펀드 보유 소득과 보유 소득의 차이

보유 수익은 일반적으로 단일 펀드의 수익률을 의미하며, 보유 수익은 투자자 전체 펀드의 수익을 의미합니다. 예를 들어, 투자자가 3 개 펀드를 구매하는 자금이 각각 5%, 6%, 7% 인 경우 투자자 보유 수익률은 = (5%+6%+7) 입니다 < P > 투자자는 일반적으로 보유 수익률을 손익으로 측정합니다. 이밖에 투자자가 펀드를 판매한 후 얻은 수익률과 보유 수익률이 다른 주된 이유는 다음과 같습니다.

1, 투자자는 이날 15 시 이후 펀드를 팔고, 다음 거래일의 순액으로 상환 금액을 계산합니다.

2, 펀드는 매각할 때 일정 상환 비용을 부과하여 투자자의 보유 수익이 줄고, 그 상환 비용은 투자자의 보유 일수와 상반된다. 즉, 투자자 보유 일수가 길수록 상환 비용이 적고 보유 일수가 짧을수록 상환 비용이 많아진다. < P > 펀드 수익은 주로 펀드 자산 운영의 이자 소득, 배당금 소득, 자본 이익, 자본 부가가치 등에서 비롯된다. 이러한 수익은 펀드 운영비 (관리자 비용 및 보관자 비용 포함) 를 공제한 후 나머지 부분은 펀드 증권 분배에 사용됩니다.

기금 수익은 일반적으로

(1) 이익 분배 내용 결정. < P > 정확히 말하자면, 펀드 분배의 대상은 순수익, 즉 펀드 수익공제가 관련 규정에 따라 공제되어야 하는 비용을 공제한 후의 잔액이다. 여기서 말하는 비용에는 일반적으로 펀드 관리회사에 지급되는 관리비, 수탁자에게 지급되는 관리비, 공인회계사와 변호사에게 지급되는 비용, 펀드 설립 시 발생하는 운영비 및 기타 비용 등이 포함됩니다. < P > 일반적으로 펀드의 당기 순이익은 전년도 결손을 보상해야 그해 소득 분배를 할 수 있다. 펀드 투자가 그해 순손실을 입었다면, 이익 분배를 해서는 안 된다. 특히, 이러한 수익과 비용 데이터는 증권 관련 업무 자격을 갖춘 회계사무소와 공인회계사 감사를 거쳐야 분배를 실시할 수 있다는 점을 지적해야 한다.

(2) 이익 분배 비율 및 시간을 결정합니다.

일반적으로 각 펀드의 분배 비율과 시간은 다르며, 일반적으로 국가 관련 법률 및 규정을 위반하지 않고 펀드 계약이나 펀드 회사 헌장에 미리 명시되어 있습니다. 분배 비율에서, 미국 관련 법률은 기금이 순이익의 95% 를 투자자에게 분배해야 한다고 규정하고 있다. < P > 우리나라의' 증권투자기금 관리 잠행방법' 은 펀드 수익분배 비율이 펀드 순이익의 9% 이상이어야 한다고 규정하고 있다. 분배 시간에 있어서, 기금은 일 년에 한 번 이상 수익을 분배해야 한다.

(3) 이익 분배 대상을 결정합니다. < P > 폐쇄형 펀드든 오픈펀드든 수익 분배 대상은 특정 시기에 펀드 단위를 보유한 투자자다. 펀드 매니지먼트사는 보통 수익분배권을 획득한 마지막 권익 등록일을 규정해야 하는데, 이 날 거래가 끝난 후 펀드 보유자 명부에 등재된 투자자는 이번 수익분배를 받을 권리가 있다.