미국 연금 총액

미국 연금제도 개요

1. 첫 번째 기둥: 포괄적 보장과 기본 보장

마찬가지로 미국 연금제도에도 세 가지 기둥이 있습니다. 첫 번째 기둥은 OASDI(노인, 생존자 및 장애 보험 프로그램)로, 대공황 당시 1935년 사회보장법을 통해 제정된 법적으로 의무적인 사회보장 프로그램으로, 근로 인구의 약 96%를 대상으로 합니다. 보험 플랜은 직원과 고용주가 납부하는 사회보장세(일반적으로 직원의 세전 급여의 6.2%, 고용주가 동일한 금액을 지불함)를 통해 자금이 조달되며 법에 따라 사회보장 신탁 기금을 통해 보수적으로 투자됩니다. 판매 불가능한 주식과 연방 정부가 보증하는 유가 증권에만 투자하여 자본금을 보장받으세요.

2. 두 번째 기둥 : 첫 번째 기둥을 보완하여 세금 이연의 특성을 갖습니다.

두 번째 기둥은 기업연금으로, 그 중 가장 잘 알려져 있습니다. 401(k) 계획은 1981년 세법을 통해 처음 도입되었습니다. 확정급여(Defined Benefit)가 여전히 옵션으로 존재하지만 오늘날 확정기여형(Defined Contribution)이 401(k) 제도를 지배하고 있습니다. DC 플랜에서는 고용주가 직원별로 별도의 401(k) 계좌를 설정하고 고용주와 직원이 해당 금액을 기부합니다. 일반적으로 은퇴할 때까지 자금을 인출할 수 없습니다. 고용주는 종종 특정 펀드와 제휴하여 직원이 자신의 위험 성향에 따라 선택할 수 있는 다양한 투자 옵션을 제공합니다. 전통적인 401(k) 계획에서는 직원이 누적 기여금을 기준으로 단계적인 세금 면제를 누리고 세금은 인출할 때만 공제됩니다. 이러한 세금 유예 구조는 이 제도를 매력적으로 만듭니다.

3. 세 번째 기둥: 두 번째 기둥에 대한 보완으로 유연성이 더 높습니다.

세 번째 기둥은 주로 개인 퇴직 계좌(IRA)와 개인 은퇴 계좌를 포함합니다. 저축 및 투자 계획. 1974년 ERISA(Employee Retirement Income Security Act)는 해당 액세스 규칙을 구현하여 미국인의 퇴직 자산을 보호하는 IRA 시스템을 확립했습니다. IRA는 어느 정도 401(k) 플랜과 유사하지만 전통적인 IRA 계좌는 고용주가 아닌 직원이 직접 개설한다는 점에서 주요 차이점이 있습니다. 동시에, 고용주는 상응하는 금액을 기부할 필요가 없습니다.

401(k) 플랜과 유사하게 기존 IRA에 대한 기부금은 세전이며 인출 시 세금이 부과됩니다. 401(k)의 지정된 자금에 대한 투자 제한과 비교하여 IRA 계획에는 수천 가지 투자 옵션이 있습니다. 지난 수십 년 동안 기존 버전 외에도 Roth 401(k), Roth IRA, SEP IRA, SAR-SEP IRA, Simple IRA 등과 같은 401(k) 플랜 및 IRA의 다양한 변형이 있었습니다. ., Keygen은 고용주와 개인 참가자의 요구를 충족시켰습니다.