재무팀에서는 내부 행정 자금 관리 조치 제어 카드를 어떻게 준비하나요?

고정 자산의 증가, 감소 및 잔액 회계의 신뢰성을 보장하기 위해. 기존 고정자산의 잠재력을 활용하고 효율성을 극대화하려면 고정자산에 대한 정기 또는 비정기 점검을 실시해야 합니다. 구체적인 관리 방법은 다음과 같습니다.

1. 매년 명세서 작업.

2. 필요에 따라 교대로 현지 점검을 실시할 수 있습니다.

3. 재고 결과를 바탕으로 '고정 자산 재고 손실 및 손상 명세서'를 작성하고 규정에 따라 관할 부서에 제출하여 승인을 받습니다.

4. 잉여고정자산에 장부가액이 없을 경우, 그 대체가액은 주무부처의 승인을 받아 평가하여 결정한다.

5. 감가상각제도가 시행되지 않으며, 대체가액에 따라 '고정자산'의 장부가 조정됩니다.

6. 개별적으로 분류하고 고정자산 보호 관리 시스템을 구축하며 고정자산 전체 파일을 구축 및 개선하여 물건, 카드, 계좌 및 사실이 일치하도록 합니다. 7. 고정자산 관리를 담당할 전담자를 지정하고 책임을 이행하며 재해 손실을 줄이거나 방지합니다. 1. 모든 종류의 티켓은 부서의 재무 감사 ​​부서에서 관리됩니다.

2. 국이 규정하는 청구서 관리 및 징수제도를 엄격히 이행하고, 보관책임자를 지정한다.

3. 사용 중에는 통일된 요구 사항을 엄격히 준수하고 운영 규정을 위반해서는 안 됩니다.

4. 청구서와 자금을 별도로 관리하며, 누구도 허가 없이 청구서를 발행하거나 대금을 징수할 수 없습니다.

5. 일일 정산과 월별 정산을 달성하고 티켓, 돈, 계좌가 일관되도록 요구합니다.

6. 전월 잔액, 당월 실제 발행액, 월별 잔액을 적시에 정산합니다. 계좌해지 목록을 작성하여 감사실에 제출하세요. 판매 오류를 제거합니다.

7. 해당 부서의 재무감사 부서에서 엄격한 검토를 거쳐 확인 후 부서 전체의 청구 건수를 집계합니다. 통일된 취소명단을 작성하여 담당국 관할부서에 제출하여 확인을 받으세요.

내부 봉쇄 시스템

1. 운임 분리, 수수료 관리는 청구서 발행을 허용하지 않으며, 청구 담당자는 지불금을 징수할 수 없습니다.

2. 계산원은 감사, 회계 파일 보관, 추심 및 비용 청구 및 부채 계정 등록을 동시에 담당할 수 없습니다.

3. 인감과 증명서의 분리 수표사본은 기관의 직인, 특수재정인감, 회계인을 별도로 보관하여야 한다. 계산원이 수표를 발행하기 전에 서명을 검토하십시오.

4. 단위의 고정자산 및 사무용품은 회계사가 등록하고 기록해야 하며, 이를 보관할 전담인을 지정해야 합니다. 회계 및 물리적 객체를 모두 관리하는 것은 허용되지 않습니다.

5. 회계파일의 대여는 지도부의 승인을 받아야 하며, 보안 및 비밀유지 시스템이 엄격하게 시행되어야 합니다. 금융보안 예방조치를 강화하고, 양호한 현금보관을 보장하며, 금융현금보안에 있어서 금융인의 책임을 명확히 하기 위해 본 제도를 특별히 제정하였습니다.

1. 재무부와 모든 재무 담당자는 이 시스템의 제약을 받습니다. 재무 담당자는 재무 계정과 회계 파일을 정리하고 보관해야 하며 관련 전표, 명세서 및 장부를 적시에 제출해야 합니다. . 방.

2. 재정실에는 일상현금과 장부를 보관할 수 있는 금고를 갖추어야 한다. 금융인은 적립금 제도를 엄격히 준수해야 하며, 은행이 정한 한도에 따라 현금을 엄격히 보관해야 하며 금고 외부에 현금을 보관하는 것을 엄격히 금지합니다. 한도를 초과하는 현금의 경우, 분실, 도난 등의 사고가 발생한 경우, 현금 보관 책임자가 적시에 은행에 예치해야 합니다.

3. 금융실은 도난방지용 문과 창문을 설치해야 하며, 금융인은 퇴근 시 문과 창문을 잠그(닫아)야 한다.

4. 재무 담당자는 해당 부서의 재정 업무를 비밀로 유지해야 하며 관련 없는 직원에게 해당 부서의 재정 상태를 공개해서는 안 됩니다.

5. 금융인은 안전 예방조치에 대한 학습을 ​​강화하고 예방조치에 대한 인식을 제고하며 높은 전문성과 책임감을 확립하고 금융 업무를 잘 수행해야 합니다. 1. 일반 원칙

2. 고정자산 관리 조치

3. 통행료 수입 및 반출 관리 시스템

4.

5. 특별 자금 관리

6. 자금 관리 시스템

7. 재정 수입 및 지출 승인 시스템

일반 원칙

우리 사무실의 재정 관리를 강화하기 위해서는 수수료 징수, 자금 및 회계 업무를 잘 수행하고 징수 및 검사 부서의 자금, 재산 및 자료를 관리 및 사용하며 업무의 효율성을 최대한 발휘해야 합니다. 자금의 사용. 국가 재산의 안전과 완전성을 보장합니다. 국가 및 상급 기관의 관련 규정에 따라 우리 사무실의 구체적인 상황과 결합하여 우리 사무실의 재정 관리 시스템을 특별히 고안했습니다.

1. 트래픽 수집 및 감사 재정 관리 시스템:

저희 사무실은 상사가 배정한 공공 기관이며 재정 관리는 "통합 수입, 지출 통일, 세입과 세출 두 줄" 회계처리를 원칙으로 하며, 2단계 회계와 3단계 관리를 실시합니다. 모든 부서는 독립된 회계 부서이며, 각 감사실은 부서 산하에 있는 내부 회계 부서입니다. .

2. 재정 관리의 기본 업무

1. 수수료 징수를 중심으로 교통 수수료 징수에 대한 정책, 규정 및 회계 방법을 엄격하게 시행하고 다양한 업무를 수행합니다. 교통 규제 수수료 징수에 대한 수입 회계를 수행하고 수수료 징수 계획을 완료하도록 노력합니다.

2. 각종 교통 규제 및 수수료로 인한 수입을 적절하게 지출하여 각종 교통 규제 및 수수료로 인한 수입이 적시에 충분하도록 보장합니다. 풀다.

3. 수입을 늘리고 지출을 줄이는 원칙을 견지하고 자금 지출과 예산 배정에 대한 규정을 합리적으로 조정하며 재정 규정, 시스템 및 재정 관리 규정을 성실하게 실시하며 지출 기준을 엄격히 준수합니다. , 범위를 관리하고 잘 활용하십시오. 한정된 자금을 잘 활용하고 자금 사용의 효율성을 최대한 발휘하십시오.

4. 국유재산의 안전과 온전함, 그리고 사무실의 이익을 보호하기 위해 금전적 자금과 각종 재산 및 자료를 잘 관리합니다.

5. 각종 청구서를 잘 모으고 활용하세요. 발급, 검증, 보관 등의 업무를 수행하여 모든 업무의 정상적인 진행을 보장합니다. 기관 전체의 고정자산 관리를 강화하기 위해 회계법 및 기준의 규정에 따라 각 단위는 자산 목록 시스템을 구축하고 해당 단위의 실제 상황에 따라 이러한 조치를 공식화해야 합니다.

1. 고정자산의 위치기준 및 소유권:

1. 내용연수는 1년 이상입니다.

2. 단가는 200위안이다.

우리 부서의 고정자산은 통일된 방식으로 관리 및 배분되며, 각 국세청 및 팀은 할당된 고정자산을 사용하고 안전하게 보관할 권한만 갖습니다.

2. 고정자산의 분류

고정자산은 다음과 같이 분류됩니다.

1. 주택 및 건물: 사무실 건물, 직원 거주지, 차고 및 기타 건물.

2. 운송 도구: 자동차

3. 특수 장비: 컴퓨터

4. 육상 육상 취득하여 별도로 가치를 부여하고 회계 처리합니다.

6. 기타.

3. 고정자산의 양도, 매각 및 폐기.

1. 고정자산은 사무소에서 일률적으로 배분하고 정리하며, 각 사무소에서 자체적으로 이를 조정하고 사용하도록 조정합니다. 또한 관리를 강화할 책임이 있습니다. 사용된 고정 자산의 유지 관리.

2. 고정자산은 허가 없이 판매할 수 없습니다. 부적합하다고 판단되거나 판매가 필요한 경우에는 가격을 책정하고 처분하기 전에 사무실에 보고하여 승인을 받아야 합니다. 평가 수입은 사무실로 이관됩니다.

3. 사용 가치를 상실하여 폐기해야 하는 고정 자산의 경우 관련 부서에서 사실임을 확인한 후 사용자는 "고정 자산 폐기 양식"을 3부 작성하고 세무검사국에 보고하여 확인 및 승인을 받은 후 승인의견에 따라 처리합니다.

넷. 고정 자산 회계

모든 구매, 건설, 확장 및 할당. 폐기된 고정자산은 관련 규정에 따라 회계 처리해야 합니다. 고정 자산 원장은 고정 자산 총계정 원장 및 고정 자산 카드를 사용하여 정기적으로 점검하여 계정이 일치하는지, 계정 항목이 일치하는지, 계정 카드가 일치하는지 확인해야 합니다.

5. 고정자산의 기본 관리:

1. 고정자산을 활용한 재무 및 자산관리는 각각 고정자산, 총계정원장, 상세원장을 설정하고 별도의 계정을 유지해야 합니다. 고정자산의 변경, 사용, 수리 내역을 언제든지 확인할 수 있도록 카드를 만들어 등록하세요.

2. 매년 12월 말 이전에 부서는 각 단위가 사용하는 고정자산에 대한 조사 및 확인을 실시하여 손익 고정자산이 있는 것으로 확인되면 그 이유를 밝혀야 합니다. 무손실 국가 재산의 무결성을 보장하기 위해 추적, 기록 및 제출되었습니다. 교통요금은 관련 국가 및 자치구 정책에 따라 징수 및 검사 부서가 차량 소유 단위 및 개인으로부터 징수한 자금으로, 교통 인프라 건설을 위한 주요 자금원입니다. 수수료 수입을 공개하기 위해 우리는 특별히 이 관리 시스템을 공식화했습니다.

1. 수수료 징수 관련 기준에 따라 징수된 모든 수수료 수입을 엄격히 검토하고, 수수료 수입 관리에 있어 타 부서와 협력합니다.

2. 회계 방법을 엄격히 준수하고, 다양한 트래픽 수수료에 대한 회계를 수행하며, 수수료 징수 방식을 정확하고 시기적절하게 반영합니다. 지속적으로 잠재력을 활용하고 누출을 연결하여 수입을 늘리십시오.

3. 풀뿌리 차원에서 교통요금 징수 청구서의 사용을 이해하고, 청구서가 규정에 따라 사용되는지 확인하며, 교통 요금 징수 청구서 사용의 통일성, 표준화 및 심각성을 확인합니다. 어디에나.

4. 수수료 수입은 특별계좌에 예치해야 하며, 수수료 수입을 유용하거나 가로채는 행위는 엄격히 금지됩니다. 수수료로 발생한 현금은 국가 현금 관리 규정에 따라 적시에 은행에 예치해야 합니다.

5. 수수료 납부 및 납부를 효과적으로 강화하기 위한 노력이 이루어져야 하며, 일정 금액을 적시에 납부해야 합니다.

1. 각 기관 및 팀은 매월 5일에 월별 손익계산서를 제출해야 한다. 수수료 수입은 10일 공개될 예정이다.

2. 해당 부서는 수령한 모든 수수료와 세금을 적시에 전액 납부하고 징수검사국과 지역 교통부의 재정부에 보고합니다.

3. 수수료 정산 및 명세서에 대해 정기 또는 비정기 점검을 실시합니다. 수수료 수입이 적시에 전액 지급되도록 보장합니다. 화폐자금이란 주로 단위의 현금, 은행예금 등을 말한다. 이러한 조치는 화폐자금 관리와 경제활동에 대한 감독을 강화하고 화폐자금의 계획적이고 합리적인 사용을 보장하기 위해 제정된다.

1. 현금관리

1. 국가 현금관리규정 및 시행규칙을 엄격히 이행하고 현금관리를 강화한다.

2. 현금 소득원은 다음과 같습니다. (1) 은행에서 인출한 현금 (2) 직원이 상환한 각종 대출금; 유닛 재고의 현금 금액이 은행이 승인한 한도 내에 있는 경우, 초과 금액을 적시에 은행에 예치해야 합니다. 개인은 현금을 상쇄하기 위해 유닛의 현금과 차용증을 유용하는 것이 금지됩니다.

3. 현금 지출의 범위는 다음과 같습니다. (1) 급여, 상여금, 복리후생비, 개인 직원 수당, 보조금, 예비금, 차액 대출 등 및 단위 및 단위 지급 개인은 상품을 구매하거나 서비스 비용을 지불할 수 없습니다. 현금결제 범위를 벗어나는 경우에는 반드시 계좌이체를 통해 결제해주셔야 합니다.

4. 실수로 숙소로 이체된 금액 및 환불해야 할 모든 종류의 금액에 대해 송금을 은행에 통보해야 하며 현금 환불은 허용되지 않습니다.

5. 계산원이 처리하는 현금 수령 및 지불은 회계사가 승인한 회계 증서를 기반으로 해야 합니다. 직원 개인 명세서의 현금 선지급은 리더의 서명과 승인을 받아야 하며, 그렇지 않으면 지급되지 않습니다.

6. 직원들은 출장을 위해 미리 현금을 빌리고 적시에 상환 절차를 처리합니다. 청산 정산, 누구도 오랫동안 대출을 불이행할 수 없습니다.

7. 계산원은 영수증 및 지불 업무를 위해 원본 상품권에 "수령" 및 "지불"이라는 스탬프를 찍어야 합니다.

8. 출납원은 회계전표에 따라 현금일지와 은행예금일지를 신속히 등록하고 일별결산과 월별결산을 이루어야 하며 매월 재고현금액을 확인하여 총무와 조율하여야 한다. 원장.

9. 재고가 있는 현금은 안전을 위해 적절하게 보관되어야 합니다. 은행원은 은행에서 많은 양의 현금을 인출할 때 보안 조치를 강화해야 합니다.

2. 은행 예금 관리

1. 규정에 따른 현금 결제를 제외하고, 화물 자금의 수령 및 지불은 은행을 통해 이루어져야 합니다.

2. 중국인민은행이 발표한 '은행 결제 방법'과 은행의 수금 지급 업무에 관한 관련 은행 결제 규정을 엄격히 시행합니다.

3. 할당된 자금의 원칙을 준수합니다. 기금결제는 특별계정예금의 수수료수입을 유용하여서는 아니 된다.

4. 각종 백지 수표, 우편환을 발행하거나 타인에게 주어서 작성하도록 하여서는 안 됩니다.

4.

5. 은행에 보관된 인감은 한 사람이 전부 보관할 수 없습니다.

6. 계산원은 규정에 따라 은행 예금 일지를 즉시 등록하고 월말에 잔액과 잔고를 발행하고 미계좌의 경우 은행 명세서 및 회계 총계정원장으로 확인해야 합니다. 계좌에 대해서는 '은행예금일지'를 작성해야 하며, 조정내역은 일관되게 작성되어야 합니다. 오류가 발견되면 즉시 원인을 파악하고 신속하게 처리합니다. 특별자금은 특정 출처와 특별한 목적을 가지고 있으며 스스로 통제할 수 있는 단위 자체의 자금입니다. 특별자금 관리를 강화하고 관련 국가 및 부서 규정을 엄격히 준수하여 특별자금을 관리 및 사용하기 위해 이 관리 시스템을 특별히 마련했습니다.

1. 특별 기금의 종류

1. 특별 기금에는 직원 인센티브 기금, 직원 복지 기금, 경력 개발 기금이 포함됩니다.

2. 특별기금의 사용범위

1. 직원상금 : 주로 월별 포상금, 직원 개인에 대한 연말 포상금, 고급근로자 상여금 등으로 사용됩니다. 고급 집단 .

2. 직원 복지 기금: 주로 규정에 따라 개별 직원에게 지급되는 단체 직원 복지 사업과 각종 혜택, 보조금 및 고난 보조금에 사용됩니다.

3. 사업 개발 자금: 주로 해당 회사의 생산 사업을 개발 및 건설하고 부족한 자금을 보충하는 데 사용됩니다.

3. 특별 자금 사용 및 관리 원칙:

1. 특별자금 및 특별운용의 원칙을 엄격히 준수하여 관리하며, 특별자금의 목적을 임의로 변경하거나 특별자금의 지출범위를 확대할 수 없습니다.

2. "먼저 취하고 나중에 사용하고 계획을 세우십시오"라는 원칙을 준수하여 수입과 지출의 균형을 맞추고 약간의 균형을 유지하십시오.

3. 재무부는 계획과 규정에 따라 특별 자금을 사용해야 한다고 주장해야 합니다.

4. 자금 사용 계획을 관련 부서, 재무 부서 및 기타 부서에서 중앙 집중식으로 관리해야 합니다. 승인 후에는 승인을 위해 부서 리더에게 이전됩니다. 리더의 승인 없이는 자금이 배정되지 않습니다. 자금에는 수집검사부서의 정상적인 업무에 필요한 사무비, 차량사용료, 인쇄비, 사업비, 홍보비, 장비구입비 등을 포함하며, 개인에게 지급되는 임금, 상여금, 보조금, 기타 비용도 포함됩니다. 규정에 따라 직원.

1. 재정 제도를 준수하고, 재정 규정을 시행하며, 지출 범위와 기준을 엄격히 이행하며, 지출 범위를 확대하거나 지출 기준을 높이지 않습니다.

2. 비용, 상환 절차, 각종 지출 증빙을 엄격히 명시합니다. 그리고 담당자, 접수자, 관련 부서가 서명하고 상각에 동의해야 하며, 그렇지 않으면 재무 부서에서 처리하지 않습니다.

3. 직원이 출장을 위해 돈을 빌리려면 먼저 대출 양식을 작성해야 하며, 대출은 부서장의 승인을 받고 재무 담당자의 검토를 거쳐야 가능합니다. 출장을 가는 경우에는 적시에 재무부서에 보고하고, 업무용이 아닌 대출금은 대출할 수 없습니다. 직원이 입원, 천재지변 등으로 일시적으로 자금을 빌릴 필요가 있는 경우 부서장의 승인을 거쳐 처리합니다.

4. 국가 관리 상품을 구매하는 사람은 구매하기 전에 국가 규정에 따라 특별 관리 상품에 대한 승인 절차를 거쳐야 하며 재무 부서에서 이를 상환합니다.

5. 산발적인 장비 구입은 부서장의 승인을 받은 후 재무 담당자가 지불합니다. 1. 사무용품 등의 모든 구매는 원장의 승인을 받아야 합니다.

2. 수도세, 전기세, 청구서, 장부, 명세서 등의 산발적인 인쇄 비용 등 일반 비용은 담당자가 수락하고 이사의 승인을 받아야 합니다.

3. 각 부서에서 주문해야 하는 비즈니스 학습 자료와 도서 및 참고서는 이사의 검토 및 승인을 받아야 합니다.

4. 승인된 기준에 따른 일반 지출은 보고되어야 합니다. 이사의 승인을 위하여, 비상탈퇴인 경우 사전에 이사에게 통보하여야 하며, 이사의 승인 후 승인에 따라 신청을 처리합니다. 제1장 총칙

제1조: "중화인민공화국 기록물법"에 따라 회계문서 관리를 강화하고 행정관리에서 회계문서의 역할을 충분히 발휘하기 위해 , 국가 재정부 본 조치는 기록국에서 발표한 '회계 기록 보관소 관리 방법'과 자치구 재정부와 기록 보관소에서 발표한 '신장 위구르 자치구 회계 기록 보관소 관리 실시 방법'에 따라 제정됩니다. 국.

제2장 회계 파일 제출

제2조: 회계 파일 제출 범위

1. 증빙 원본. 2, 회계 증서 3, 요약 증서

2. 현금 및 은행 예금 일지.

2. 총계정원장.

3. 각종 상세장부.

4. 기타 보조 장부 및 관련 카드 및 장부.

3. 회계 명세서

1. 주요 재무 지표 및 보고서.

2. 월별 회계 명세서.

3. 연간 회계 명세서(결산)

IV. 기타 항목

1.

2. 회계 파일을 보관하세요.

3. 회계 파일 목록을 파기합니다.

제3조: 회계 파일 제출 요건,

1. 회계전표, 장부, 명세서 등은 회계연도 종료 후 재무부에서 임시로 보관할 수 있으며, 기록실이 설치된 후 재무부가 재고를 작성하여 기록실에 제출하여 중앙관리하게 됩니다.

2. 영구히 보관되는 회계파일은 반드시 카본이나 청검정색 잉크를 사용하여 붓이나 펜으로 작성해야 합니다.

3. 보관된 회계 파일은 페이지가 누락되거나 떨어지는 부분 없이 단단히 제본되어 아름다워야 합니다. 사건파일의 제목은 표준화되어야 하며, 파일의 목차는 명확하게 작성되어야 한다.

제3장 회계 파일 정리

제4조: 회계 파일 정리는 먼저 분류 체계 또는 명세서, 장부, 증서의 세 가지 주요 범주에 따라 정리되어야 합니다. . 그런 다음 파일을 정리하고 보고서, 보고 연도, 분기 및 월을 별도로 구성합니다. 증명서는 시간 및 원래 증명서의 일련 번호에 따라 파일로 구성됩니다. .

제5조: 회계 파일의 배열

1. 회계 파일의 배열은 카테고리로 분류되어야 합니다. 증명서 카테고리는 급여 장부를 먼저 배치하고 증명서를 마지막에 배치해야 합니다. ; 장부 항목은 보관 기간이 가장 긴 항목부터 정렬되고, 그 다음으로 기간이 짧은 항목이 정렬됩니다. 보고서 항목은 분기별 보고서와 일일 보고서로 구분됩니다. 회계장부와 동일한 순서로 작성되며, 연차보고서는 아래순으로 정리됩니다.

2. 회계 파일 번호, 전표, 장부, 분기별 및 월별 일련 번호는 매년 작성되어야 하며 최종 계정은 조직 설립 시부터 일련번호로 작성되어야 합니다.

4장 파일 보관

6조: 보존 가치와 만료된 회계 파일은 최소한 매년 재평가되어야 하며 파기 절차에 따라 파기된 파일을 보고해야 합니다. . 파기,

제 7조: 장부 파일은 아름답고 우아하게 선반에 깔끔하게 배치해야 하며, 쥐 물림, 벌레 침입 등을 방지하기 위해 무작위로 쌓아두어서는 안 됩니다.

8조: 회계파일을 정기적으로 점검하고, 발견된 문제는 신속하고 적절하게 처리해야 합니다.

9조: 각급 부서가 회계 파일을 검토할 수 있도록 편의를 제공합니다. 회계 파일을 검토할 때 외부 부서는 해당 부서의 소개서를 제시하고 행정 책임자의 승인을 받은 후 지정된 장소에서 검토해야 합니다. . 회계문서를 검토할 때에는 누구든지 회계문서에 어떤 표시도 할 수 없으며, 접힌 부분에 어떤 기호나 표시도 할 수 없으며, 회계 증서와 계정 페이지를 교체하는 것도 허용되지 않습니다. 사건의 심각도에 따라 재정적 처벌을 받는 것 외에도.