험사의 수수료, 보험료 수입, 현금수입은 결국 명세서에 반영되는 이익을 형성하게 되고, 모회사의 전반적인 수입규모와 수익성 수준에도 반영되게 됩니다.

8. 더 폭넓은 위험 이전 조건 확보

자산, 프로젝트, 지역, 국가에 따라 보험 조건도 다르며 보험 약관 내용도 다릅니다. 그럼에도 불구하고 모회사는 전속 보험사의 글로벌 보험 계약을 통해 이전된 위험 부분에 대해 더 광범위하고 유연한 보호 조건을 제공할 수 있습니다. 예를 들어, A 회사가 전속 보험 회사의 보험 계약을 통해 미화 1억 달러 한도의 제3자 책임 보험 패키지를 구매하는 경우 이 보호는 전속 보험 회사를 통해 모회사가 주선한 모든 프로젝트에 적용됩니다. 이 보호는 새로 추가된 보험 품목에 대해 자동으로 제공됩니다.

9. 모회사가 상업 보험 시장에서 이전할 수 없는 위험에 대한 보호를 제공합니다.

기업은 자신이 부담하고 싶지 않은 위험을 상업 보험 시장에 이전합니다. 위험 관리 전략. 그러나 일부 위험은 보험에 들지 않습니다. 이런 종류의 보험 상품이 시중에 없거나, 이런 종류의 보험 상품이 시중에 나와 있는데 요구되는 보험료 비용이 회사가 감당할 의향이나 능력이 있는 한도를 초과하는 경우가 있을 수 있습니다. 그러나 이러한 보험 상품에 대해 100% 인수 능력 지원이 없거나, 이러한 종류의 보험 상품에 대해 시장에서 제공되는 인수 능력이 불안정합니다.

CNOOC Captive Insurance Company는 폭발 방지 보험 및 다운홀 도구 보험을 준비하는 등 위험 이전 과정에서 유사한 문제에 직면했습니다. 전속 보험 회사는 이러한 위험을 이전하고 "보험 불가능한" 위험을 인수하는 과정에서 매우 중요한 역할을 합니다.

IV. CNOOC Captive Insurance Company 사례 연구

중국 기업의 Captive Company 설립 속도는 다른 국가에 비해 크게 뒤떨어져 있습니다. 중국에는 전속 보험 회사에 대한 명확한 규제 규정이 없으며, 홍콩은 전속 보험 회사를 등록하는 가장 최근의 장소입니다. 2000년 8월 중국해양석유공사(이하 CNOOC)는 홍콩에 전속보험회사를 설립했다. 회사의 정식 명칭은 "CNOOC Insurance Limited"(영문 CNOOC Insurance Limited, 이하 CIL)이다. . CIL의 초기 자본금은 HK$200만이며, 이는 홍콩에서 전속 보험 회사를 설립하는 데 필요한 최소 자본금입니다.

CNOOC는 수년간의 개발 끝에 해양 석유 및 가스 탐사 및 개발, 전문 기술 서비스, 정유, 화학 및 비료, 천연 가스 및 석유 산업 등 6개 주요 사업을 형성한 중국 3위의 석유 회사입니다. 발전, 종합 서비스, 금융 서비스 산업 부문은 긍정적인 상호 작용을 통해 뛰어난 주력 사업과 완전한 산업 체인을 갖춘 종합 기업 그룹이 되었습니다. CNOOC가 운영하는 산업은 고위험 산업으로, 일반적으로 기업이 생산 및 운영 과정에서 직면하는 막대한 위험을 전가하기 위해 국제 에너지 보험 시장의 보험 계약이 필요합니다. 기업은 매년 약 5억 위안의 보험료를 지불해야 하며, 기업 규모가 계속 확대됨에 따라 보험료 수준도 계속해서 높아집니다.

CIL은 설립 초기 낮은 인수 능력과 상업 보험 시장의 좋은 보험 조건으로 인해 모회사인 CNOOC의 보험 사업 일부에 대해서만 재승계를 주선했습니다. , 수수료를 청구하고 자체적으로 유지하는 비율은 매우 적습니다.

2001년 9·11 사태 이후 국제 에너지 보험 시장의 인수 능력은 줄어들었다(표 3 참조). CNOOC도 다른 회사와 마찬가지로 보험료가 크게 증가했지만 보험 보장 범위는 계속해서 줄어들었다. 증가하는 상황. 공제액은 25만 달러에서 100만 달러로 늘었고, 요율도 25% 인상됐다. 특히 해상 시추에 요구되는 폭발 방지 보험 요율은 피트당 4달러에서 피트당 90달러로 늘어났습니다. 프리미엄 비용은 전체 시추 비용의 최대 10%를 차지하며, 이는 9/11 이전의 1% 수준보다 훨씬 높습니다.

1. 시장 변화에 따른 리스크 관리 전략 및 사업 전략 조정

CNOOC은 보험 시장의 인수 역량이 급격하게 변화하는 상황에서 상황을 검토하고 재계산했습니다. , 보유위험 규모는 보험시장 변화에 따라 다음과 같은 위험관리 전략 조정이 이루어졌습니다.

1) 유전 재산 보험 프로젝트의 경우 현재 공제액 수준 및 요율 수준에서 보상 요율이 크게 인하되며 CIL은 자체 인수 능력을 바탕으로 이를 적절하게 유지할 수 있습니다.

2) 시추보험 프로젝트의 경우, 시장 요율 수준이 기업이 감당할 수 있는 비용 범위를 훨씬 초과했기 때문에 이러한 위험은 보험에 가입할 수 없는 위험입니다. 따라서 CIL은 이러한 위험에 대한 완전한 평가를 바탕으로 자체 인수 능력을 바탕으로 위험의 상당 부분을 유지하고 합리적인 보험료를 징수하며 장기적인 인수 전략을 통해 재난 위험의 영향을 줄일 수 있습니다.

3) 건설사업의 경우 리스크가 상대적으로 높기 때문에 전속보험사는 리스크 유지에 신중해야 한다.

4) 회사의 발전 속도가 빨라짐에 따라 CIL은 모회사의 글로벌 위험 관리 전략을 지원하기 위해 가능한 한 빨리 합작 투자 및 협력 프로젝트에 대한 보험 계약에 참여해야 합니다.

모회사의 조정된 리스크 관리 전략에 대응하여 CIL은 자체 비즈니스 전략도 그에 맞게 조정했습니다.

1) CIL은 재복귀나 리스크 보유를 통해 모회사의 프로젝트에 최대한 많이 참여하고, 모회사의 리스크 관리를 위한 전문 플랫폼이 됩니다.

2) 유전 재산 보험 프로젝트의 경우 CIL은 위험의 일부를 유지하는 것을 고려하고 국제 재보험 시장으로 이전된 위험에 대해 일정 수수료를 부과합니다.

3) 건설 프로젝트의 경우 CIL은 일정 수수료를 부과하면서 일부를 유지하거나 전체를 국제 재보험 시장에 재보급하는 것을 고려할 것입니다.

4) 시추 보험 프로젝트의 경우 CIL이 대부분의 위험을 부담하고 더 낮은 요율로 보험료를 징수합니다. 동시에, 재앙적 위험의 영향을 최소화하기 위해 보상 한도가 설정됩니다.

5) CIL은 CNOOC의 대규모 협력 프로젝트의 보험 계약에 참여하며, 이는 보험료나 재재수수료를 받을 목적이 아니라 주로 CIL을 통해 이러한 프로젝트의 보험 계약을 CNOOC에 통합하기 위한 것입니다. CNOOC은 전반적인 리스크 관리 시스템을 바탕으로 향후 글로벌 리스크 관리 전략 및 보험 기획을 준비하겠습니다.

6) 전속보험사는 자체 자원을 활용해 발행사와 협상을 통해 손해보험사가 피보험자에게 부과하는 10~20%의 관리수수료를 5% 내외로 통제해 회사의 비용을 절감한다. 프리미엄 비용.

4년 만에 CIL의 보험료 수입은 초기 HK$1000만에서 HK$500M로 늘었고, 자본금도 HK$200M로 늘어났습니다. 자본금 증가를 통해 CIL은 인수 역량을 지속적으로 늘릴 수 있었고 이를 통해 모회사의 전략을 보다 효과적으로 실행할 수 있었습니다.

2. 해외 경험에서 배우고, 전략과 경영에 주의를 기울여 CIL이 빠르게 발전할 수 있도록

CIL의 급속한 발전 경험을 요약하면, 저자는 다음과 같은 것이 있다고 생각합니다. 원인.

(1) CNOOC는 CIL 설립을 위한 전략적 준비 및 관리 기반을 제공하는 위험 관리를 매우 중요하게 생각합니다.

CNOOC는 해양 석유 및 가스전 탐사, 개발 및 생산에 참여합니다. 활동 위험도가 높은 산업입니다. CNOOC는 창립 이래 위험 관리를 매우 중요하게 여겼으며, 위험을 전가하기 위해 부동산 및 프로젝트에 대한 보험을 구매했습니다. 기업 내에서 지속적으로 개선되는 위험 관리 개념을 통해 전속 보험 회사 설립을 위한 전략적 준비가 이루어졌습니다.

또한 회사는 1990년대 초반부터 위험 관리 전략을 실행하고 보험 사업 처리를 승인하기 위해 전담 직위를 설치했습니다. 회사는 회사의 위험관리 전략과 보험약관을 명확히 규정하기 위해 특별관리규정을 제정하였습니다. 기능의 통일성과 명확성은 전속보험회사의 설립과 운영을 위한 조직적, 관리적 기반도 제공합니다.

(2) 외국 석유회사와의 오랜 협력 역사는 CNOOC Captive Insurance Company 설립의 참고 사례를 제공합니다.

CNOOC은 1982년 설립 이후 협력해 왔습니다. Shell, BP, Chevron, Danwen, Husky, Amoco 등 주요 국제 석유회사와 협력하고 있습니다. 협력을 통해 외국 석유 회사는 보험을 구매하고 석유 및 가스 탐사, 개발 및 생산 프로젝트를 위한 석유 계약을 체결하는 일반적인 관행을 따릅니다. 예를 들어 유전 재산은 반드시 보험에 가입해야 하며, 공제액이 미화 5천만 달러인 유류 오염 책임을 포함한 제3자 책임 보험에 가입해야 합니다. 대외 협력 과정에서 CNOOC는 보험의 중요성을 점차 인식하고 위험 관리 개념 측면에서 국제 표준과의 통합을 점차 실현했습니다. 또한, 외국 석유회사들은 리스크 관리를 위해 전속 보험회사를 이용하는 경우가 많으며, 파트너사의 전속 보험회사도 기꺼이 참여시키려고 합니다. 이는 CNOOC가 자체 전속 보험 회사를 설립하고 운영할 수 있는 참고 자료를 제공합니다.

(3) CNOOC는 중앙집권적 리스크 관리를 조기에 실시하고 내부 리스크 관리회사를 설립해 전속회사의 원활한 운영을 위한 여건을 마련했다.

CNOOC 및 외국석유에서는 회사 협력 초기 단계에서는 외국 석유회사가 석유 계약에 따라 모든 보험을 운영자가 주선합니다. CNOOC가 점차 운영자가 되고 자체 운영 유전이 등장함에 따라 CNOOC은 보험 계약을 인수하기 시작했으며 1993년 이후 점차 중앙 집중식 관리를 실현했습니다. 중앙 집중식 위험 관리는 CNOOC가 전반적인 위험 관리 전략을 수립하기 위한 전제 조건을 제공합니다.

1994년 CNOOC는 보험료의 통일된 내부회계와 모의 상업운영을 수행하기 위해 내부 위험관리회사를 설립했다. 이러한 유용한 시도는 전속 보험회사의 출현과 운영에 유리한 조건을 제공했습니다.

(4) CNOOC는 국제 보험 및 재보험 시장과 접촉하여 전속 보험 회사 설립을 위한 정보와 경험을 제공했습니다.

CNOOC는 국제 보험 및 재보험 시장과 공식적으로 접촉해 왔습니다. 유명 국제 재보험 회사 및 국제 재보험 컨설턴트를 포함하여 이들 재보험 회사 및 보험 컨설턴트는 CNOOC에 최신 국제 보험 시장 정보를 가져왔습니다. 특히, Aon, Marsh 등의 국제 보험 컨설턴트들은 전속 보험 회사의 운영 절차에 대해 매우 잘 알고 있으며, CNOOC에 서비스를 제공한 세계 최대 규모의 전속 보험 회사이기도 합니다. 다양한 컨설팅 서비스를 제공하기 위해 Captive Insurance Company를 설립했습니다. Aon Insurance Consulting Company는 단독으로 홍콩에서 CIL 설립을 촉진했습니다.

(5) 국제 보험 시장은 계속해서 강세를 보이고 있으며 전속 보험 회사의 급속한 발전 기회를 창출하고 있습니다.

1970년 이후 국제 보험 시장의 통계 결과에 따르면, 특히 자연재해는 계속해서 증가해 2001년부터 2005년 사이 사상 최고치를 기록했다. 이러한 손실은 국제 시장에서 높은 보험료 수준에 기여했습니다(그림 3 참조). 이 경우 전속보험사의 소득수준은 자연스럽게 높아지게 된다.

CNOOC Captive Insurance Company는 아직 젊은 회사이지만 오늘날의 성과는 CNOOC의 20년 이상의 노력과 불가분의 관계에 있습니다. CNOOC이 미드스트림, 다운스트림 및 해외로 사업을 지속적으로 확장하는 상황에서 캡티브 회사도 모회사의 개발 요구에 협력하고 운영에서 직면한 많은 새로운 문제를 지속적으로 해결하며 계속 성장하고 발전할 것입니다.

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