재무 분석 수익성은 주로 어떤 지표에 달려 있는가?

기업 수익성 분석은 재무 분석의 중요한 부분입니다. 수익성이란 기업이 이윤을 얻을 수 있는 능력을 말한다. 기업의 수익성이 강할수록 주주에게 주는 수익이 높을수록 기업 가치가 커진다. 재무 수익성 분석 평가 지표는 다음과 같습니다.

1, 핵심 지표

1) 자본 이익률 = 총 이익/총 자본. 자본수익률이라고도 하며 자본금의 수익성

2) 판매 순이익 (영업 순이익) = 순이익/판매 수익을 반영합니다. 1 원 소득당 얼마나 많은 순이익이 달성되었는지를 반영한

3) 영업이익세율 = (총 이익+판매세)/영업소득. 영업 수익 1 원당 달성된 이익세

4) 원가이익률 = 이익총액/원가비용 총액을 반영합니다. 기업 원가 비용과 이익의 관계를 검토하여 1 원 원가가 달성한 이익

5) 자산 보상 (이익) 비율 (생산율) = (순이익+이자 비용+소득세)/자산 평균 총액

을 설명합니다. 조사 기업은 전체 자본의 수익률을 사용하여 자산 운용 효율의 높낮이

6) 한계 이익률 (임계 수익률) =1- 변동 원가율 = 한계 기여/판매 수익 = 단위 한계 기여/판매 단가, 한계 기여 총액 = 총 판매 수익-총 변동 비용, 단위 한계 기여 = 한계 이익 변동이 판매 이익에 미치는 영향을 조사합니다.

7) 유동 자산 이익률 = 총 이익/유동 자산 평균 점유액. 유동 자산 점유와 이익의 관계 조사

8) 고정 자산 이익률 = 총 이익/고정 자산 평균 잔액. 고정 자산 점유와 이익의 관계 조사

9) 순이익 대 판매율 = (순이익+이자 비용)/판매수익. 기업 수익성

1) 자기자본 대 판매 비율 = 소유자 수익/판매 수익을 나타내는 각 단위별 수익 금액을 반영합니다. 단위당 판매된 자본력

11) 비용 수준 변동 속도 = (보고 기간 비용 수준-기준 비용 수준)/기준 비용 수준을 관찰합니다. 기업 비용 수준 변동 추세 조사

12) 매출 원가, 비용 비율 = 총 비용/판매 수익. 1 원당 매출 소비비용, 비용

13) 자기자본 계수 = 자산 총액/자기자본 총액 = 1/ 자기자본 총액/자산 총액 =1÷(1- 부채 비율) 을 조사합니다. 시찰 자산 총액은 소유주 지분의 몇 배

14) 지분 보상 (이익) 비율 = 순자산/소유주권이다. 미국 듀폰 시스템 재무 지표 시스템 중 가장 대표적이고 종합적인 수익지표다. 투자 취득 보상 조사

2, 주식회사 지표

1) 보통주 지분 보상률 = (순이익-우선주 배당금)/평균 보통주 지분. 보통주의 수익성 측정

2) 보통주 주당 순이익 = (순이익-우선주 배당금)/보통주 지분. 보통주의 주당 순이익

3) 주가와 수익률을 반영합니다. = 보통주의 주식당 가격/보통주의 주당 이익액입니다. 주당 주가가 주당 이익의 배수에 해당하는 것으로 시장 가격의 합리성 측정

4) 주당 배당금 = 할당된 보통주 배당금 합계/보통주 지분. 보통주의 주당 이익 반영

5) 배당 분배율 = 주당 현금 배당/주당 이익액. 기업이 배정한 배당금이 주당 순이익에 차지하는 비율

6) 증권수익률 = 이자 (배당금)+증권액면가 기말 가격과 기초가격 차이/증권기초가격 (증권보유기간 수익률) 을 고찰한다. 투자자가 증권 투자로부터 얻은 이익

7) 배당금과 주가 이자율 = 주당 배당금/주식당 가격을 반영합니다. 주당 현재 가격을 반영하는 수익성

8) 자기자본 비율 = 주주 (소유자) 지분 합계/자산 합계. 총 자산에 대한 소유주 지분의 비중을 반영하고, 소유주 지분의 보장 정도

9) 이익과 이자 보장 배수 (이자 이익의 배수) = 영업 이익/이자 비용을 측정합니다. 이자에 대한 이익의 보장 정도

1) 이익 대 우선주 = 순이익+이자 비용+소득세를 반영합니다. 우선주 분석

11) 주당 현금 흐름 = (순이익+감가 상각)/발행 보통주 지분으로 사용됩니다. 각 보통주 지분이 현금 흐름을 제공하는 경우

12) 배당금 지급률 = 보통주 주당 배당금/보통주 주당 이익액을 반영합니다. 보통주 배당금 지급 정도를 측정합니다.

13) 보통주 지분 주당 장부가액 = 보통주 지분/보통주 발행 부수. 합병 및 파산시 기업 주주의 권리와 이익 측정