CPA 세법 관련 질문 긴급! !

1. 세금 환급 금액은 200만 × 13% = 260,000위안입니다.

2. 공제 매입세액은 47.6+(12)×7%= 484,400입니다. 위안

매출세: 28.08¼(1+17%)×17%+200×(17%-13%)=120,800위안?

1월 납부세액: 12.08 -48.44=-363,600위안

1월에 유보된 부가가치세: 36.36-26=103,600위안

3. 2월에 수입 원자재에 대해 납부해야 하는 관세:

? (128+3+13)×10%=144,000위안

4. 2월 수입 원자재에 대해 납부하는 부가가치세:

(128 +3+13+14.4)×17%=269,300위안

5. 2월 수입 장비에 부과되는 관세:

(63+6+ 2)×17%= 71,000위안

6. 2월 수입 장비에 부과되는 부가가치세

(63+6+2+7.1)×17%=13.28만 위안

7. 2월 국내 철강 구매 및 운임에 대해 공제 가능한 매입세액:

(51+12×0.07)×(1-30%)=36.29 10,000위안

8. 2월 폐차부품 구입 공제 매입세액: 90×10%=90,000위안

?폐기 세율과 다르기 때문입니다. 자동차 부품은 재생자원 부가가치세 정책에 해당하며, 2013년 세법 72페이지 끝에서 두 번째 단락에서는 “폐자재 재활용 사업소에서 발행한 일반 계산서에 기재된 금액의 10%와 세무당국의 감독을 받습니다” 공제할 매입세액을 계산합니다.

9. 이 질문에는 질문 7과 8이 포함되어 있습니다. 2월 A형 자동차 판매에 대한 매출세:

397.8+8¼ (1+17%) ×17% +397.8nn130×10=429.56만원

? 8번 질문의 계산은 선물 가격 80,000위안/개는 실제 판매 가격 180,000위안/개보다 낮기 때문입니다. 최근 기간의 유사한 상품의 평균 판매 가격이 결정됩니다.

10. 2월 B형 자동차의 판매세액은 B형 자동차의 판매가격이 없습니다. 구성과세 가격은 다음과 같습니다.

? 구성 과세 가격 = 비용 × (1 + 비용 이익률) ¼ (1 - 소비세율)

? 8%) ¼ (1 -12%)×17%=50,100위안

11. 2월에 납부할 부가가치세:

429.56+5.01-26.93-13.28 -36.29- 9 - (7+ 4)×7% -10.36=33,794백만 위안

12. 2월 납부 소비세:

? 12%×(130 +10)+8¶(1+17%)×12%=303.22백만 위안

? B형 자동차 소비세: 12×2×(1+8%)¶ (1-12%) ×12%=35,300위안

? 2월 납부 총 소비세: 303.22+3.53=306.75백만 위안

13. 기업: (337.94+306.75)×7%=451,300위안

기업이 지불해야 하는 교육 추가금: (337.94+306.75)×0.03=193,400위안

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