현금 흐름과 손익분기 분석이란 무엇입니까?

현금 흐름은 현금 유출과 현금 유입을 말하며, 현금 유입에서 현금 유출을 빼면 순 현금입니다. 손익분기점은 순이익이 0 이고, 손해를 보지 않으면 벌지 않는다. 손익분기 분석은 순이익이 0 인 경우 생산량, 판매량, 가격 간의 관계를 분석하는 것이다.

현금 흐름이라고도 하는 현금 흐름은 특정 회계 기간 동안 운영 활동, 투자 활동, 자금 조달 활동 및 비반복 프로젝트를 포함한 특정 경제 활동으로 인한 현금 유입, 현금 유출 및 총액을 말합니다. 현금 흐름은 현대 재무 관리에서 중요한 개념이다.

현금 흐름은 활동의 특성별로 영업 활동으로 인한 순 현금 흐름, 투자 활동으로 인한 순 현금 흐름 및 자금 조달 활동으로 인한 순 현금 흐름으로 나눌 수 있습니다. 기업 현금 흐름 관리를 강화하면 기업의 건강하고 안정적인 발전을 보장할 수 있을 뿐만 아니라, 기업 경쟁력을 효과적으로 제고하고 이윤 극대화를 위한 목표를 지원할 수 있다.

현금 흐름의 기원은 현대 재무 관리이며, 투자 프로젝트의 전체 수명 주기 동안 현금 유출과 현금 유입이 수령하고 지급한 총 자금 금액입니다.

현금 흐름은 투자 방안의 경제적 효과를 평가하는 데 필요한 정보입니다.

구체적인 내용은 다음과 같습니다.

(1) 현금 유출: 현금 유출은 투자 프로젝트에 대한 총 자본 지출입니다. 여기에는 다음 항목이 포함됩니다.

① 고정 자산 투자. 고정 자산 구입에 대한 각종 자본 지출.

② 유동 자산 투자. 투자 프로젝트에 필요한 재고, 화폐 자금, 외상 매출금 등 프로젝트가 차지하는 자금.

③ 운영 비용. 투자 프로젝트 운영 과정에서 발생하는 생산 비용, 관리 비용, 판매 비용 등. 일반적으로 모든 원가에서 감가 상각 후 잔액을 뺀 값으로 표시됩니다.

(2) 현금 유입: 현금 유입은 투자 프로젝트의 전체 자본 이익입니다.

여기에는 다음 항목이 포함됩니다.

① 영업 수입. 경영 과정에서 상품을 판매하는 판매 수입.

② 잔여 소득 또는 소득. 고정 자산 사용 종료 시 잔존가액 또는 어떤 이유로 사용 종료 전에 고정 자산을 매각한 현금 소득. ③ 회수 된 유동 자산. 원래 유동 자산 투자는 투자 프로젝트의 수명이 만료되면 회수된다. 또한 의사 결정 후 비용 절감도 현금 유입으로 간주됩니다.