기업 내부 통제 제도는 도대체 무엇입니까? 재정적 견제와 균형입니까? 다른 방면도 포함되나요? 예를 들어, 직원의 관리는 무엇입니까?

기업 내부 통제 제도는 기업 내에서 자산 보안, 위험 방지에 관한 재무 및 정보 기반 관리 제도입니다. 기업 상장에 대해서는 국가의' 기업 내부 통제제도의 기본 규범' 에 따라 엄격하게 집행해야 하며, 증권감독회 심사가 통과돼야 상장할 수 있다. < P > 다음은 규범의 전문이다. 자세히 연구하면 < P >' 기업내부통제제도 기본규범' 전문전문을 기본적으로 이해할 수 있다. < P > 기업내부통제를 강화하고 규제하기 위해 기업경영관리 수준과 위험예방능력을 높이고 기업의 지속가능한 발전을 촉진하며 사회주의 시장경제질서와 사회공익을 보호하고, 국가 관련 법규, 재정부에 따라 본 규범을 집행하는 상장회사는 본사 내부 통제의 유효성을 자체 평가하고, 연간 자체 평가 보고서를 공개하며, 증권 선물 업무 자격을 갖춘 회계사사무소를 초빙하여 내부 통제의 유효성을 감사할 수 있어야 합니다.

실행 중 어떤 문제가 있습니까? 즉시 피드백해 주십시오. < P >' 기업내부통제기본규범' < P > 제 1 장 총칙 < P > 제 1 조 기업내부통제를 강화하고 규제하기 위해 기업경영관리 수준과 위험예방능력을 높이고 기업의 지속가능한 발전을 촉진하며 사회주의 시장경제질서와 사회공익을 지키기 위해' 중화인민공화국 * * * 및 국회사법' 에 의거한다 < P > 제 2 조 본 규범은 중화인민공화국 * * * 및 국내에 설립된 중대형 기업에 적용된다. < P > 중소기업 및 기타 단위는 이 사양을 참조하여 내부 통제를 설정하고 구현할 수 있습니다. < P > 중대형 기업 및 중소기업의 구분 기준은 국가 관련 규정에 따라 집행된다. < P > 제 3 조 본 규범에서 내부 통제라고 부르는 것은 기업이사회, 감사회, 지배인 및 전체 직원이 통제 목표를 달성하기 위해 실시하는 프로세스입니다.

내부 통제의 목표는 기업 경영 관리의 법적 규정 준수, 자산 보안, 재무보고 및 관련 정보가 진실하고 완전하다는 것을 합리적으로 보장하고, 경영 효율성과 효과를 높이며, 기업의 발전 전략 실현을 촉진하는 것이다. < P > 제 4 조 기업은 내부 통제를 수립하고 실시하며, < P > (1) 전면적인 원칙을 따라야 한다. 내부 통제는 의사 결정, 실행 및 감독 전 과정을 통해 기업과 해당 소유 단위의 다양한 업무 및 사항을 포괄해야 합니다.

(b) 중요성 원칙. 내부 통제는 전면적인 통제를 바탕으로 중요한 업무 문제와 고위험 분야에 초점을 맞춰야 한다.

(c) 견제와 균형의 원칙. 내부 통제는 거버넌스 구조, 기관 설정 및 권한 분배, 비즈니스 프로세스 등에 대한 상호 제약, 상호 감독을 형성하면서 운영 효율성을 고려해야 합니다.

(d) 적응 원칙. 내부 통제는 기업 경영 규모, 업무 범위, 경쟁 상황, 위험 수준 등에 맞게 조정되어야 하며, 상황이 변화함에 따라 제때에 조정되어야 한다.

(e) 비용 편익 원칙. 내부 통제는 구현 비용과 예상 이익을 균형 있게 고려하여 적절한 비용으로 효과적인 통제를 달성해야 합니다. < P > 제 5 조 기업은 효과적인 내부 통제를 수립하고 시행하며 < P > (1) 내부 환경 요소를 포함해야 합니다. 내부 환경은 기업이 내부 통제를 실시하는 기초이며, 일반적으로 거버넌스 구조, 기관 설정 및 권한 분배, 내부 감사, 인적 자원 정책, 기업 문화 등을 포함합니다.

(b) 위험 평가. 위험 평가는 기업이 적시에 식별하고, 경영 활동에서 내부 통제 목표 달성과 관련된 위험을 체계적으로 분석하고, 위험 대응 전략을 합리적으로 파악하는 것이다.

(c) 활동을 통제한다. 통제 활동은 기업이 위험 평가 결과에 따라 적절한 통제 조치를 취하여 위험을 감당 가능성 내에 통제하는 것이다.

(d) 정보 및 커뮤니케이션. 정보 및 커뮤니케이션은 내부 통제와 관련된 정보를 적시에 정확하게 수집하고 전달하며 기업 내부, 기업 및 외부 간에 정보를 효과적으로 전달할 수 있도록 합니다.

(e) 내부 감독. 내부 감독은 기업이 내부 통제 수립 및 시행을 감독하고, 내부 통제의 유효성을 평가하고, 내부 통제 결함을 발견하고, 제때에 개선해야 한다. < P > 제 6 조 기업은 관련 법규, 본 규범 및 지원 방법에 따라 본 기업의 내부 통제 제도를 제정하고 시행을 조직해야 한다. < P > 제 7 조 기업은 정보 기술을 이용하여 내부 통제를 강화하고, 경영 관리에 적합한 정보 시스템을 구축하고, 내부 통제 프로세스와 정보 시스템의 유기적 결합을 촉진하고, 업무 및 문제에 대한 자동 통제를 실현하고, 인위적인 조작 요소를 줄이거나 제거해야 한다. < P > 제 8 조 기업은 각 책임 단위와 전체 직원의 내부 통제를 성과 평가 시스템에 포함시켜 내부 통제의 효과적인 이행을 촉진하는 인센티브를 구축해야 한다. < P > 제 9 조 국무원 관련 부서는 법률 법규, 본 규범 및 지원 방법에 따라 본 규범의 구체적인 요구 사항을 명확히 관철하고 기업의 내부 통제 수립 및 시행에 대한 감독 검사를 실시할 수 있다. < P > 제 1 조 기업이 내부 통제 감사에 의뢰한 회계사무소는 본 규범과 보조방법 및 관련 집업 규범에 따라 기업 내부 통제의 유효성을 감사하고 감사 보고서를 제출해야 한다. 회계사무소와 그 서명 종사자들은 발표된 내부 통제 감사 의견에 대해 책임을 져야 한다.

기업 내부 통제에 대한 컨설팅을 제공하는 회계사무소는 같은 기업에 내부 통제 감사 서비스를 동시에 제공할 수 없습니다.

6 내부 통제 시스템