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펀드의 예상 순액과 예상 상승폭은 어떻게 수익을 계산합니까?
펀드 가치 평가 증가 = (기준 일자 펀드 점유율 예상 순-시작 일자 펀드 점유율 예상 순)/시작 일자 펀드 점유율 예상 순;
기금 예상 이익 = 보유 지분 * 기금 평가 증가;
+0.02% 예상 펀드 상승폭은 얼마입니까?
위의 계산 방법에 근거하여, 우리는 예를 들어 상세히 설명하였다.
가설을 만들어 봅시다. 한 투자자가 1000 개의 펀드를 구독한다고 가정하면 펀드 가치는 1.0 1 10/0 에서1.. 이 시점에서 펀드의 예상 증감은 +0.02% 에 불과하므로 펀드의 예상 증감은 다음과 같습니다
펀드 예상 이익 = 보유 지분 * 펀드 가치 증가 = 1000*0.0002=0.2 원.
따라서 기금은 +0.02% 의 상승폭이 0.2 위안으로 추산된다.
위의 계산을 통해 주요 예상 수익은 투자자의 점유율, 즉 투자자의 투자 금액과 관련이 있음을 알 수 있습니다.
기금 평가는 다음 원칙을 따라야합니다.
원칙 1
펀드 매니지먼트사는 신규 기업 회계규범, 중국증권감독회의 관련 규정, 펀드 계약의 평가에 관한 약속에 따라 펀드가 보유한 투자 품종을 다음 원칙에 따라 평가해야 한다.
(1) 시장이 활발한 투자 상품의 경우, 평가일에는 시장가격이 있고, 시장가격을 사용하여 공정가치를 결정한다. 평가일에는 시장가격이 없지만 20 13 이후 경제환경에 큰 변화가 없고 증권발행인이 증권가격에 영향을 미치는 중대한 사건이 발생하지 않은 경우 거래시장가격을 사용하여 공정가치를 결정해야 한다.
(2) 시장이 활발한 투자제품의 경우, 평가일에 시장가격이 없고, 20 13 이후 경제환경이 크게 바뀌거나, 증권발행인이 증권가격에 영향을 미치는 중대한 사건이 발생했거나, 잠재 평가조정이 이전 평가일 펀드 순자산에 미치는 영향이 0.25% 를 넘으면 현재 시장가격과 동류 투자제품의 중대한 변화 등을 참고해야 한다
(3) 투자 제품에 대한 활성 시장이 없고 그 잠재적 가치 조정이 이전 가치 평가 일자 펀드의 순자산에 미치는 영향이 0.25% 이상인 경우, 투자 제품의 공정가치는 시장 참여자가 보편적으로 인정한 가치 평가 기술을 사용하여 결정되어야 하며, 과거의 실제 거래가격으로 검증해야 합니다.
원칙 2
기금 평가 과정에서, 특히 제 1 조 (2) 항 또는 제 (3) 항의 규정을 준수할 때, 기금 관리 회사는 다음과 같은 원칙과 절차를 따라야 한다.
(1) 펀드 매니지먼트사는 펀드 가치에 대한 공정하고 합리적인 평가를 보장해야 하며, 특히 펀드 점유율 보유자에게 악영향을 미치지 않도록 가치 평가가 왜곡되지 않도록 해야 합니다.
(2) 펀드 매니지먼트사는 효과적인 평가 정책과 절차를 완비하고 펀드 매니지먼트사 경영진의 비준을 거쳐 시행해야 한다. 평가 정책 및 절차는 평가 프로세스에 참여하는 모든 당사자와 인력의 분업과 책임을 명확하게 정의하고 모든 펀드 투자 품종의 평가 방법, 특히 제 1 조 (2) 항 또는 제 (3) 항의 규정에 따라 평가에 사용되는 평가 모델, 가정, 매개 변수 및 검증 메커니즘을 명확히 정의해야 합니다.
(3) 펀드 매니지먼트사는 투자 품종을 평가할 때 평가 정책과 절차의 일관성을 유지해야 한다. 투자 전략의 관점에서 볼 때, 동일한 펀드 관리 회사가 관리하는 서로 다른 펀드가 보유한 동일한 증권의 평가 정책, 절차 및 관련 방법은 일치해야 합니다. 평가 정책 또는 절차를 업데이트해야 하는 경우가 아니면 설정된 평가 정책 및 절차를 지속적으로 적용해야 합니다. 일관성 원칙의 이행을 보장하기 위해 펀드 매니지먼트사는 관련 내부 통제 메커니즘을 세워야 한다.
(4) 펀드 매니지먼트사는 정기적으로 평가 정책과 절차를 평가해야 하며, 평가 정책과 절차의 유효성과 적합성에 영향을 미치는 상황이 발생한 후 평가 방법을 제때에 개정해 지속적으로 적용할 수 있도록 해야 한다. 평가 정책과 절차의 제안된 개정은 펀드 관리회사 경영진의 승인을 받아야 실시할 수 있다. 기금은 새로운 투자 전략을 채택하거나 새로운 품종에 투자할 때 기존 평가 정책과 절차의 적합성을 평가해야 한다.
(5) 기금 관리 회사는 평가 정책과 절차를 채택할 때 평가 과정에 참여하는 모든 당사자와 인력의 경험, 전문 역량 및 독립성을 충분히 고려해야 하며, 평가위원회 설립, 업계 협회의 평가 의견 참조, 독립 제 3 자의 평가 데이터 참조 등을 통해 평가 편차의 발생을 줄이거나 피해야 합니다.
원칙 3
펀드 관리 회사는 법률에 따라 펀드 평가와 관련된 공개 의무를 이행하고, 정기 보고서에 최소한 평가 정책 및 주요 변경 사항을 공개해야 합니다. 상기 제 1 조 (2) 항 또는 제 (3) 항에 규정 된 원칙에 따라 가치를 평가하는 것은 평가 모델, 가정, 매개 변수 및 기금 순자산 및 당기 손익에 미치는 영향을 포함해야한다. 가치 평가 프로세스에 참여하는 모든 당사자와 인력의 책임 분담, 전문 역량 및 관련 업무 경험에 대한 설명 펀드 매니저가 참여하거나 평가 정도를 결정합니다. 평가 과정에 관련된 모든 당사자 간의 주요 이해 상충 서명한 모든 가격 서비스의 성격과 정도 등의 정보.
원칙 4
관리형 은행은 법률 및 규정 요구 사항에 따라 가치 평가 및 순액 계산에 대한 감사 책임을 진지하게 이행해야 합니다. 펀드 매니지먼트사가 첫 번째 단락에서 두 번째 또는 세 번째 규정 원칙으로 평가를 변경하는 경우, 신탁 통치 은행에 즉시 통보해야 하며, 위탁 은행은 펀드 관리 회사가 채택한 평가 정책과 절차를 면밀히 검토해야 합니다. 이의가 있을 경우, 관리형 은행은 펀드 매니지먼트사에 합리적인 설명을 요구하고 적극적인 토론을 통해 합의할 책임이 있다.
원칙 5
펀드 매니지먼트사는 평가를 제 1 항에서 제 2 항 또는 제 3 항에 규정된 원칙으로 변경하여 펀드 자산의 순자산 변동이 0.25% 를 넘을 경우 회계사무소를 고용해 감사를 진행해야 한다. 회계 법인은 펀드 관리 회사가 채택한 관련 평가 모델, 가정 및 매개변수의 적합성에 대한 감사 의견 및 보고서를 제출해야 합니다.
회계사무소는 펀드의 연간 재무보고에 대한 감사보고를 할 때 보고 기간 내 펀드의 평가정책과 중대한 변화를 충분히 고려해야 한다. 특히 위의 제 1 조 2 항 또는 제 3 항에 규정된 원칙의 적절성, 외부 정보를 이용한 평가의 객관성과 신뢰성, 관련 공개의 적절성과 적시성을 충분히 고려해야 한다.
원칙 6
중국 증권업 협회 펀드 평가 실무 그룹은 펀드 관리 회사가 참조할 수 있도록 앞서 언급한 제 1 조 (2) 항 또는 제 3 항의 적용 평가 방법을 적극적으로 연구해야 하지만, 펀드 관리 회사의 관련 평가 책임은 면제되지 않습니다. 펀드 매니지먼트사가 다른 평가 방법을 채택한 경우, 정기 보고서에 이 방법을 채택한 이유와 업계에서 일반적으로 사용되는 평가 방법의 차이점을 공개해야 합니다.
원칙 7
회계 기준이 증권 투자 펀드의 회계 및 평가에 대한 새로운 특정 규정을 가지고 있는 경우 중국 증권업 협회 펀드 평가 실무 그룹은 기금 관리 회사가 평가 방법을 개정하도록 제때에 지도해야 한다.