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회사 감사 보고서
회사 감사 보고서 판문 1 ABC 회사:
우리는 첨부된 ABC 회사 (이하 ABC 회사) 재무제표를 감사했습니다. 여기에는 2000 년도 대차대조표, 2000 년도 이익표, 주주 지분 변동표, 현금 흐름표, 재무제표 노트가 포함됩니다.
I. 재무 제표에 대한 경영진의 책임
기업회계준칙과' 기업회계제도' 규정에 따라 재무제표를 작성하는 것은 ABC 회사 경영진의 책임이다. 이러한 책임에는 (1) 재무제표 작성과 관련된 내부 통제를 설계, 구현 및 유지 관리하여 재무제표에 부정행위나 오류로 인한 중대한 오보가 없도록 하는 것이 포함됩니다. (2) 적절한 회계 정책을 선택하고 적용한다. (3) 합리적인 회계 추정을하십시오.
둘째, 공인 회계사의 책임
우리의 책임은 감사 업무를 실시하는 기초 위에서 재무제표에 대한 감사 의견을 발표하는 것이다. 우리는 중국 공인회계사 감사 규범의 요구에 따라 감사 업무를 집행했다. 중국 공인회계사 감사규범은 우리에게 직업윤리 준수, 감사 계획 및 시행을 요구하여 재무제표에 중대한 오보가 없는지 합리적인 보증을 받을 것을 요구한다.
감사에는 재무제표 금액 및 공개에 대한 감사 증거를 얻기 위한 감사 절차 구현이 포함됩니다. 선택한 감사 절차는 사기나 오류로 인한 재무제표의 중대한 오보 위험에 대한 평가를 포함하여 공인회계사의 판단에 따라 달라집니다. 위험 평가에서는 재무 제표 작성과 관련된 내부 통제를 고려하여 적절한 감사 절차를 설계하지만 목적은 내부 통제를 통제하는 것이 아닙니다.
의견을 효과적으로 표현하다. 감사에는 경영진 회계 정책의 적절성과 회계 추정의 합리성 평가, 재무제표의 전반적인 발표 평가도 포함됩니다.
우리는 우리가 얻은 감사 증거가 충분하고 적절하다고 생각하여 감사 의견을 발표하기 위한 기초를 제공했다.
셋. 감사 의견
ABC 회사 재무제표는 기업회계준칙과' 기업회계제도' 규정에 따라 편성돼 ABC 사의 2000 년 6 월 65438 일 +2 월 365438 일 +0 일 재무 상태와 2000 년 경영 성과 및 현금 흐름을 공평하게 반영한 것으로 보고 있습니다.
회사 감사 보고서 템플릿 2 차 감사 시간: 20xx 년 4 월 14 -20xx 년 4 월 16.
감사 중점: 회계처리의 규범성과 경제업무의 진실성.
감사 결과: 최근 그룹 회사 산하 단위 장부에 대한 감사를 통해 회사의 전반적인 틀과 업무 성격에 대해 어느 정도 이해하고, 각 부서에 존재하는 몇 가지 문제를 발견하였으며, 주로 회계처리와 경제업무의 규범성 (문제는 첨부 참조) 을 포함한다.
감사 의견: 1. 왕래금 (기타 미수금, 기타 미지급금) 의 구체적인 사용을 규범화하다. 이번 감사에서 그룹 회사 산하 기관의 왕래계좌 사용이 혼란스러워 실제 경제업무 추세와 채권채무 관계를 명확하게 반영할 수 없어 실제 경영 과정에서 경제적 위험을 초래하기 쉽다는 사실이 밝혀졌다.
2. 그룹 회사 산하 단위의 자금 이동이 빈번하고, 자금 관리가 계획성과 총괄성이 부족하며, 일부 경제업무는 해당 책임자의 승인이 부족하여 자금 통제 위험을 초래하기 쉽다.
3. 구체적인 회계 처리 과정에서 회계 과목의 구체적인 사용은 매우 불규칙하여 비용의 실제 반영에 어느 정도 영향을 미쳤다.
4. 일부 경제업무의 원시 증명서가 누락되고 표준화되지 않아 원시 계상의 근거가 될 수 없지만, 재정은 구체적인 업무 운영 과정에서 이를 근거로 계상하고 회계의 엄격함이 결여되어 있다. (윌리엄 셰익스피어, 재무, 재무, 재무, 재무, 재무, 재무, 재무, 재무, 재무)
5. 그룹회사 산하 각 부서에는 모두 사사로이 결산 문제가 있으며, 효과적인 결산 승인 의견이 부족하여 엄격히 금지해야 합니다.
6. 일상적인 경제 업무에서 대량구매에 대해서는 효과적인 가격 조회 방법을 채택해야 합니다. 실제 감사 과정에서 일부 업무 금액이 시장가보다 높은 것으로 나타났다. 이런 상황에 대해 합리적이고 효과적인 통제를 실현하여 회사의 권익을 보호하면서 자산의 무효 손실을 방지해야 한다.
이번 내심은 회사 업무에 완전히 익숙하지 않은 기초 위에서 진행되었다. 감사 기준은 기업 회계 기준과 개인의 이전 업무 경험을 바탕으로 합니다. 구체적인 운영 과정에서 감사 누락은 불가피하지만, 이번 감사 작업은 전면적이고 진지하며 세심하게 진행된다. 감사 문제는 그룹 회사의 각 경제 업무의 득실을 진정으로 반영하며, 미래의 내부 통제에 대한 운영 근거를 제공한다.
회사 감사 보고서 판문 3 어떤 회사가 연검해야 합니까?
1. 어떤 회사의 연간 검사에서 감사 보고서를 제출해야 합니까?
(1.) 1 인 유한 책임 회사, 상장 회사 및 금융, 증권, 선물에 종사하는 회사
(2) 보험, 창업투자, 자본 검증, 평가, 보증, 부동산 중개, 출입국 중개, 해외 노무대리, 기업 등록 대행에 종사하는 회사
(3) 등록 자본이 분할 납부되지 않은 회사;
(4) 3 년 이내에 등록 자본, 허위 출자 또는 출자 탈주 위법행위를 허위 신고한 회사가 있다.
(5) 외국인 투자 기업과 그 지점은 연례 감사 보고서를 제출해야 한다.
(6) 다른 특별한 목적으로 보고서를 사용하는 회사
2. 감사 보고서에 필요한 정보:
(1)2 월 65438 회계 보고서 (대차 대조표, 손익 계산서).
(2) 회사의 연간 장부;
(3) 회사의 연간 상품권 (너무 많으면 적게 받을 수 있다. 원칙은 65438+ 10 월과 65438+2 월이 필수 시험이며, 중간 달은 몇 달 동안 휴식을 취할 수 있다는 것이다. );
(4) 회사 영업허가증 사본, 국세등록증 사본, 조직기관 코드증 사본 (원본과 사본 모두 가능)
(5) 검사 보고서 사본 및 회사의 전년도 감사 보고서 사본 (없는 경우 제공되지 않음)
(6) 외자기업을 위해 (외환등록증 원본 사본), (비준증서 사본), (회사 정관 사본), (재무등록증) 을 제공해야 한다.
참고: 복사본은 페이지당 도장이 찍혀 있어야 한다.
3. 완료 시간:
데이터 완료에는 5-7 일 (영업일 기준) 이 소요됩니다.
4. 발행일: 매년 3 월 1-6 월 30 일 2 부: 감사 보고서 발행 워크플로우 [1] 감사 워크플로우
I. 감사 프로세스의 중요성
(1) 개요
감사 프로세스는 감사자가 특정 감사 과정에서 취한 조치 및 절차입니다. 넓은 의미에서 감사 프로세스는 감사를 의미합니다.
일반적으로 회계 담당자는 감사 프로젝트 수락부터 감사 업무 종료까지 세 단계로 나눌 수 있습니다. 즉, 감사 승인입니다.
준비, 감사 구현 및 감사 종료 단계, 각 단계에는 여러 가지 구체적인 내용이 포함되어 있습니다. 좁은 감사 프로세스는 감사 프로세스를 나타냅니다.
감사자가 감사 증거를 획득하고 감사 목표를 달성하는 과정에서 취한 단계 및 방법.
(b) 시스템 기본 감사 프로세스
1, 감사 목표 결정
내부 통제 시스템을 이해하고 설명하십시오.
3. 내부 통제 시스템의 예비 평가
4. 검증 테스트
5. 준수 테스트 결과 평가
6. 실질적인 테스트
7. 실질적인 테스트 결과 평가
8. 감사 보고서 작성
장점: 한편으로는 감사 작업에서 감사 증거를 얻는 작업량이 크게 줄어 인력 시간을 절약하고 줄어든다.
비용; 또한 오류를 방지하고 감사 작업의 품질을 보장할 수 있습니다. 단점: 내부 통제 감사에 지나치게 의존하고 있습니다.
둘째, 준비 단계
(a) 감사 대상 단위의 기본 상황을 이해하고 감사 대상 단위가 무엇인지 알고 있다.
1, 비즈니스 성격, 비즈니스 규모 및 업계 기본 사항
2. 운영 조건 및 위험;
조직 구조 및 내부 통제;
관련 당사자 및 거래;
5. 전년도
감사를 받는 정도
기타 일반적인 방법
1, 작년의 감사 업무 원고를 참고하세요.
2, 산업 비즈니스 정보를 얻으십시오.
회사 헌장을 확인하십시오.
합의, 이사회 회의록, 중요한 계약 등.
4. 감사인의 현장을 참관하다.
5. 내부 감사원 및 경영진에게 문의하십시오.
(2) 감사업무약정서감사업무약정서란 감사기관이 의뢰인과 서명한 감사업무위탁과 위탁관계를 확인하는 업무약정서를 말한다.
부서, 위임 목적, 감사 범위 및 쌍방의 책임 의무를 명확히 하는 서면 계약. 법적 구속력을 지니다. (a) 계약 당사자의 이름;
(b) 위임 목적;
(3) 감사 범위; 감사된 회계 보고서 이름 및 반영된 날짜 또는 기간 (4) 회계 책임 및 감사 책임 (5) 쌍방의 의무
고객의 주요 의무는 다음과 같습니다. 1 적시에 감사인에게 필요한 모든 정보를 제공합니다. (2) 감사인에게 필요한 조건과 협력을 제공한다. (3) 합의 된 조건에 따라 감사 비용을 전액 지불하십시오. 회계 법인이 이행해야 할 주요 의무는 다음과 같습니다. ① 합의 된 시간에 따라 감사 업무를 완료하고 감사 보고서를 발행하십시오. (2) 업무 집행 과정에서 알게 된 영업 비밀을 보수한다. (6) 감사 보고서의 사용 책임; 감사 보고서의 부적절한 사용으로 인한 결과는 감사인과 무관하다. 일단 감사되면.
유료입니다.
위약 행위에 대해 책임을 지다. (IX) 합의해야 할 기타 사항.
(3) 감사단위 내부 통제제도에 대한 초보적 평가, 내부 통제의 유효성을 초보적으로 평가하는 목적은 감사단위의 내부 통제제도가 실질적 것으로 간주될 수 있는지를 판단하는 것이다.
샘플링의 기초는 테스트 과정에서 이루어지며, 테스트의 시간, 성격 및 범위는 신뢰할 수 있는 내부 통제에 대해 결정됩니다.
이해: ① 중요성 평가에는 전문적인 판단이 필요합니다. ② 중요도 원칙의 두 가지 목적: 공인회계사는 감사 과정에서 중요도 원칙을 적용해야 한다. 감사 과정에서
중요도 원칙의 적용은 다음과 같은 고려사항을 바탕으로 합니다. 첫째, 감사 효율성 향상 2. 두 번째는 감사의 질을 보장하는 것이다. ③ 중요도 원칙을 적용하는 두 단계: 공인회계사가 중요도 원칙을 적용하는 경우. 첫째, 감사를 확정하다.
등록 회계사는 절차의 성격, 시간 및 범위를 고려할 때 중요도 원칙을 적용해야 합니다. 둘째, 감사 결과를 평가할 때 공인회계사는 중요도 원칙을 적용해야 한다.
중요도를 결정하는 두 가지 고려 사항: 수량과 성격. 중요도 요소에 공인 회계사 적용
그런 다음 오보 또는 누락의 수량과 성격을 고려해야 한다. 즉, 중요성은 양과 질의 특징을 모두 가지고 있다는 것이다. 일반적으로 대량의 오보나 누락은 소량의 오보나 누락보보다 더 중요하다. 그러나 많은 경우, 하나의 오보나 누락은 수량적으로는 중요하지 않지만, 그 특성상 중요할 수 있다. 예: ① 사기와 위법 행위에 관한 오보 또는 누락. ② 계약 의무 이행의 오보 또는 누락으로 이어질 수 있습니다. (3) 수익 추세에 영향을 미치거나 적게 보고한다. (4) 사고 오보 또는 누락.
3. 두 가지 차원의 중요성을 고려한 공인회계사는 회계보고 수준과 관련 계좌 및 거래 차원의 중요성을 고려해야 한다. 즉, 공인회계사는 감사 과정에서 두 가지 측면에서 중요성을 고려해야 합니다. 1 회계보고 수준; 결정 방법: 고정 비율 방법 및 가변 비율 방법. ② 계좌 및 거래 수준. 결정 방법: 배부 방법 및 비배부 방법.
4. 중요도와 감사위험과의 관계공인회계사는 중요도와 감사위험과의 반비례관계를 고려하고, 응당한 직업신중을 유지하고, 중요도 수준을 합리적으로 결정해야 한다. 공인 회계사는 중요성과 감사 위험 사이의 관계를 고려해야 한다. ② 중요성은 감사 위험에 반비례한다. (3) 공인회계사는 응당한 직업신중을 유지하고 중요도를 합리적으로 결정해야 한다. 중요성은 감사 증거의 적절성에 영향을 미치는 매우 중요한 요소이다. 중요도 수준은 감사 증거에 반비례합니다 (감사 증거, 감사 위험 및 감사 중요성은 반대임).
(a) 회계 명세서의 중요성 수준 결정.
1 .. 방법: 고정 비율 방법 및 가변 비율 방법.
2. 판단기준: 총자산, 순자산, 영업소득, 순이익 등.
3. 선택: 동일한 기간 동안의 보고서에 대해 가장 낮은 중요도를 회계 보고 순위의 중요도로 사용합니다.
(b) 계정이나 거래의 중요성 공인회계사는 계정이나 거래에 대한 감사 절차를 마련하기 전에 계정이나 거래에 대한 회계 명세서의 중요도를 지정하거나 계정이나 거래의 중요도를 별도로 결정할 수 있습니다. 계정 또는 트랜잭션 레벨의 중요도 레벨에 대해 할당 또는 할당 안 함 방법을 사용할 수 있습니다. 실제로 많은 공인회계사들이 대차대조표 계정을 분배의 기초로 선택하는데, 각 계정의 중요성을 용인할 수 있는 오차라고 합니다. 오류가 발생하기 쉬운 프로젝트의 경우 더 높은 중요도 수준을 결정할 수 있습니다. 중요한 프로젝트 또는 오류가 발생할 것으로 예상되지 않는 프로젝트에 대해 중요도 레벨을 엄격하게 설정합니다.
감사 결과를 평가할 때 중요성 고려
(a) 공인 회계사가 감사 결과를 평가할 때 사용하는 중요도 수준은 감사 계획을 준비할 때 결정된 중요도 수준에 대한 예비 판단 수와 다를 수 있습니다. 전자가 후자보다 훨씬 낮다면 공인회계사는 시행된 감사 절차가 충분한지 재평가해야 한다.
(2) 공인회계사는 감사 결과를 평가할 때 발견되었지만 아직 조정되지 않은 오보 또는 누락보를 요약하여 그 금액과 성질이 회계보고의 반영에 큰 영향을 미치는지 여부를 고려해야 한다. 공인회계사는 조정되지 않은 오보 또는 누락을 요약할 때 발견되고 추정된 오보 또는 누락을 포함시키고 후속 사항 또는 우발사항이 적절하게 처리되었는지 여부를 고려해야 합니다.
꼼꼼한 정리 끝에 개인 소유 기업 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ (기업명) 을 청산했고 청산 결과는 다음과 같습니다.
(a) 부채 및 부채가 청산되었습니다.
(2) 모든 세금 및 직원 급여가 정산되었습니다.
투자자 서명: _ _ _ _ _ _ _
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
(a) 청산의 기본 상황:
1. 로그오프 기업 개요. (이름, 성격, 등록 시간, 등록 자본, 지사 및 외국인 투자 여부 및 기타 설명이 필요한 정보)
2. 기업 취소 사유.
3. 청산팀의 설립. (청산 그룹 설립 시간, 청산 그룹 구성원 구성, 청산 그룹 구성원 및 직무)
4. 공고 상황. (발표 시간, 신문 카테고리)
(b) 청산 기업의 재산 상태 (청산 시작일 재산 구성은 화폐 자산, 실물자산 및 기타 자산 포함).
(c) 청산 기업의 부채 및 부채 승인:
1, 채권 회수 및 회수되지 않은 채권 처리
2, 부채 신고, 승인.
(d) 청산 재산 분배:
1. 청산 비용 및 직원 급여 지불
2, 세관 및 세무 부서에 세금 납부;
회사 부채 청산;
투자자 또는 주주의 분포;
(e) 기타 청산 상황:
1. 기업의 장부 및 경영과 청산에 관한 중요한 서류는 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 투자자가 10 년 동안 보존하고 투자자는 잘 보관하겠다고 약속했다.
2. 투자측은 기업채무가 청산되었음을 보증하고 청산신고를 제출한 자료가 진실되고 완전하며 그에 따른 모든 책임을 진다.
투자자 (도장) 확인: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 회사 청산 그룹.
청산 그룹 멤버 서명:
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
회사 감사 보고서 템플릿 제 5 조는 20xx 년 4 월 15 일부터 20xx 년 5 월 10 일까지 20xx 년 공급부의 구매 및 지불을 감사했습니다. 감사 과정에서, 감사 부서는 협조를 적극 지지하여 일이 순조롭게 진행되었다. 감사 작업이 끝났으며 감사 상황은 다음과 같이 보고됩니다.
첫째, 기본 정보
회사의 물자 조달 및 지급 업무의 내부 통제를 강화하고, 조달 및 지급 행위를 규범화하고, 조달 및 지급 과정에서 실수와 사기를 방지하기 위해, 회사는' 기업 내부 통제 규범' 과 국가 관련 법규에 따라 회사의 실제 상황과 연계하여' 구매 및 지급 내부 통제 제도' 를 제정했다.
자재 조달 프로세스는 두 가지 범주로 나뉩니다. 하나는 생산 자재 구매이고, 하나는 철물 자재 구매입니다. 생산물자 조달, 매월 1 1 전, 생산부는 마케팅 센터 판매 예산에 따라 물자수요계획을 편성하고, 공급부는 물자수요계획에 따라 문의한 후 5 일 (영업일 기준) 이내에 주문계획을 편성하고, 부동산관리부 사장의 승인 후 고객과 구매계약을 체결했다. 하드웨어 자재 구매는 사용 부서에서 구매요청을 작성한다. 창고에서 재고와 구매량을 확인한 후 공급부는 문의를 진행하여 부동산 관리부 사장이 승인한 후 고객과 구매계약을 체결했다. 일부 흩어진 하드웨어 예비 부품은 직접 구매됩니다. 허용된 경우 자격 심사 및 견적 요청을 통해 최소 3 개의 공급자를 선택하고 가격 비교를 통해 최적의 공급자를 선택합니다. 비교 순서는 품질, 납품 기간 (우리의 생산 수요가 충족되는지 여부), 결제 방법, 가격입니다. 일반적으로 합격한 공급자는 먼저 견본을 보내고, 회사는 고찰에 합격한 후 비교 가능한 대상으로 확인한다. 회사가 공급자를 개발하는 방법에는 여러 가지가 있습니다. 예를 들어 온라인 검색이나 공급자 소개가 있습니다. 선택한 공급업체는 영업 허가증, 의약품 생산 허가증, 의약품 GMP 증명서, 의약품 등록증을 가진 원료약 (주성분) 과 같은 상품 범주에 따라 해당 허가증 사본을 제공해야 합니다. 보조재에는 영업 허가증, 의약품 생산 허가증 및 의약품 등록증이 있어야 합니다. 한약재는 반드시 영업허가증, 약품경영허가증, GSP 증명서가 있어야 하며, 구매의 산지는 비교적 안정적이어야 한다. 수입 상품은' 수입 상품 관리 방법' 에 부합해야 하며, 수입 상품 등록증, 수입 약재 승인 증명서 및 수입 약품 검사 보고서를 제공해야 한다. 구매된 화물이 기준에 부합하는지 확인하기 위해 품질관리부는 매년 연말에 공급자를 평가, 업데이트 및 보관할 것이다.
공급부는 고객과 구매 계약을 체결할 때 구매 물자의 이름, 사양, 품질 집행 기준, 수량, 가격, 납품 기간, 운송 수단, 결제 방법, 위약 책임 등의 요소를 명확히 규정하고 공인 대표가 서명한다. 공급자는 계약서에 규정된 납품 일자에 따라 화물을 회사 창고로 보내고, 창고 관리인은 주문 계획에 따라 화물을 접수합니다. 수량 차이는 5% 에서 10% 사이일 수 있지만 이 차이는 계약서에 명확하게 명시되어 있지 않습니다. 차이가 크면 지도자에게 물어봐야 한다. 화물이 수령된 후, 창고 관리인은 제때에 검사를 신청하여 검사실과 품관부에서 발행한 검수 보고서를 받은 후 화물을 기록하였다. 불합격하면 공급부에 통지할 것이다. 일반적으로 공급자는 교환을 선택합니다. 창고에 보관된 물자는 모두 분류로 보관되어 있고, 일부 귀중한 약재는 잠긴 곳에 놓아 인원의 출입을 제한한다.
화물이 검수된 후 공급자는 우리 회사에 합법적인 어음을 제공하고, 공급부 인원은 어음의 내용이 구매계약 및 검사서의 내용과 일치하는지 확인하고, 계약의 지불 요구에 따라 지불 신청서를 작성하여 재무부에 제출한다. 재무부는 은행 수락어음 지불을 우선적으로 채택하여 계약서에 규정된 자금 계획과 지급 조건을 엄격히 심사한다. 사장의 비준을 거쳐 출납원은 관련 지불 결산을 처리할 것이다.
2009 년 회사 재고 회전율은 4.7 1 회로 xx 의 4. 1 1 회보다 훨씬 높았다. 2009 년 구매액은 약 188976500 원, * * * 소비 19023 10 만원이었다.
분석 및 해석:
(1)xx 년 한약재 소비량은 xx 년보다 26 1.62 만원 감소율 6.2%, 그 중 당귀지는 259 만 8 만원으로 총 99.3% 를 차지했다. 당귀 구매단가가 xx 년의 4/에서 나왔기 때문이다. 당귀 외에 단삼, 비누각, 방풍 등 9 종의 한약재도 있다.
(2) 원자재의 구매와 소비가 크게 증가한 이유는' 빈 캡슐' 이 xx 년에는 보조재 회계를 포함하고, xx 년에는 포장재 회계를 포함시키기 때문이다. "빈 캡슐" 을 고려하지 않으면 xx 년 소비가 xx 년보다 1% 로 증가하지 않습니다. Xx 의' 빈 캡슐' 소비는 xx 보다 2.8 1% 증가했다.
(3) 포장재 소비가 xx 보다 65,438+0,753,600 원 감소해 6.85% 감소했으며, 주로 xx 의' 빈 캡슐' 소비가 보조재 회계에 포함됐다.
분석 및 해석:
(1)xx 원자재 소비는 xx 보다 334 만 7800 원, 감소폭은 4.54% 로 주로 세프라딘 소비가 작년보다 372 만 9700 원 줄었다. Cephalexin 구매 단가는 작년 469.06 위안/킬로그램에서 3 17438+0 위안/킬로그램으로 떨어졌다.
(2) 포장재 소비는 xx 보다 65 만 8 천 원, 3.86% 감소했으며, 주로 xx' 빈 캡슐' 소비가 보조재 회계에 265,438+05 만 85 만원을 포함했다.
분석 및 해석:
회사의 경영 방침에 따르면 은행 수락어음 지급을 우선적으로 채택해 2009 년 xx 년보다 8.26% 증가했지만 은행 수락어음 지급은 구매총액의 50% 에 미치지 못했다.
둘째, 감사 내용
이번 감사는 현장 조사를 통해 진행됐다.
(1) 한 달 동안의 주문 계획을 무작위로 조사하여 현재 구매 정책을 준수하는지 확인합니다. 원자재 주문 계획이 현행 수요 계획에 따라 집행되는지, 승인 절차가 관리제도와 권한 요구 사항에 따라 처리되는지, 주문 계획이 미리 번호가 매겨지고 보관되는지 여부.
(2) 비교 물자 수요 계획, 재고 및 주문 계획을 분석하여 합리적으로 안배되었는지 확인합니다.
(3) 원자재 구매 가격이 시장 조사, 비교 및 승인 절차를 거쳐 결정되었는지 확인합니다.
(4) 구매 계약 조항이 충분한지, 회사의 이익에 손해를 주는지, 지정된 인원이 있는지, 재무부에 신고되었는지, 계약 전용장이 적절한 승인을 받았는지 확인합니다.
(5) 수요 계획에 따라 주문 계획을 구매요청하고, 실행 프로세스를 추적하고, 구매 가격, 공급자 및 승인을 확인하고, 현재 실제 생산 및 재고 상태를 비교합니다.
(6) 공급자의 송장 및 주문 계획, 구매 계약, 예치주문의 이름 및 단가를 검토합니다.
(5) 수량이 일치하는지 여부.
(7) 초과 수입이 있는지, 초과 수령 기준이 있는지 점검한다. 잉여 원자재의 가격과 수량이 경제적으로 합리적인지 분석하다.
(8) 견적서에 서면 기록과 보관이 있는지, 주문 계획 검토의 근거로 사용되는지 확인합니다.
(9) 공급자의 파일이 건전하고 정기적으로 업데이트되는지 확인합니다. 공급업체를 정기적으로 평가하고, 지표가 합리적인지 평가하고, 최근 공급업체 평가 양식을 검토하여 점수가 낮은 공급업체가 많이 있는지 확인합니다.
(10) 회사에 구매 승인 금액에 대한 권한 규정이 있는지 확인합니다.
(1 1) 회사의 품질 원인으로 인한 반품의 기준과 집행을 점검하고, 반품의' 수출증서' 를 보고, 규정에 따라 승인 수속을 처리하는지, 반품이 적절한지, 공급자가 서명했는지 확인합니다. 반품이 품제부의 건의에 부합하는지, 반품 시 품제 및 재무 검증이 있는지 여부.