현금흐름의 개념은 무엇인가요?

현금흐름은 투자 프로젝트의 전체 기간 동안 발생하는 현금 유출과 현금 유입의 총액입니다. 투자계획의 경제적 이익을 평가하는데 필수적인 자료입니다.

구체적인 내용은 다음과 같습니다:

(1) 현금 유출: 현금 유출은 투자 프로젝트의 총 자본 지출입니다. 여기에는 다음 항목이 포함됩니다.

①고정 자산 투자. 고정 자산 구매 또는 건설을 위한 다양한 자본 지출.

②현자산 투자. 투자사업에 필요한 재고, 금전자금, 미수금, 기타 항목이 차지하는 자금입니다.

③운영비용. 투자 프로젝트의 운영 중에 발생한 생산비, 관리비, 판매비. 일반적으로 총 비용에서 감가상각비를 뺀 잔액으로 표시됩니다.

(2) 현금 유입: 현금 유입은 투자 프로젝트로 인해 발생한 모든 자본 소득입니다. 여기에는 다음 항목이 포함됩니다.

①영업이익. 사업과정에서 판매된 제품에 대한 판매수익입니다.

② 잔존가치소득 또는 변동가격소득. 내용 연수가 만료된 고정 자산의 잔존 가치 또는 어떤 이유로 내용 연수가 만료되지 않은 고정 자산의 매각으로 발생한 현금 소득.

③현재 자산을 회수했습니다. 투자 프로젝트의 수명이 만료될 때 회수된 원래 유동 자산 투자 금액입니다. 또한 특정 결정을 실행한 후의 비용 절감도 현금 유입으로 처리됩니다.

추가 정보:

현금 흐름에 영향을 미치는 요소는 주로 다음과 같습니다.

(1) 현금 항목 간의 증가 및 감소는 현금 흐름에 영향을 미치지 않습니다. 양. 예를 들어, 은행에서 현금 인출, 은행에 현금 예금, 2개월 만기 채권 구매에 현금 사용 등은 모두 현금 항목 간의 내부 자금 전환이며 현금 흐름을 늘리거나 줄이지 않습니다.

(2) 비현금 항목의 증가 및 감소는 순현금흐름의 변화에 ​​영향을 미치지 않습니다. 예를 들어, 고정 자산을 사용하여 부채 상환, 원자재를 사용하여 외부 투자, 재고를 사용하여 부채 상환, 고정 자산을 사용하여 외부 투자 등은 모두 항목 간 비현금 증가 및 감소이며 현금을 포함하지 않습니다. 영수증 및 지불은 현금 흐름의 증가 또는 감소에 영향을 미치지 않습니다.

(3) 현금 항목과 비현금 항목 간의 증가 및 감소는 순현금흐름의 변화에 ​​영향을 미칩니다. 예를 들어, 구매한 원자재 대금을 현금으로 지불하고, 대외 투자를 위해 현금을 사용하고, 장기채권을 인출하는 등 모두 현금 항목과 비현금 항목 간의 증가 및 감소의 변화를 수반합니다. 이러한 변화는 현금 유입을 유발합니다. 또는 현금지불.

바이두 백과사전 - 현금 흐름