제로 잔액 계좌는 무슨 뜻인가요? 단위는 이 계좌를 어떻게 신청합니까?

제로 잔액 계좌는 재무 부서와 예산 단위가 직접 지급 및 승인 지급 업무를 처리할 때 먼저 대리은행이 지급령 (즉, 충당증서, 하동) 에 따라 재정부 제로 잔액 계좌 또는 예산 단위 제로 잔액 계좌를 통해 공급자 또는 수취인 계좌로 자금을 지불하는 것을 말합니다. 지급한 자금은 대리은행이 매일 정해진 시간 내에 인민은행과 국고 단일 계좌를 통해 청산하고, 당일 지급한 모든 자금을 인도국고에서 상술한 각 계좌로 나누며, 당일 압연 후 각 계좌의 잔액은 모두 이다.

제로 잔액 계정을 설정하는 방법? < P > 성급 1 급 예산단위 및 주관부서가 없는 행정사업단위는' 은행계좌 승인표' 를 작성해 성재정청 (기층 예산단위가' 은행계좌 승인표' 를 기입하고 주관부서에 보고하고, 주관부에도' 재정승인 지급은행 계좌 개설 요약 신청서' 를 작성해야 한다. 기층예산단위의' 은행계좌 승인표' 와 함께' 은행계좌 승인표' 를 작성해야 한다. "은행 계좌 승인표" 는 성 재정청의 비준을 거쳐 인민은행에 보고하고, 인민은행은 규정에 따라' 계좌 개설 허가증' 을 발급하고, 예산단위는' 계좌 개설 허가증' 을 소지하고, < P > 예산 단위는 개혁이 실시되기 전에 재정이 배정한 자금으로, 원래 개설된 은행 계좌에서 계속 사용하고 계산한다. 원래 계좌에서 관련 용도의 재정자금 사용이 완료된 후 새로 개설된 예산단위 제로 잔액 계좌에서 규정에 따라 관련 금액을 지출한다. < P > 제로 잔액 계정 관리 및 사용:

1. 재무부 제로 잔액 계정. 재무부 제로 잔액 계정은 재정 직접 지불에 사용됩니다. 이 계좌에서 매일 발생하는 지불은 당일 영업이 끝나기 전에 국고 단일 계좌와 청산된다. 영업에서 단액 지급액 5 천만 원 이상 (5 천만 원 포함) 은 국고 단일 계좌와 제때에 청산해야 한다. 재무부 제로 잔액 계정은 국고 회계에 사용된다.

2. 예산 단위 제로 잔액 계정. 예산 단위 제로 잔액 계정은 재정 승인 지출에 사용됩니다. 이 계좌에서 매일 발생하는 지불은 당일 영업이 끝나기 전에 대리은행이 재무부가 승인한 지출액 내에서 국고 단일 계좌와 청산한다. 영업에서 단액 지급액 5 천만 원 이상 (5 천만 원 포함) 은 국고 단일 계좌와 제때에 청산해야 한다. 재정이 승인한 이체 업무는 일률적으로 예산 단위 제로 잔액 계좌를 통해 처리한다. 예산 단위 제로 잔액 계정은 행정 단위 회계와 사업 단위 회계에 사용된다. < P > 예산 단위 제로 잔액 계정이 행정사업단위 회계에서의 회계 처리: 행정사업단위는' 제로 잔액 계정 사용 한도' 과목을 설정해야 한다. "입금통지서 지급 승인" 을 받은 후 통지서에 열거된 금액에 따라' 제로 잔액 계좌 사용액' 계정을 차변에 기입하고' 자금 조달' 또는' 재정보조소득' 과목을 대변에 기입합니다. 행정사업단위가 물품, 서비스 등의 지출액을 구매할 때' 경비지출' 이나' 사업지출',' 재료' 등의 과목을 차변에 기입하고' 잔액계정 지출액' 과목을 대변에 기입합니다. 고정 자산 매입에 속하며 고정 자산 계정을 차변에 기입하고 고정 기금 계정을 대변에 기입해야 합니다. 행정사업단위가 잔액계좌에서 현금을 인출할 때' 현금' 과목을 차변에 기입하고' 잔액계정 사용액' 과목을 대변에 기입합니다. < P > 연말, 영 () 잔액 지출 한도는 반드시 영 () 이 되어야 한다. 행정사업단위는 대리은행이 제공한 명세서 취소액에 따라' 재정반환 한도-재정승인 지불' 과목을 차변에 기입하고' 잔액 계좌 사용액' 과목을 대변에 기입합니다. 만약 단위의 금년도 재정승인지급예산지표수가 잔액계정 지출액보다 큰 경우, 양자의 차이에 따라' 재정반환한도-재정승인지불' 과목을 차변에 기입하고' 자금 조달' 또는' 재정보조소득' 과목을 대변에 기입합니다.