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기한 초과 투입표는 어떻게 처리합니까?
질문 2: 매입권이 만료되면 어떻게 되나요? 어떻게 해야 할까요? 부가가치세 매입송장의 기간은 180 일이며, 만기가 되면 공제할 수 없고, 전액 원가에 부과된다.
또는 공급자와 상의하고, 송장을 돌려주고, 상대방이 폐기하고, 현재 날짜의 새 영수증을 발급해 주면, 당신은 공제할 수 있지만, 상대방이 동의할 것인지는 알 수 없습니다.
질문 3: VAT 송장이 만료되어 인증되지 않은 경우 어떻게 합니까? 인증 기간이 지난 후, 나는 부득불 손실을 인정해야 했다. 책임은 기한이 지난 표가 누구의 손에 있느냐에 달려 있다. 반면에 송장이 연체되어 책임은 상대방이 부담한다. 이 인증은 상품의 품질과 무관합니다. 그의 인증을 거쳐 제품에 품질 문제가 있어 반품되었습니다. 세무부에 가서 관련 반품 수속을 해 줄 수 있어 빨간 글씨 영수증을 발급해 줄 수 있다. 지금은 손실을 인정하는 것 외에는 다른 방법이 없다.
질문 4: 부가가치세 송장 연체 처리 방법? 부가가치세 전용 송장은 일반적으로 연체되면 재발행할 수 없습니다. 공제 증명서가 만료되면 비용이나 비용만 입력할 수 있습니다. 예를 들면 차변: 자재 생산 원가 (간접비, 관리비) 대변: 미지급금 (은행 예금) 입니다.
질문 5: 부가가치세 송장이 연체되면 어떻게 합니까? 가산점을 진지하게 신청하다. 인보이스를 다시 열 수는 없지만 도움이 될 수 있는 방법이 있다. "중화 인민 공화국 국세총국 연체VAT 공제 문제 공고" (중화인민공화국 국세총국 공고 제 50 호, 20 1 1) 에 따르면 연체VAT 송장 및 기타 공제 증명서가 다음 조건을 충족하는 한 관련 수속을 거친 후 공제할 수 있습니다.
VAT 일반 납세자는 실제 거래가 발생했지만 객관적인 이유로 VAT 공제 증명서가 연체된 경우 주관 세무서의 심사, 단계적 에스컬레이션, 중화인민공화국 국세총국 인증, 일치하는 VAT 공제 증명서에 대응해 납세자가 매입세를 계속 공제할 수 있도록 했다.
일반 납세자 VAT 원천 징수 증명서는 본 공고 제 2 조 규정 이외의 사유로 기한이 지났으며 VAT 원천 징수 증명서 공제 기한에 관한 규정에 따라 집행됩니다.
본 공고에 언급된 부가가치세 공제 증명서에는 부가가치세 전용 송장, 세관 수입 부가가치세 전용 기부서와 도로, 내하화물 운송 통일송장이 포함됩니다.
둘째, 객관적인 이유는 다음과 같습니다.
(a) 자연 재해, 사회 돌발 사건 등 불가항력 요인으로 인해 부가가치세 공제 증명서가 연체된 경우
(b) 부가가치세 공제 증명서가 도난, 강탈 또는 분실, 우편 오류 등으로 인해 기한이 지난 경우
(3) 관련 사법행정기관이 업무나 검사에서 부가가치세 세금 증명서를 압류하거나, 납세자가 신고 의무를 제대로 이행하지 못하거나, 세무서 정보 시스템과 네트워크가 납세자 온라인 인증 데이터를 제때에 처리하지 않아 부가가치세 세금 증빙이 연체된 것으로 나타났다.
(4) 경제적 분쟁으로 인해 매매 양측이 제때에 부가가치세 세금 증빙증을 납부하지 않았거나 납세자가 납세지를 변경하고, 구가를 상쇄하고, 세금 등록을 재처리하는 시간이 너무 길어 부가가치세 세금 증빙이 연체되었다.
(5) 인명피해, 돌발적 중대한 질병 또는 무단 이직으로 인수인계수속을 하지 않아 부가가치세 공제증빙증서가 연체된 경우
(6) 중화인민공화국 국세총국이 규정한 기타 상황.
셋째, VAT 일반 납세자는 객관적인 이유로 VAT 공제 증명서가 연체된 경우 본 공고 첨부 파일' VAT 공제 증명서 연체관리법' 규정에 따라 연체공제 수속을 밟을 수 있다.
넷. 본 발표는 20 1 1, 10, 1 부터 시행됩니다.
위의 이유로, 당신이 똑똑하다면 항상 사용할 수 있는 것을 찾을 수 있을 것으로 예상되며, 신고할 때 기본적으로 승인될 것입니다. (당신이 알고 있다는 뜻)
질문 6: 부가가치세 전용 송장 인증이 만료되면 어떻게 합니까? 첫째, 재개개방이 유효하지 않은 것은 불가능하다. 무효는 월 내에서만 진행될 수 있기 때문이다.
국세총국이' 부가가치세 전용 송장 사용 규정' 개정에 관한 통지' 제 13 조 일반 납세자는 전용 송장을 발행하는 달에 폐기 조건을 충족하는 반송 송장 및 공제를 받고 폐기에 따라 처리한다. 발행시 오류가 발견되면 즉시 폐기할 수 있습니다.
둘째, 빨간 글씨 영수증을 발급하는 것은 좋지 않다. 모두 알다시피, 빨간 글씨 송장은 인증 기간 (3 개월) 내에 발행해야 합니다.
셋째, 공 인증을 초과하는 VAT 송장은 매입 공제 자격만 취소할 수 있고, 매입세는 비용을 계상해 회사가 원가 처리에 포함될 수 있는지, 이렇게 많은 돈을 어떻게 보상할 수 있는가? 이 교훈을 기억해라!
질문 7: 연체 송장은 어떻게 공제합니까, 연체 매입송장은 공제할 수 있습니까? 부가가치세 매입송장의 인증 기간은 180 일입니다. 일반적으로 180 일 이상 적시에 인증되지 않은 전용 송장은 공제할 수 없습니다. 그러나 연은재무회계고문은 일반 납세자 기업에 대해 국세청 20 1 1 이 발표한' 중화인민공화국 국가세무총국' 에 따라' 중화인민공화국 국세총국 연체세 공제 문제 공고', 중화인민공화국 국세총국 제 50 호 공고 (201 VAT 일반 납세자와 실제 거래가 발생했지만 VAT 세금 증명서가 객관적인 이유로 기한이 지난 경우 주관 세무서의 심사, 단계적 에스컬레이션, 중화인민공화국 국세총국 인증, 감사 대응 후 납세자가 대응 VAT 공제 증빙을 통해 매입세를 계속 공제할 수 있도록 했다. 이에 따라 매입송장은 객관적인 이유로 180 일 이상 매입세를 공제하고 세무서의 승인을 받을 수 있습니다. 객관적인 원인은 무엇입니까? 객관적인 원인으로는 1, 자연재해, 사회돌발사건 등 불가항력 요인으로 인해 부가가치세세 증명서가 연체되었다고 발표했다. 2. 부가가치세 세금 증명서가 도난, 강탈 또는 분실, 우편 오류로 인해 만료됩니다. 3. 관련 사법행정기관이 업무나 검사, 부가가치세 세금 공제 증빙을 처리할 때 납세자는 신고 의무를 정상적으로 이행할 수 없거나 세무서 정보 시스템, 네트워크 고장으로 납세자의 온라인 인증 데이터를 제때에 처리하지 못해 부가가치세 세금 증빙이 연체되었습니다. 4. 경제분쟁으로 매매 양측이 제때에 부가가치세 세금 증빙증을 납부하지 않았거나 납세자가 납세지를 변경하고, 구가를 상쇄하고, 세무등록을 재처리하는 데 시간이 너무 오래 걸려 부가가치세 세금 증빙이 연체되었다. 5. 납세자의 사망 또는 부상, 돌발 중대한 질병 또는 무단 이직으로 인해 부가가치세 공제 증명서가 연체되었습니다. 6. 중화인민공화국 국세총국이 규정한 기타 상황. 회사가 상술한 이유로 매입송장을 제때에 인증하지 못한 경우, 다음과 같은 경우 세금 감사 대응을 위해 세금 관련 자료를 제출하고, 데이터가 요구 사항을 충족하며, 감사 대응 결과가 일치하는 경우 공제할 수 있습니다:1; 객관적인 원인은 제 3 자: 1. 1 을 포함하지 않으며 납세자는 자연재해나 사회 돌발 사건이 발생한 시기와 장소를 상세히 설명해야 합니다. 1.2 납세자가 납세지를 변경하고, 기존 가구를 로그아웃하고, 납세 재등록 시간이 너무 길어 부가가치세 공제 증명서가 연체된 경우 납세자는 이전 시간, 이전 가구 상쇄, 신규 가구 등록 시간, 이전 및 이전 장소 등을 명시해야 합니다. 1.3 기업 납세자가 무단 이직, 인수인계 수속을 하지 않은 경우 납세자는 무슨 일이 일어났는지, 납세자 이름, 이직 시간 등을 상세히 설명해야 한다. , 기업 내 노사 관계 계약 해지 및 관련 결정을 제공한다. 2. 객관적인 원인은 제 3 자에 관한 것으로 제 3 자 증명서나 설명을 제공한다. 2. 1 기업 납세자 사상자 또는 돌발 중대한 질병이 발생한 경우 공안기관, 교통관리부 또는 병원 증명서를 제공한다. 2.2 관련 사법행정기관이 업무나 검사에서 부가가치세 공제 증명서를 압류하여 납세자가 신고 의무를 제대로 이행하지 못하게 한 경우 해당 사법행정기관의 증명서를 제공해야 한다. 2.3 부가가치세 공제 증명서가 도난당하고 강탈당한 것은 공안기관이 제공한다. 2.4 매매 쌍방이 경제 분쟁으로 인해 제때에 부가가치세 공제증을 납부하지 못한 경우 판매자가 발행한 자료를 제공해야 한다. 2.5 우편 분실 또는 잘못된 발송으로 인해 VAT 공제 증명서가 연체된 경우 우편 기관에서 발급한 지침을 제공해야 합니다.
질문 8: 매입송장이 인증되지 않고 연체되면 어떻게 합니까? 첫 번째 방법은 공제할 그 부분의 세금을 관련 비용으로 이전하는 것이다.
차변: 관련 원가
대출: 세금 납부-세금 공제 보류
두 번째 방법은 파출소에 가서 상대방에게 빨간 글씨 영수증을 발급해 달라고 신청하는 것이다. (환불 또는 다른 이유라고합니다)
질문 9: 부가가치세 인화세표 인증이 만료되었습니다. 어떻게 해야 할까요? 전용 송장의 인증 기간이 90 일에서 180 일로 완화되었습니다. 만료될까요? 상반기 인보이스 안 해서 아이로 하는 거죠?
인증을 할 수 없다면 공제할 수 없다. 물론 상대방이 거절할 것이다.
물론입니다. 송장이 없는 나머지 부분은 송장을 발행할 수 있습니다.
나는 조금 의아해했다: 너는 상반기 인보이스를 숨겼니? 반년 전에 개설한 판매 수익은 아직 송장이 발행되지 않았습니까?
질문 10: 회사 매입공제송장 중 일부는 수입이 너무 많아서 인증이 없고, 일부는 연체되고, 일부는 무효입니다. 연체인보이스는 어떻게 처리하는지 여쭤보고 싶습니다. 먼저 연체 항목은 원가만 부과할 수 있고 소득세는 추가로 납부하지 않습니다. 둘째, 만약 10 만원의 세금을 원가에 부과한다면, 기업소득세를 많이 내지 않을 뿐만 아니라 소득세를 적게 낼 것이다. 비용은 소득의 공제이기 때문에, 원가가 증가하면 이윤이 줄어들게 되고, 이윤을 기준으로 소득세를 계산하게 된다.1000000 * 20 만약 당신의 기업세율이 25% 이고, 당신이 원가에 10 만원을 더하면, 이윤은 10 만원이 적고 소득세는 2 만 5000 원이 적다. 셋째, 매입세가 전부 공제되지 않으면 다 쓸 때까지 남겨두고 다음 달에 공제할 수 있습니다. 또한 10 만원을 비용에 더하면 10 만원의 세금을 잃게 되고, 이 손실은 소득세가 아닌 부가가치세입니다. 위와 같은 방식으로 조작하면 문제없고 세금은 어떠한 책임도 따지지 않지만, 연체송장은 회사에 부가가치세 손실을 초래한다. 이는 사장이 추궁하지 않는 문제다. 오, 무슨 말인지 알겠어요. 지금 감사입니다. 이 문제를 보고 있습니다. 여러분 중 몇몇은 비용을 늘리고 수익을 줄이기 위해 기업소득세를 탈피한 혐의를 받고 있다고 생각합니다. 앞으로 국세에 문제가 있다는 것을 알게 되면 분석해 봅시다. 예를 들어 앞으로 국세를 물으면 투입과 투입 비용이 확실히 원가를 증가시킨다는 것을 설명할 수 있다. 둘째, 세법에 따르면 기한이 지난 매입공제는 비용을 부과할 수 있습니다. 잘못이 없습니다. 셋째, 결과는 소득세를 적게 내는 것이다. 예를 들면 10 만원, 2 만 5000 원을 적게 내지만, 생산량은 실제로 10 만원을 적게 내고, 차이는 기업의 부가가치세 손실을 원가로 하는 7 만 5000 위안이다. 어느 회사가 소득세를 적게 내기 위해 일부러 할 것인가? 감사원이 너에게 준 생각에 대하여 이러한 입력은 고려되지 않았다. 분석은 다음과 같습니다: 1. 투입만 계상되지 않거나 송장이 계상되지 않습니다. 예를 들어, 실제로 10 개의 품목을 구매한 경우 8 개의 품목만 계상되고 2 개 품목은 계상되지 않습니다. 앞으로 너는 최대 8 장의 판매 송장을 개설할 것이다. 만약 두 구매자가 인보이스를 발행할 필요가 없다고 하면 딱 좋다. 10 개 항목 모두 송장 발행이 필요한 경우 추가100,000 개의 판매 품목이 있습니다. 그래서 소득세 25,000 을 적게 내는 경우는 없다. 국세가 세세하지 않으면 문제없다. 상세하다면 인보이스 8 장을 기록하세요. 물론, 이것은 조사하기가 쉽지 않습니다. 매입 금액만 기록하고 가격은 포함하지 않으면 상품 대금이 일치하지 않는다. 둘째, 인보이스가 연결되어 있는지 여부를 알 수 없습니다. 즉, 송장을 발급한 기업은 반드시 생산량을 신고할 것이며, 언젠가는 연계되지 않을 것입니다. 이 영수증들은 공제되지 않았다.