은행 예금 감사를 확인해야 하는 이유는 무엇인가요?

해당 은행에 확인하면 CPA는 회사의 은행 예금 존재 여부뿐만 아니라 회사의 은행 부채도 알 수 있습니다. 그리고 기업의 미등록 은행 차입금과 미공개 우발 부채를 발견하는 데 도움을 줍니다.

확인 시 CPA는 감사 대상 단위가 자금을 예치한 모든 은행에 서신을 보내야 합니다(다른 곳에서 예금, 은행 환어음 예금, 자기앞 수표 예금, 신용 카드 예금 및 신용장 예금 포함). 에는 기업예금계좌가 결제된 은행이 포함됩니다.

예금계좌는 정산되었으나 여전히 은행대출이나 기타 부채가 남아 있을 가능성이 있기 때문이다. 동시에 CPA가 특정 은행으로부터 직접 은행 명세서와 지불된 수표를 모두 받았더라도 여전히 이 은행에 확인서를 제공해야 합니다.

추가 정보:

주요 내용 감사 :

(1) 은행 예금 잔액을 확인하고 회사의 은행 예금 계좌 잔액과 계좌가 개설된 은행의 잔액이 일치하는지 확인합니다. 잔액이 일치하는지 확인하세요.

(2) 은행 예금 수입의 정확성, 합리성 및 적법성을 검토합니다. 해당 계좌와 수입원을 확인하여 현금소득이 현금소득 범위에 맞는지 확인하고 규정에 따라 적시에 은행에 입금하십시오.

(3) 은행 예금 지출의 정확성, 합리성 및 적법성을 검토합니다. 해당 계좌 및 지출 목적을 확인하고, 거액의 현금 인출 여부를 확인하고, 소정의 절차에 따라 수표발행 승인 여부를 확인하고, 수표부표번호가 연속되어 있는지 확인하고, 누락된 번호가 있는 경우에는 그 사유를 확인하여야 합니다. 추적되다.

(4) 은행 입금 기록일과 은행 명세서를 확인하고, 양측 계좌에 큰 차이가 있는지 알아보고, 양측의 '미계좌 항목'을 하나씩 분석한다. .이유를 알아보세요. ?

(5) 은행 계좌가 다른 단위나 개인에게 대여 또는 임대되었는지 확인합니다. 외부 단위나 개인이 감사 대상 단위와 수표 교환 또는 지급 위탁을 위해 송금, 수표 또는 현금을 사용하는지 확인합니다. 서적 등

(6) 은행예금결제계좌와 특별기금예금계좌가 혼재되어 있는지 확인한다. ?

(7) 은행예금 징수 및 지급이 현금관리시스템, 결제시스템, 회계시스템 및 각종 관련 정책 및 법률의 규정을 준수하는지 확인한다.

(8) 은행예금추심지급업무에 대한 내부통제시스템의 견고성과 이행을 평가하고 취약한 고리에 대한 개선방안을 제안한다.

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