선물 예상 상승폭은 자금 예상 상승폭이 아니다

펀드 자산의 평가는 얼마입니까?

(1) 일본 펀드의 평가일은 본 펀드와 관련된 증권/선물거래소의 거래일과 국가법규에 따라 펀드 순액을 공개해야 하는 비거래일이다.

(2) 대상 기금이 소유한 주식, 주가 선물 계약, 스톡옵션 계약, 채권, 은행 예금 원금 이자, 미수금 및 기타 투자와 같은 자산 부채를 평가합니다.

(3) 가치 평가 원칙 펀드 매니저는 관련 금융 자산 및 금융 부채의 공정가치를 결정할 때 기업 회계 기준 및 규제 부서의 관련 규정을 준수해야 합니다.

1. 투자제품이 평가일에 활성시장이 있고 동일한 자산이나 부채 견적을 받을 수 있는 경우, 이 견적은 회계기준에 명시된 경우를 제외하고 해당 자산이나 부채의 공정가치 측정에 적용되어야 합니다. 평가일에 견적이 없고 최근 거래일 이후 공정가치 측정에 영향을 주지 않는 중대 사건은 최근 거래일의 견적으로 공정가치를 결정한다. 평가일이나 최근 거래일의 제시가격이 공정가치를 진정으로 반영하지 않는다는 충분한 증거가 있다면, 제시가격을 조정하여 공정가치를 결정해야 한다. 투자 제품은 위와 동일하지만 특성이 다른 경우 동일한 자산 또는 부채의 공정가치를 기준으로 가치 평가 기술에서 다양한 특징적 요인의 영향을 고려해야 합니다. 특성이란 자산 매각 또는 사용 등에 대한 제한을 말합니다. 이러한 제한이 자산 보유자를 대상으로 하는 경우 이러한 제한은 평가 기술의 특징으로 간주되어서는 안 됩니다. 또한 펀드 매니저는 관련 자산 또는 부채의 대량 보유로 인한 프리미엄 또는 할인을 고려하지 않아야 합니다.

2. 활발한 시장이 없는 투자 품종의 경우 현재 상황에 적합하고 충분한 사용 가능한 데이터 및 기타 정보 지원이 있는 평가 기술을 사용하여 공정가치를 결정해야 합니다. 가치 평가 기술을 사용하여 공정가치를 결정할 때 관찰가능한 입력값을 우선적으로 고려해야 하며, 관찰불가능한 입력값은 관련 자산이나 부채의 관찰가능한 입력값을 얻을 수 없거나 실현할 수 없는 경우에만 사용할 수 있습니다.