재무 관리의 세금 계획

재무 관리의 세금 계획

재무 관리는 자산 취득 (투자), 자본 통합 (자금 조달) 및 운영 중 현금 흐름 (운전 자본), 이익 분배 관리에 대한 전반적인 목표 하에 재무 관리는 조직 기업 재무입니다

재무 관리의 세금 계획 분석

[요약]

기업 관리 과정에서 세금 계획은 재무 관리 과정에서 중요한 내용 중 하나이며, 이른바 세금 계획이란 기업이 과학적 방법을 통해 자산을 융자할 수 있어 비용 절감 목적을 달성하고 기업의 경제적 이익을 높일 수 있다는 것이다. 시장 모델 전환 과정 중 대다수 기업 은 재무 관리 과정 에서 세수 계획 의식 부족 에 대한 관리 가 부실하여 많은 문제 를 드러냈고, 문장 는 기업 재무 관리 과정 에서 세수 계획 에 존재하는 문제 에 대해 분석 과 토론 을 하고 구체적 인 조치 를 제정 해 기업 이 후기 발전 과정 에서 급속 한 성장 을 돕 고 있다.

[키워드]

기업 재무 관리 세금 계획 회계실무 < P > 세금계획은 법률허가 범위 내에서 납세자가 국가세 관련 정책에 따라 지속적으로 납세방안을 최적화해 기업의 세금 부담을 점차 줄여 기업의 경제효과를 높이는 수단 중 하나다. 기업의 재무 관리 과정에서 세수 계획은 중요한 역할을 하며, 동시에 기업이 세수지출을 줄이는 데 도움이 될 수 있기 때문에 과학적 세수 계획이 기업의 빠른 발전을 도울 수 있다고 할 수 있고, 세수 계획이 합리적이지 않다면 기업도 도산의 운명에 직면하게 될 것이다.

1 기업 재무 관리 과정에서 세금 계획의 원칙과 역할

합리적인 세금 계획은 국가에 대한 세금 정책의 올바른 시행을 보장하는 동시에 기업의 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 기업으로서 세금 계획 과정에서 반드시 기본 원칙을 따르고 계획 목적을 항상 명확히 해야 합니다.

1.1 조세 계획 원칙 기업의 세금 계획 과정 전반에 걸쳐 국가의 법률 및 관련 정책이 허용하는 범위 내에서 운영되어야 하며, 기업의 전체 재무 관리와 유기적으로 결합해야 합니다. 세금 계획에 따라야 할 원칙은 세 가지가 있다. ① 반드시 국가 법률, 정책의 관련 규정을 준수해야 한다. 기업 세금 계획의 목적은 기업의 세금 부담을 줄이는 것이고, 그 시행 과정에서 모든 행위는 정책과 법률 규정의 구속을 준수해야 한다. 따라서 조세 방안 제정 과정에서 국가의 조세 정책에 따라 엄격하게 작성해야 하며, 탈세 누세의 범죄 행위를 엄금해야 한다. ② 목표성 원칙: 현재 시장경제 모델에서 기업 간의 경쟁이 점점 뜨거워지고 있기 때문에 더 나은 발전을 위해서는 각 방면에서 비용을 절감하고 경제효과를 높여야 한다. 세금 부담은 경제적 효율성을 높이는 중요한 방법 중 하나이며, 점점 더 많은 기업들이 자신의 재무 관리 목표를 달성하기 위해 세금 계획을 합리적으로 사용하기 시작했기 때문에 기업의 재무 관리 과정에서 세금 계획을 밀접하게 결합해야 하며, 항상 최종 목적을 명확히 하여 기업의 관리 목표를 달성해야 합니다. ③ 세금 계획은 미래 지향적 이어야 한다: 세금 계획은 국가와 기업 간에 세금을 징수하는 법률이 형성되기 전에 모두 완성할 수 있도록 더 높은 미래 지향이 필요하다. 모든 세금 관련 행위를 미리 잘 안배해야 한다. 기업의 모든 세금 관련 행위가 기업의 세금 계획 단계와 규정을 준수하도록 해야 한다. 이와 함께 조세계획 부서는 각종 데이터 지표를 연구하여 기업의 미래 발전을 정확하게 예측해야 하며, 조세계획은 적시에 변경 조정을 할 수 있도록 유연한 특징을 갖추어야 하며, 정해진 세금 목표를 달성할 수 있어야 한다.

1.2 조세계획의 역할기업과 국가의 조세부문과의 상호 작용과 교류는 대부분 조세조정을 통해 이루어진다. 기업의 조세조정은 어려서부터 기업 내부의 재무관리를 실현할 수 있다고 말했다. 큰 면에서 국가가 세수를 완성할 수 있도록 도와주는 정책과 목표, 따라서 주요 역할은 두 가지 측면에 반영됩니다. (1) 기업의 재무 관리 목표 달성: 세금 계획은 기업 재무 관리의 중요한 내용 중 하나이며, 세금 계획은 세금 부담을 효과적으로 줄이고 기업의 생산 비용을 절감하여 기업의 이익을 극대화하므로 세금 계획은 기업 재무 관리 목표를 달성하는 주요 방법 및 수단입니다. (2) 국가 재정세 관리 목표 달성: 중국 기업이 경제모델 전환의 진통을 겪은 후, 현재 시장경제 모델을 점차 사용하고 있으며, 이 지속적인 발전과 개선 과정에서 국내 세수체제도 끊임없이 개선되고 개선되고 있다. 세수정책의 변화는 재정세부문이 경제의 거시적 통제를 진행하는 구체적 표현이다. 또 과학적 세수조정은 국가경제의 거시조절 능력을 끌어올릴 수 있어 국가가 제정한 재정목표를 빠르게 달성할 수 있도록 도와준다

2 세금조정 방법 및 내용 < P > 기업은 먼저 세수 계획을 실시할 때 세금과 관련된 모든 업무를 종합적이고 충분히 분석하고 기업 재무관리의 요구 사항을 완벽하게 충족하는 가장 과학적이고 합리적인 세수 방안을 마련해야 한다. 기업의 세금 계획 과정에서 가장 합리적인 세금 계획을 선택해야 한다. 세금 계획의 내용은 주로 투자세 계획, 자금조달세 계획, 일상적인 운영세 계획 등 세 가지 측면을 포함한다.

2.1 기업 투자에 대한 세금 계획 현재 시장경제 여건 하에서 한 기업이 더 큰 발전 공간을 확보하려면 대량의 유동성 능력을 갖추어야 하기 때문에 기업 확장의 요구에 부응하기 위해 더 많은 자금을 지속적으로 모아야 한다. 많은 기업의 재무 관리 과정에서 자금 조달 능력은 팀 수준을 판단하는 중요한 기준 중 하나이며, 자금 조달 과정에서 세금 계획의 내용을 진지하게 고려해야 한다. 기업이 외부 자금을 조달하는 주요 방법은 주식과 채권을 발행하는 것입니다. 이는 주식을 발행하는 것보다 세금 계획에 더 유리합니다. 이는 세금 부담을 크게 줄일 수 있기 때문입니다. 채권 발행 과정의 모든 비용을 연체 수수료에 부과할 수 있기 때문입니다. 이렇게 하면 세금 납부 항목으로 세금 비용을 줄일 수 있습니다. 하지만 주식 발행 방식으로 자금을 모으는 것이라면 주주에게 지급된 모든 것은 납세 후 얻은 이익으로 이윤 공간을 압축했다. 기업은 자금 조달 과정에서 각 방면의 요소를 고려해야 한다. 만약 자금 조달 과정에서 두 가지 상황이 모두 진행될 수 있다면, 우대를 택하여 세금을 줄이기 위해 일부러 해서는 안 된다. 이는 기업 자체의 발전에 매우 불리하다.

2.2 기업이 투자한 조세기획업체가 수익을 얻는 주요 방법 중 하나는 투자다. 세금의 양은 기업투자의 효율과 직접적인 관계가 있기 때문에 대기업에게 조세계획 업무는 전체 투자활동의 성공 여부에 직접적인 영향을 미칠 수 있다. 기업의 대외투자 방식에는 두 가지가 있다. 하나는 직접투자, 이른바 직접투자란 현재의 유동성투자채권, 주식시장 등을 이용하는 것이다. 주식에 투자하여 얻은 수익은 모두 세후 자금이기 때문에 소득세를 더 이상 납부할 필요가 없다. 투자채권에는 투자국채와 기업채권 등 두 가지 형태가 있는데, 국채의 수익은 상대적으로 작지만, 우선 위험은 적고 소득세는 따로 납부할 필요가 없고, 기업의 채권은 위험도 크고 수익도 크므로 그에 따라 일부 소득세를 납부해야 한다. 직접투자 과정에서 반드시 세수 계획을 고려해야 하며, 또 주식시장의 위험도 감수해야 한다. 두 번째는 간접 투자다. 기업이 금융유가증권 이외의 투자에 투자한다는 의미다. 간접투자와 관련된 업무는 매우 광범위할 것이며, 그에 상응하는 조세계획 과정도 매우 복잡할 것이다. 기업은 간접투자 과정에서 비화폐 화폐 투자 두 방면에서 비교와 선택이 필요하다. 비화폐 자금 투자를 채택할 경우, 자신의 투자 비용을 쉽게 이해하고 파악할 수 있도록 자산에 대한 포괄적이고 적절하며 효과적인 평가가 필요하며, 결국 자신의 투자 수익을 계산해야 합니다.

2.3 기업의 일상적인 경영 세금 계획 기업의 일상적인 경영 과정에 대한 세금 계획은 기업의' 재무 정책' 과 밀접한 관계가 있으며, 국가 재정 부문의 관련 법규에 따라 계산 절차, 원가 회계 방법, 비용 분담, 이익 분배 등에 따라 원가 회계를 수행하고, 가장 합리적이고 효과적인 세금 계획 방법을 사용하여 계획을 세우고, 기업의 원가와 이익 사이의 이익 가치를 기업 발전의 요구 사항에 이르게 한다. 일반적인 기업 경영 과정의 세금 계획에는

(1) 재고 평가 방법에 대한 세금 계획의 세 가지 측면이 포함됩니다. 재고 평가 방법에 따라 기업이 최종적으로 창출한 이익에도 차이가 있으며 기업의 소득세에도 다른 영향을 미칠 수 있습니다. 현재 시장 매커니즘이 지속적으로 개선되는 단계에서 국내 기업들은 재고 평가 방법에서 선입 선출, 후입선출, 이동 평균, 가중 평균 등 4 가지 평가 방법을 주로 채택하고 있으며, 평가 방법 선택에서 다양한 평가 방법이 세금에 미치는 구체적인 영향을 고려해야 한다. 물가가 하락할 때 일반적으로 채택됩니까? 선입선출? 선물의 재고 비용을 낮추고 판매 비용을 높일 수 있는 가격 책정 방식, 최종 결과는 납부한 기업소득세를 낮추는 것이다. 시장의 물가가 갑자기 오르락내리락하고 변동폭이 큰 경우, 이때 가격 계산 방법은 이동 평균 계산법과 가중 평균 계산법을 채택하는 것이 가장 좋다. 이렇게 하면 납부해야 할 기업소득세를 효과적으로 낮출 수 있을 뿐만 아니라 물가의 불안정으로 인한 세금 납부 후 자금 부족 문제를 피할 수 있다.

(2) 감가상각 방법에 대해 선택한 세금 계획. 고정자산 감가상각은 당기의 세금 부담수준에만 큰 영향을 미칠 뿐, 고정자산을 감가상각할 때 합리적인 방법을 선택하면 완성을 가속화할 수 있다. 이렇게 하면 전체 세금 부담은 다음 기간으로 옮겨져 기업의 세금 압력을 완화하고 도입 비용을 효과적으로 낮출 수 있다.

(3) 비용 지출 선택에 대한 기업의 세금 계획. 기업은 관련 법률이 허용하는 범위 내에서 당기 비용을 지출하여 기업소득세를 낮추는 목적을 세울 수 있으며, 이 방식은 발생할 수 있는 일련의 손실을 정확하게 예측할 수 있다. 구체적인 방법은 이미 발생한 비용을 제때에 점검하고 계상한 다음, 부실 채권, 고정자산의 손실을 모두 당기의 비용으로 기재하는 것이다. 곧 발생할 비용은 사전 인출을 통해 먼저 계상할 수 있다. 이렇게 하면 기업 운영 중 원가 비용의 분담 판매 시간을 효과적으로 줄이고, 원가비용을 최소화하고, 매출을 올리고, 기업이 납부해야 할 세금 부담도 후송하여 자금 운용의 압력을 완화할 수 있다 세금 계획에서 기업의 시각은 기업의 전반적이어야 하며, 세금 계획 부서의 인력은 더 이상 구석과 시각이 아닌 재무 관리에 국한되지 않도록 해야 합니다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 세금 계획, 세금 계획, 세금 계획, 세금 계획, 세금 계획, 세금 계획) 모든 활동은 반드시 법률 법규의 범위 내에 있어야 하며, 현재 국내의 세금 계산법은 허점이 많지만, 마찬가지로 구속력이 강하여 법률의 구속선을 넘을 수 없다. 마지막으로, 국가의 세무서와 좋은 교류 소통 관계를 맺어야 한다는 것이다. 국가의 세무서의 주요 기능은 세금을 감독하고 징수하는 동시에 시장의 수요에 따라 경제의 거시적인 규제를 해야 한다는 것이다. 기업으로서 반드시 세무사의 업무에 협조하여 국가 사회의 건강한 경제 성장을 보장해야 한다.

참고 문헌:

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[2] 왕해진. 새로운 형세 기업 재무 관리의 세금 계획 분석 214 (1) .. < P > [4] 진숙규. 기업 재무관리에 세금 계획 적용 분석 [J]. 행정사업자산과 재무, 212(14).

[5] 정항. 세금 계획 분석