현금 흐름은 무엇을 의미합니까?

현금 흐름, 즉 현금 흐름은 현대 재무 관리에서 중요한 개념이다. 특정 회계 기간 동안 특정 경제 활동 (영업 활동, 투자 활동, 자금 조달 활동 및 비반복 프로젝트 포함) 으로 인한 현금 유입 및 유출의 총 금액, 즉 일정 기간 동안 현금 및 현금 등가물의 유입 및 유출을 나타냅니다.

상품 판매, 노무 제공, 고정자산 매각, 투자 회수, 차입 자금 등을 예로 들 수 있습니다. , 기업의 현금 유입을 형성하다. 상품 구매, 노무 수락, 고정자산 구매, 현금투자, 채무 상환 등. , 기업의 현금 유출을 형성하다.

현금 흐름 고려 사항

은행 수락어음 할인이 금융자산 종료 확인 조건을 충족하지 못하는 경우 어음 할인으로 얻은 현금은 대차대조표에서 대출로 확인되고 현금 유입은 현금 흐름표에 자금 조달 활동 현금 흐름으로 분류되어야 합니다.

은행 수락어음 할인으로 금융 자산 확인 종료 조건을 충족하는 관련 현금 유입은 영업 활동으로 인한 현금 흐름으로 분류됩니다. 은행 수락어음 팩토링은 금융 자산 종결 조건을 충족하지 못하며 후속 어음 만기에 상환이 필요한 등. , 받을 어음 및 대출 종료 확인시 현금 수령 및 지불이 포함되지 않으며 현금 흐름표는 허구가 될 수 없습니다. 회사는 은행 인수어음 배서 방식으로 원자재를 구매할 때 본 방법에 따라 처리한다.