세금 제공 및 추가 회계 항목 부가가치세에 대한 추가 세금이란 무엇입니까?

세금 발생 및 추가 회계 항목을 준비하는 방법과 부가가치세에 대한 추가 세금을 준비하는 방법은 참고용으로 아래에서 분석해 드리겠습니다.

다양한 세금 및 추가 회계 항목 제공

1. 사업세 계산

사업세 = 매출액 × 5%

차변 : 사업세 및 할증료

공제: 납부 세금----지급 사업세

2 도시 유지 및 건설세 계산

도시 유지 및 건설 용수 = 사업 세금 × 7%

차변: 사업세 및 추가 요금

대변: 지불할 수도 요금------지불할 도시 유지 및 건설세

3. 교육비 추가

발생 시:

차변: 사업세 및 추가 요금

대변: 납부 세금 - 납부 도시 건설세

--교육 수수료 추가 요금

발생 시 원본 바우처가 필요하지 않습니다.

지불 시:

차변: 납부 세금 - 납부 도시 건설세

--교육비 할증금

신용 : 은행 예금 부가가치세 할증금은 무엇이며 회계 기재 방법

도시 건설세, 교육비 할증료, 지방 교육비 추가 , 수자원 보호 건설 기금

차변: 주요 사업세 및 할증료

대변: 납부 세금 - 납부 도시 건설세 7%

기타 납부 기타 납부 - 3 교육비 추가금 %

기타 지불금 - 지방 교육비 추가금 2%

기타 지불금 - 부가가치세 및 지불금을 포함한 수자원 보호 건설 기금의 1% 추가금 추가요금 연습 및 답변

부가가치세: 49,523.00위안, 도시 유지 및 건설세: 2,476.15위안, 교육비: 1,485.69위안, 지방 교육비: 990.46위안, 하천 관리비: 495.23위안, 적어주세요. 위의 제공 및 지불 항목

부가가치세에 대한 규정은 없으며 그에 따라 부과됩니다. 소규모 VAT 납세자를 위한 회계 항목:

차변: 현금/은행 예금/미수금

대변: 주요 사업 소득

미납 세금 - 미납 부가가치세

지방세 및 수수료에 대한 추가 회계 항목:

차변: 주요 사업세 및 할증료 5447.53

대변: 납부해야 하는 세금 및 수수료 - 도시 유지 및 건설세 2476.15

납부 가능한 세금 및 수수료 - 교육 할증료 1485.69

납부 가능한 세금 및 수수료 - 지방 교육 할증료 990.46

납부 가능한 세금 및 수수료 - 하천 관리비 495.23

납부 세금 및 수수료

차입: 납부 세금 및 수수료 - 미납 부가가치세 49523.00

납부 세금 및 수수료 - 도시 유지 관리 및 건설세 2476.15

납부세금 - 교육세 1485.69

납부세금 - 지방교육세 990.46

납부세금 - 하천관리비 495.23

대변: 은행 예금 54970.53

일반 납세자인 경우 부가가치세 회계 항목은 다음과 같습니다.

상품 구매로 받은 부가가치세 가치 -특별송장에 추가된 세금은 매입세액에 포함됩니다.

차변: 원자재/재고품 등

납부세액 - 납부 VAT - 매입세금

신용 : 보유현금/은행예금/지급금 등

재화 판매로 수익을 인식할 때 발생한 부가가치세는 매출세에 포함됩니다.

차변: 미수금 등

대변: 주요 사업소득

미지급 세금 - 납부 VAT - 매출세

이번 달에 실제로 납부한 VAT = 당월 인식된 수익 매출세 - 당월 인증된 매입세액 - 이전 기간의 유보 세액 공제

당 기간에 유보 세액 공제가 있는 경우 회계 입력 다음과 같습니다.

차변: 납부 세금 - 미납 부가가치세

대변: 납부 세금 - 납부 세금 증가 - VAT 초과 납부

해당되는 경우 현재 기간에 남은 세액이 없으면 지불해야 하는 VAT 항목은 다음과 같습니다.

차변: 납부할 세금 - 납부할 세금 증가 - 미지급 VAT 이체

대출: 세금 지불 가능 - 미납 VAT

지불 시간 입력:

차변: 지불 세금 - 미납 부가가치세

대변: 은행 예금

지방세 및 수수료 추가 항목은 소규모와 동일합니다.