선물 회사 리스크 감독 지표 관리 시범 방법 관리 방법

(2007 년 4 월 18 일 간예발 [2007]55 일 발표, 20 13 년 2 월 26 일 증권감독회가 발표한' 선물회사 위험감독지표 관리 시범법 개정' 결정에 따라 개정

첫 번째는 선물회사에 대한 감독 관리를 강화하고 선물회사의 내부 통제, 위험 예방 및 꾸준한 발전을 촉진하기 위해 선물거래관리조례에 따라 이 방법을 제정한다. 제 2 조 선물회사는 본 방법의 규정에 따라 위험 감독 보고서를 작성하고 제출해야 한다. 제 3 조 선물회사는 위험감독지표에 적합한 내부 통제제도를 세우고, 동적 위험모니터링과 자본보충메커니즘을 구축해 순자본 등 위험감독지표가 지속적으로 준수되도록 해야 한다. 제 4 조 선물회사는 업무 규모를 확대하거나 주주에게 이윤을 분배하는 등 순자본에 큰 영향을 미칠 수 있는 결정을 내리기 전에 해당 위험감독지표에 대한 민감성 테스트를 해야 한다. 선물회사는 규제 요구 사항과 시장 변화에 따라 제때에 회사의 위험 감독 지표에 대한 스트레스 테스트를 실시해야 한다. 제 5 조 선물회사는 증권선물관련 업무자격을 갖춘 회계사사무소를 초빙하여 선물회사의 연간 위험감독보고서를 감사해야 한다. 회계사무소와 공인회계사는 보고서의 근거가 되는 문서, 자료의 신뢰성, 정확성, 무결성을 점검하고 검증해야 하며 감사 보고서의 합법성, 진실성에 대한 책임을 져야 한다. 위험 감독 지수 계산

제 6 조 선물회사 위험감독지표에는 선물회사 순자본, 순자본과 회사 위험자본 준비의 비율, 순자본과 순자산의 비율, 유동 자산과 유동 부채의 비율, 부채와 순자산의 비율, 최소 결산준비금 요건이 포함됩니다. 선물회사가 각 업무를 전개하고 지사를 설립하는 등 순자본 손실을 초래할 위험이 있다. 특정 기준에 따라 위험자본 준비를 계산하고, 위험자본 준비와 순자본 간의 대응 관계를 수립하여 모든 위험자본 준비에 상응하는 순자본 지원이 있는지 확인합니다. 제 7 조이 조치에서 언급 된 "순 자본" 이란 선물 회사의 순자산에 기초하여 유동성에 따라 자산, 부채 및 기타 프로젝트에 대한 위험 조정을 수행하는 포괄적 인 위험 감독 지표를 말한다. 순자본은 순자본 = 순자산-자산 조정 금액+부채 조정 금액-고객 미달 추가 보증금-/+기타 조정 항목으로 계산됩니다. 제 8 조 선물회사는 자산의 분류, 유동성, 노화, 회수성 등에 따라 다른 비율의 자산 위험을 조정해야 한다. 제 9 조 선물회사가 보유한 금융자산은 그 범주와 유동성에 따라 다른 비율에 따라 위험조정을 해야 한다. 제 10 조 선물회사는 외상 매출금의 고령화와 구체적인 회계 내용에 따라 서로 다른 비율로 외상 매출금 위험을 조정해야 한다. 분류가 둘 이상의 기준을 동시에 충족하는 경우 위험 조정을 위해 가장 높은 비율을 사용해야 합니다. 제 11 조 선물회사가 순자본을 계산할 때, 기업 회계 규범의 규정에 따라 관련 프로젝트에 대해 충분한 자산 손상 충당 준비를 해야 한다. 중국증권감독회는 선물회사에 자산 손상 준비금의 적절성과 합리성에 대한 특별 설명을 요구할 수 있는 기관을 파견했다. 선물회사가 자산 감액 준비를 충분히 하지 않았다는 증거가 있으며, 중국증권감독회 파견기구는 선물회사에 그에 따라 순자본을 줄이도록 요구해야 한다. 제 12 조 선물회사가 순자본을 계산할 때' 선물위험준비금' 등 위험방지 능력을 강화하는 데 도움이 되는 부채 항목을 다시 추가할 수 있다. 선물위험준비금' 을 제외하고 선물회사는 순자본을 계산할 때 어떤 부채를 조정해야 한다고 생각하는데, 이 부채에 반영된 구체적인 내용을 상세히 설명하기 위해 노트를 늘려야 한다. 중국증권감독회와 파출기구는 신중한 감독 원칙에 따라 부채 조정에 동의할지 여부를 결정할 수 있다. 제 13 조 선물 회사는 기업 회계 기준의 규정에 따라 예상 부채를 확인해야 한다. 중국증권감독회는 선물회사에 예상 부채에 대한 특별 설명을 요구할 수 있는 기관을 파견했다. 선물회사가 예상 부채를 정확하게 확인하지 못했다는 증거가 있으며, 중국증권감독회 파견기구는 선물회사에 그에 따라 순자본을 줄이도록 요구해야 한다. 제 14 조 고객 보증금이 불충분하게 증가한 만큼 선물회사는 그에 따라 순자본을 줄여야 한다. 불충분한 추가 고객 보증금은 선물거래소가 규정한 보증금 기준에 따라 계산되며,' 외상 위험 손실' 과목에 기재된 고객의 선물회사에 대한 채무는 포함되지 않습니다. 제 15 조 선물회사는 기말고사, 중재 등 또는 부채의 성격, 관련 금액, 형성 원인, 진행 상황, 발생 가능한 손실 및 예상 손실의 회계 처리를 순자본 계산표의 노트에 충분히 공개해야 하며, 순자본을 계산할 때 일정 비율로 공제해야 한다. 중국증권감독회와 파출기구는 신중한 감독 원칙에 따라 선물회사에 공제 비율을 조정할 것을 요구할 수 있다. 제 16 조 선물회사가 차차차채무를 차입한 사람은 중국증권감독회가 규정한 비율에 따라 차차차차차차채무를 순자본에 계상할 수 있다. 선물회사가 주주나 그 계열사로부터 차입한 후순위 채무 성격의 장기 대출은 순자본을 계산할 때 중국증권감독회가 규정한 비율에 따라 순자본을 계상할 수 있다. 제 17 조 고객 보증금이 불충분하게 증가한 경우, 선물회사는 규정된 최소 금액에 달하는 결제준비금을 계산할 때 공제해야 한다. 만약 고객의 보증금이 보고일 이전에 이미 충분한 액수를 추가했다면, 선물회사는 보고서 노트에 설명할 수 있습니다. 위험 규제 지표 표준

제 18 조 선물회사는 (1) 순자본이 654.38+05 만 위안보다 낮지 않다는 위험감독지표 기준을 지속적으로 준수해야 한다. (b) 순자본과 회사 위험자본 준비의 비율은100% 이상이다. (c) 순자본과 순자산의 비율은 40% 이상이어야 한다. (4) 유동 자산과 유동 부채의 비율은100% 이상이어야 한다. (5) 순자산에 대한 부채의 비율은150% 를 초과해서는 안 된다. (6) 최소 결산 준비금 요건. 제 19 조 선물회사는 중국증권감독회가 규정한 기준에 따라 각 업무의 위험자본 준비와 회사의 위험자본 준비를 계산해야 한다. 각 사업의 위험자본 준비는 업무 규모에 일정 비율 (즉, 위험계수) 을 곱하거나 특정 기준에 따라 계산하며 선물회사의 위험자본 준비는 모든 위험자본 준비를 더한 것이다. 제 20 조 중국증권감독회는 신중한 감독 원칙에 따라 시장 발전 상황과 선물회사의 위험관리 능력을 결합해 업계 의견을 구하는 기초 위에서 선물회사의 순자본 계산 기준과 최소 요구 사항, 위험감독 지표 기준, 위험자본 충당금 계산 기준 등을 조정할 수 있다. 제 21 조 중국증권감독회는 제 18 조에 규정된 위험감독지표에 대해 경보기준을 설정하였다. 특정 기준의 위험 규제 지표 이하, 경보 기준은 규정 기준 120%, 특정 기준의 위험 규제 지표 이하, 경보 기준은 규정 기준의 80% 입니다. 편집 및 공개

제 22 조 선물 회사는 월별 및 연간 위험 감독 보고서를 제출해야 한다. 선물회사는 매월 종료 후 7 일 (영업일 기준) 이내에 회사 거주지 중국증권감독회 파견기관에 월별 위험감독보고서를 제출하고, 연말 후 4 개월 이내에 증권선물관련 업무자격을 갖춘 회계사무소가 감사한 연간 위험감독보고서를 제출해야 한다. 중국증권감독회 파출기구는 신중한 감독 원칙에 따라 선물회사가 수시로 위험 감독 보고서를 작성하고 제출하도록 요구할 수 있다. 제 23 조 선물 회사는 위험 감독 보고서 작성 및 제출에 대한 책임을 전담자를 지명해야 한다. 제 24 조 선물회사의 법정대표인, 경영관리 주책임자, 최고위험책임자, 재무책임자, 결산책임자, 표람인은 위험감독 보고서에 서명하고 진실하고 정확하며 완전함을 보장해야 한다. 상술한 인원은 위험감독 진술서 내용에 이의가 있는 경우, 의견과 이유를 서면으로 설명하고, 회사 거주지인 중국증권감독회 파견 기관에 제출해야 한다. 제 25 조 선물회사는 중국증권감독회가 규정한 방식에 따라 위험감독보고서를 제출해야 한다. 선물회사는 서면위험감독성명을 보존해야 하며, 해당 책임자는 서면성명에 서명하고 회사 도장을 찍어야 한다. 본 보고서의 보존 기간은 5 년 이상이어야 한다. 제 26 조 선물회사는 반년마다 회사 이사회에 서면 보고서를 제출해야 한다. 제 27 조 순자본과 위험자본 준비의 비율은 지난달보다 20% 이상 바뀌었으며, 선물회사는 회사 거주지인 중국증권감독회에 서면 보고를 제출해야 한다. 이유를 설명하고 5 일 (영업일 기준) 이내에 전체 이사에게 서면 보고를 제출해야 한다. 제 28 조 선물회사 위험감독지표가 조기 경보 기준에 도달한 경우 선물회사는 당일 회사 거주지 중국증권감독회 파견기관에 서면 보고서를 제출해 원인, 회사에 미치는 영향, 문제 해결을 위한 구체적인 조치와 기한을 상세히 설명하고 회사 전체 이사에게 서면 보고서를 제출해야 한다. 선물회사의 위험감독지표가 규정된 기준에 미치지 못한 경우, 상술한 절차 외에 선물회사는 전체 주주에게 당일 정보를 보고하거나 공개해야 한다. 감독 관리

제 29 조 선물회사가 기일 내에 위험감독보고서를 제출하지 않았거나 제출한 위험감독보고서에 허위 기록, 오도성 진술 또는 중대한 누락이 있을 경우 중국증권감독회 파견기구는 선물회사에 기한 내에 제출하거나 수정을 보충해야 한다. 선물회사가 기한이 지나도 제출하거나 수정을 보충하지 않은 경우, 회사 거주지 중국증권감독회 파견기관은 회사에 대한 현장 검사를 실시해야 한다. 선물회사가 기업회계준칙과 본 방법 관련 규정을 위반한 것을 발견하면 위험감독지표가 규정 기준을 충족시키지 못했다고 판단할 수 있다. 제 30 조 선물회사의 위험감독지표가 경보 기준에 도달하여 위험경보기에 들어섰다. 중국증권감독회 파출기구는 5 일 (영업일 기준) 이내에 회사 위험감독지표가 경보 기준에 닿는 상황과 원인을 검증하고, 회사의 영향을 평가하고, 적절한 조치를 취해야 한다. (1) 회사에 대한 관심서를 발행하고, 주요 주주를 복사한다. (2) 회사의 고위 경영진과의 감독 대화를 통해 회사의 위험 관리 지표 수준을 최적화할 것을 요청합니다. (3) 회사가 중대한 경영 결정을 내려야 할 경우 최소 5 일 (영업일 기준) 전에 회사 거주지 중국증권감독회에 임시 보고서를 제출하여 관련 업무가 회사의 재무상태와 위험감독지표에 미치는 영향을 설명해야 한다. (4) 회사에 내부 준수 검사 빈도를 늘리고 준수 검사 보고서를 제출하도록 명령합니다. 제 31 조 선물회사 위험감독지표는 3 개월 연속 경보 기준보다 우수하며 위험경보기간이 끝난다. 제 32 조 선물회사 위험감독지표가 규정된 기준에 미치지 못한 경우 중국증권감독회 파출기구는 2 일 (영업일 기준) 이내에 이 회사에 대한 현장 점검을 실시해 규정 기준에 미달된 상황과 원인을 검증하고 선물회사에 기한 정류를 명령하고, 기한 정류는 최대 20 일 (영업일 기준) 을 초과할 수 없다. 제 33 조 정돈 후 위험감독지표가 규정된 기준에 이르면 선물회사는 회사 거주지인 중국증권감독회에 기관 보고를 해야 하며, 중국증권감독회 파견기관은 검사 검수를 해야 한다. 선물회사 위험감독지표가 규정 기준에 부합하는 경우 중국증권감독회 파견기구는 접수일로부터 3 일 (영업일 기준) 이내에 선물회사에 대한 관련 조치를 해제해야 한다. 제 34 조 선물회사가 기한이 지났거나 시정되지 않은 후에도 위험감독지표가 여전히 규정 기준을 충족하지 못하고 있으며, 중국증권감독회와 파견기관은 선물거래관리조례 제 56 조의 규정에 따라 규제 조치를 취할 수 있다. 보충 규칙

제 35 조 본 방법 다음 용어의 의미: (1) 선물회사 위험감독지표 요약표, 순자본계산표, 자산조정가치계산표, 위험자본준비계산표, 고객분리자산표, 고객지분변동표, 업무보고, 고객관리보고서 등을 포함한 위험감독보고서. (b) 자산과 유동 자산은 선물 회사의 소유 자산을 의미하며 고객 예금은 포함되지 않습니다. (3) 부채와 유동 부채는 선물회사의 대외부채를 가리키며, 고객의 권익을 포함하지 않는다. (4) 주요 업무는 선물회사의 순자본 등 위험감독지표가 65,438+00% 이상 변할 수 있는 업무를 말한다. 제 36 조 본 방법은 2065 년 7 월 1 일부터 시행된다.