아래 내부 통제의 문제점을 지적하고 개선 건의를 해 주십시오.

원인: 재무감독이 출장을 가면 수표에 서명한 개인 도장, 재무인감, 은행 도장이 부감독의 손에 떨어지기 때문이다. 이는 수표를 발급한 모든 도장이 한 사람이 관리할 수 없는 규정을 위반하고 은행 예금이 횡령되는 것을 막기 어렵다.

제안: 재무이사와 부이사가 없을 때는 화폐자금 지불과 무관한 전담자를 지정해 도장을 찍어야 한다.

(2) 통화 자금 지불 시스템에는 심각한 결함이 있습니다.

이유: 첫째, 재무감독의 승인 권한을 제한하지 않고' 중요한 화폐자금 지불은 집단적 의사결정을 실시해야 한다' 는 규정을 위반하며 횡령, 횡령, 통화자금 횡령을 막을 수 없다. 둘째, 화폐자금 지불이 선행되고 심사가 뒤따른다. 대부분 제때에 문제를 발견할 수 있지만 예방할 수는 없다.

제안: 이사회가 지정한 재무이사의 승인 권한하에 권한을 초월한 화폐자금 지불 업무에 대한 집단적 의사결정을 실시한다. 화폐자금을 지급하기 전에 전임 감사인은 화폐자금의 승인 범위, 권한, 절차, 수속, 금액, 지불 방법, 지불 단위가 적절한지 확인해야 한다. 확인 후 계산원에게 지불하겠습니다.

내 대답이 너를 만족시킬 수 있기를 바란다.