선물 내부 통제 결함

(1) 기업 지배 구조가 완벽하지 않습니다. 우리나라 상업은행은 국제관례와 현대기업제도의 요구에 따라 주주회 이사회 감사회 등의 기관을 설치했지만, 기업지배구조의 유효성에는 여전히 큰 결함이 있다. 지분 구조가 불합리하고, 인센티브가 부족하며, 효과적인 구속과 감독 메커니즘이 결여되어 있다.

(2) 내부 통제 모드의 건설을 무시한다. 현재 목표 통제 방법을 주로 채택하고 있으며, 결과 통제 방식을 지나치게 강조하고, 내부 통제 환경 및 프로세스의 표준화를 무시하면 장기 통제 목표의 실패로 이어질 수밖에 없다.

(3) 효과적인 위험 관리 통제 메커니즘의 부족. 우선, 강력한 위험관리팀이 부족하여 우리 상업은행의 위험평가는 질적이고 인위적으로 조절할 수 있는 관리방법일 뿐이다. 두 번째는 필요한 위험 평가 방법이 부족하다는 것이다. 셋째, 컴퓨터 위험 관리 능력이 떨어진다.

(4) 효과적인 내부 통제 기준과 표준화된 평가 통제 절차가 부족하다. 내부 통제의 효과에 대한 피드백과 평가를 할 수 없고 평가 결과에 따라 적절한 전략을 채택할 수 없기 때문에 내부 통제 체계는 지속적으로 개선될 수 없습니다.

(5) 내부 감사의 효과가 부족하다. 내부 감사에는 계획성이 부족하고, 감사주기와 빈도가 불합리하며, 내부 감사인의 책임감이 강하지 않으며, 상벌 메커니즘이 부족하여 결국 내부 감사의 효과가 부족하다.