투자회사가 증권투자로 얻은 소득에 대해 세금과 소득세를 합리적으로 피하려면 어떻게 해야 합니까?

법적 조세회피란 납세자가 세법을 준수하고 법에 따라 세금을 납부한다는 전제하에 납세의무를 회피하고 조세지출을 줄이기 위해 적절한 수단을 취하는 것을 말한다. 합리적인 조세회피는 조세회피가 아닌 정상적이고 합법적인 활동입니다. 합리적인 조세회피는 재무 부서의 문제일 뿐만 아니라 계약 체결, 대금 징수를 시작으로 마케팅, 상업 등 다양한 부서의 협력이 필요합니다. 그리고 다른 측면.

합리적인 조세 회피: 사장이 할 수 있는 일:

1. "외국인" 기업이 되다

우리나라에서는 외국인 투자에 대한 조세 우대 정책을 시행합니다. 기업이므로 내자기업 중외합작, 합작기업 등 비즈니스 모델로 전환하는 것은 더 많은 세금 감면, 면제 또는 세금 연기를 누릴 수 있는 좋은 방법입니다.

2. '조세회피 오아시스'에 등록하세요

경제특구, 연안경제개발구역, 경제특구, 경제기술개발구역이 위치한 도시의 모든 노후도시 지역 기술산업구역, 보세구역에 설립된 생산, 운영, 서비스 중심의 기업과 첨단기술 개발에 종사하는 기업은 더 많은 세금 혜택을 받을 수 있습니다. 우대. 중소기업은 투자 위치를 선택할 때 의도적으로 위의 특정 영역을 선택하여 투자 및 생산 운영에 참여함으로써 더 많은 세금 혜택을 누릴 수 있습니다.

3. 특수산업 진출

예를 들어 서비스업에 대한 면세규정은 보육원, 유치원, 요양원, 장애인복지시설 등이 제공하는 보육서비스가 면제된다. 사업세.

결혼 소개 및 장례 서비스에는 사업세가 면제됩니다.

병원, 진료소, 기타 의료 기관에서 제공하는 의료 서비스에는 사업세가 면제됩니다.

4. '장애인 4인'의 정착

기업 생산인력의 35% 이상을 차지하는 민생사업은 그 사업이 '서비스업'에 속한다. " 사업세의 세금 범주(광고 산업 제외) 사업체는 사업세 납부가 면제됩니다.

장애인이 제공하는 서비스에는 사업세가 면제됩니다.

5. "관리비"에 관한 조항

기업은 대손충당금 인출 비율을 높일 수 있으며, 이에 따라 대손충당금도 관리비에 포함되어 연간 이익이 감소할 수 있습니다. . 소득세를 적게 낼 수 있습니다.

기업은 감가상각 기간을 최대한 단축해 감가상각액은 늘리고, 이익은 줄고, 소득세는 적게 납부할 수 있다. 또한, 감가상각 방법이 다양하고, 발생하는 감가상각액이 크게 달라지며, 이는 결국 소득세액에 영향을 미치게 됩니다.

6. '비용' 없이 사용

중소기업의 개인 소유자는 운영, 가족에 소비되는 물, 전기, 연료비 등을 어떻게 할당할지 고려해야 합니다. 생활비, 교통비 및 각종 잡비가 상품원가에 포함되어 있는지 여부.

요즘 기업현장에서 자주 사용되는 아이템입니다. 그들은 집과 자동차를 구입하는 데 드는 비용, 심지어 자녀의 보육 비용까지 회사의 사업 비용으로 나열합니다. 이러한 대우는 국가 정책에 따라 허용되지 않습니다. 현재 기업 세계에서는 이러한 방법이 드문 일이 아니지만 여기서는 이를 옹호하지 않습니다.

7. 직원 복지를 합리적으로 개선

중소기업의 개인 소유주는 생산 및 운영 과정에서 과세 대상 임금 범위 내에서 직원 임금을 적절하게 인상하는 것을 고려할 수 있습니다. 직원에게 의료 서비스를 제공하고 직원 연금 기금, 실업 보험 기금, 직원 교육 기금 등 조정 기금을 마련하고 기업 재산 보험 및 교통 보험을 실시합니다. 이러한 비용은 비용에 포함될 수 있으며 개인 소유자가 직원의 열정을 동원하고 세금 부담을 줄이며 운영 위험 및 복지 부담을 줄이는 데 도움이 될 수도 있습니다. 기업은 더 낮은 비용으로 포괄적인 이점을 얻을 수 있습니다.

8. "판매 정산"에 대한 충분한 기사를 작성하십시오.

수익 인식 시점을 연기하려면 다양한 판매 정산 방법을 선택하십시오. 기업은 실제 상황에 따라 수익인식을 최대한 연기해야 ​​합니다. 예를 들어, 한 가전제품 판매회사는 그 달 각종 에어컨 1만 대를 팔아 총 수입이 약 2500만 원에 이르렀는데, 17%의 매출세를 계산하면 425만 원이 넘는 세금을 내야 했다. 이번달 공제액에 대한 세금계산서를 즉시 올려드립니다. 화폐의 시간가치로 인해 세금 납부를 지연하면 법인세 절감에 예상치 못한 영향을 미칠 수 있습니다.

합리적인 조세회피 : 재무책임자가 할 수 있는 일"

흔히 사용되는 조세회피 방법에는 여러 가지가 있지만 일반적으로 국세특혜정책을 활용하는 방법, 이전가격 방식, 비용 등을 포함한다. 계산 방법, 재정법 및 임대법

1. 조세 혜택 정책을 최대한 활용하십시오.

새 세법의 공포 및 시행으로 세금 감면 권한이 다음으로 이전됩니다. 국무원은 과도하고 혼란스러운 세금 감면 현상을 피하는 동시에, 세법은 하이테크 개발구의 하이테크 기업에 부과되는 등 법률 형식의 다양한 우대 세금 정책을 규정합니다. 15%의 소득세율이 감면되며, 새로 설립된 하이테크 기업은 생산연도부터 2년 동안 소득세가 면제됩니다. 기술 이전 및 관련 컨설팅, 서비스, 교육 등에 종사하며 연간 순이익이 30만 위안 미만인 기업 및 기관은 일시적으로 소득세 면제 등을 받습니다. 이에 대한 우대 정책에 대한 연구를 강화해야 합니다. 기업이 소득조정을 통해 다양한 조세우대 정책을 누릴 수 있도록 하고 조세회피를 극대화하며 기업력을 강화하기 위해 노력합니다.

동시에 경제개발구는 이제 전국적으로 생겨나고 있으며, 이들 지역이 제공하는 투자유치 조건은 대부분 법인세를 감면하거나 면제해 자본과 기술을 유치하는 데 매우 매력적이다. 수년 동안 각종 수수료 등과 재능을 감면하거나 감면합니다. 귀하의 회사가 첨단 기술 산업이거나 장려되는 산업이라면 그러한 유리한 조건은 확실히 회사의 조세 회피 우선순위 중 하나가 될 것입니다.

2. 가격이전

이전가격은 법인세 회피의 기본 방법 중 하나로서, 경제 활동에 있어서 서로 관련된 두 당사자 사이에 순서대로 이익이 이전되는 것을 말합니다. 이익을 공유하거나 이익을 양도하는 행위. 제품 교환, 구매 및 판매 과정에서 제품 가격은 공정한 시장 가격이 아닌 기업 간의 공동 이익에 따라 결정됩니다. 이 가격 책정 방법을 사용하는 제품의 이전 가격은 세금을 덜 또는 전혀 내지 않는 목적을 달성하기 위해 공정 시장 가격보다 높거나 낮을 수 있습니다.

이전가격의 조세회피 원칙은 일반적으로 세율이 다른 관련 기업에 적용됩니다. 이전가격을 통해 높은 세율을 가진 기업의 이익 일부를 낮은 세율을 가진 기업에 이전함으로써 두 기업이 납부하는 세금 총액을 줄일 수 있습니다.

기업 기밀 유지를 위해 우리가 접촉하는 일부 기업 및 회사의 조세 회피 행위는 엄격하게 기밀로 처리되며 익명으로 처리됩니다. A회사는 연안경제특구에 본사를 두고 있으며 소득세율 15% 할인 혜택을 누리고 있습니다. 해당 제품의 생산은 중국에 위치한 A회사에서 완료되며 B회사에는 33%의 비례세율이 적용됩니다. A사는 매년 B사로부터 100만개 제품을 구매해 해외에 판매하고 있다. 구매가격은 개당 6.8위안, 판매가격은 개당 8.3위안이다. 분명히 이 제품의 생산 비용은 5.2위안/개이므로 이 두 회사가 지불해야 하는 이익과 세금은 이미 매우 분명합니다.

A 회사의 연간 이익 = (8.3-6.8)× 100=150 (10,000 위안)

A 회사의 납부 소득세=150×15%=22.5(10,000 위안)

B 회사의 연간 이익=(6.8-5.2)×100 = 1.60(십 천 위안)

B 회사가 납부해야 할 소득세 = 160×33% = 52.8(만 위안)

A 회사와 B 회사가 납부한 소득세 총액 = 22.5+ 52.8=75.3 (10,000위안)

조세회피 목적으로 세율이 높은 B회사의 이익 일부를 A회사에 양도할 수 있다. 우리는 이미 A 회사가 B 회사로부터 제품을 6위안으로 구매하여 8.3위안에 판매했다는 사실을 알고 있습니다. 그러면 A 회사의 연간 이익 = (8.3-6.0) × 100 = 230만(만 위안)

A 회사의 납부 소득세 = 230 × 15% = 34.5(만 위안)

B 회사의 연간 이익 = (6.0-5.2) × 100 = 80(만 위안) )

B 회사 납부 소득세 = 80 × 33% = 26.4(만 위안)

A 회사와 B 회사 납부 소득세 = 34.5 + 26.4 = 60.9(만 위안)

두 회사 A와 B의 이익 양도 전후에 두 회사의 연간 총 이익은 15160=310만 위안이고 이익 양도 후의 총 이익은 2380=입니다. 310(백만). 이익 양도 전후에 두 회사의 총 이익은 여전히 ​​동일하지만, 양도 가격이 채택된 후에는 두 회사가 납부하는 소득세가 75.3-60.9 = 144,000위안만큼 감소합니다. 기업이 세율 차이가 더 큰 두 지역을 찾아 두 기업 간의 무역과 협력을 수행할 수 있다면 무역량이 많을수록 더 많은 세금 절감 효과를 얻을 수 있습니다.

3. 비용 배분

기업의 생산 및 운영 과정에서 발생하는 모든 비용은 일정한 방법에 따라 비용에 배분되어야 합니다. 비용 분담은 기업이 필요한 지출을 보장한다는 전제 하에 계정에서 균형을 찾는 방법을 찾아 비용을 비용에 할당할 때 최대한 분산시켜 최대한의 세금 회피를 달성하는 것을 의미합니다.

일반적으로 사용되는 비용 배분 원칙에는 실제 비용 배분, 평균 상각 및 불규칙 상각이 포함됩니다. 감가상각 계산 방법을 주의 깊게 분석하면 일반 규칙을 요약할 수 있습니다. 어떤 종류의 배분을 사용하든 비용이 가능한 한 빨리 비용에 배분되는 한 비용에 배분되는 비용은 더 커집니다. 초기 단계에서는 최대 목표를 달성할 가능성이 더 높습니다. 어떤 배분 방식이 기업의 조세 회피를 극대화하는 데 가장 도움이 되는지에 대해서는 예상 비용의 시간과 금액을 기준으로 계산, 분석, 비교하고 최종적으로 결정해야 합니다.

4. 명목 자금 조달을 통한 세금 회피

이 원칙은 특정 자금 조달 기법을 사용하여 기업이 최고의 이익 수준과 가장 낮은 세금 부담 수준을 달성할 수 있도록 하는 것입니다. 일반적으로 기업의 생산 및 운영에 필요한 자금의 주요 경로는 세 가지입니다. 1. 자기 축적: 2. 차입(금융기관 대출 또는 채권 발행) 3. 주식 발행. 자기누적상여금은 회사가 세후에 분배하는 이익이고, 주식발행으로 지급되는 배당금 역시 세후이익배당의 한 형태이므로 둘 다 당기에 납부할 소득세를 공제할 수 없으므로 목적을 달성할 수 없습니다. 조세회피.

차입금에 대한 이자비용은 세전 이익에서 차감되므로 이익을 상쇄하고 궁극적으로 세금을 피할 수 있습니다.

5. 자산 임대

리스는 임대인이 임대료 징수를 조건으로 계약 또는 계약에서 정한 기간 내에 사용할 수 있도록 자산을 임차인에게 임대하는 경제적 행위를 말합니다. . 임차인의 입장에서는 임대차를 통해 기계 및 장비 구입에 대한 부담을 피할 수 있고, 노후화된 장비의 위험을 피할 수 있어 세전 이익에서 임대료가 공제되므로 이익 상쇄 및 조세 회피가 가능합니다.

위 방법들은 우리가 기업 재무 담당자들에게 배운 방법과 기법 중 일부일 뿐입니다. 우리는 기업 세계에서 세금을 피하는 더 영리한 방법이 있어야 한다고 믿습니다. 그러나 무슨 일이 있어도 우리는 모든 사람에게 상기시켜야 합니다. 조세 회피는 합법적이고 합리적이어야 합니다. 그렇지 않으면 이 기사의 원래 의도와 의도에서 벗어날 것입니다!

처음부터 끝까지 조세회피의 '합법성'을 강조해왔습니다. 중국공산당 제16차 전국대표대회와 제10차 전국인민대표대회가 성공적으로 소집된 후 중소기업 발전을 가속화해야 한다는 목소리가 울려퍼졌다. 현재 많은 중소기업의 운영 여건은 낙관적이지 않습니다. 중소기업이 강력한 혁신 역량을 실현하고 경제 활력을 충분히 활성화할 수 있는 방법은 법적 조세 회피가 가능한 방법일 수 있습니다.