기금넷 공식사이트 - 금 선물 - FRM 지식 포인트 요약: 환율 위험 노출
FRM 지식 포인트 요약: 환율 위험 노출
환율 위험 노출의 개념
위험은 불확실성에서 비롯되며, 환율에 민감한 자산 (부채) 은 환율이 변경될 때 만기 가치에 불확실성이 있는 자산 (부채) 을 의미합니다. 만기 가치의 불확실성으로 인해 평가절상 또는 손상 위험, 즉 환율 위험이 있을 수 있습니다.
환율에 민감한 자산과 부채의 평가절상이나 감액은 스스로 상쇄할 수 있다. 은행은 위험을 줄이고 통제하기 위해 인위적으로 이를 상쇄하는 것을 이른바' 취소' 위험이라고 한다.
반제 후 상계할 수 없는 환율민감한 자산이나 부채는 환율 위험에 노출되며' 환율 위험 노출' 또는' 환율 위험 노출' 이라고 합니다.
환율에 민감한 자산과 부채를 보유하는 목적에 따라 상업은행의 환율 위험 노출은 일반적으로 거래 계좌 환율 위험 노출과 은행 계좌 환율 위험 노출로 나뉜다.
상업은행의 거래계좌, 즉 거래 목적을 위해 보유된 외화와 정산된 금융수단의 시가는 인민폐가 주요 외화환율에 대한 변동에 따라 달라질 수 있다.
은행 거래 계좌의 환율 위험 노출은 주로 자영업 외환거래 업무에서 은행의 미평창 위치를 가리키며 외환거래 기록표 방법을 통해 분석할 수 있다.
외환거래 기록 자체는 거래 기록일 뿐이지만 은행 환율 위험 노출을 분석하는 강력한 도구이다.
외환 거래 기록을 이용하여 시가를 지속적으로 재평가하면 은행이 부담하는 환율 위험을 제때에 분석하여 조치를 취하고 회피할 수 있다.
단일 통화 위험 노출 테스트 포인트 설명
은행 단일 통화의 순 개방 위치에는 다음 항목의 합계가 포함됩니다.
순 현물 위치: 특정 통화로 가격이 책정된 모든 자산 품목에서 미수금 이자를 포함한 모든 부채 항목을 뺀 값입니다.
순 미래 위치: 즉, 미래 외환 거래 항목 아래의 모든 미수금에서 모든 미지급금을 뺀 금액 (현물 위치에 포함되지 않은 외환 선물 및 외환 스왑 원금 포함) 입니다.
이행을 명시 적으로 요구하며 취소 할 수없는 보증 (및 이와 유사한 금융 상품).
아직 발생하지 않았지만 완전히 헤지된 순 예상 수익/지출.
다른 나라의 구체적인 회계 관행에 따라 외화 평가 이익과 손실을 나타내는 기타 과목.
모든 외환 옵션 계정의 순 등가액.
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외화 포트폴리오 위험 노출 테스트 포인트 설명
바젤 협정에 따르면 은행은 외화 조합의 위치를 측정하는 두 가지 방법, 즉 간단한 방법과 내부 모델 방법을 가지고 있다. 내부 모델법이 복잡하기 때문에 엄격한 조건을 충족하는 은행만 채택할 수 있습니다. 여기서는 간단한 방법만 설명합니다.
단순화 방법에 따라 각 통화의 명목 금액 (또는 순 현재 가치) 과 금 순 위치를 현물 환율로 보고 통화로 환산한 후 다음과 같은 방법으로 외화 조합의 순 미평창 위치를 얻습니다.
1. 순 위치의 합계 또는 순 위치의 합계 (큰 값 기준).
2. 금의 순 위치 (다창고 또는 빈 창고), 부호에 관계없이.
환율 위험 관리 조치
거래 계정 환율 위험 관리 조치-한도 관리
은행 거래 계좌의 창고는 이익을 목적으로, 즉 자발적으로 위험 노출을 보유하는 것이지만, 위험을 통제하기 위해 일반적으로 한도 관리를 실시한다.
전체 환율 위험 관리 조치-자본 요구 사항
바젤 협정의 정신에 따르면 은행의 자본은 각종 위험을 포괄하는 요구 사항, 즉 일반적으로 말하는 8% 의 자본 충족률을 충족해야 한다.