재무는 비즈니스 정보에 침투하여 처리를 지원합니다.

12차 5개년 계획 중 중국 경제 변혁의 청사진에 따라 2011년은 현지 ​​기업의 전략적 전환에 있어서 중요한 시점이 될 것입니다. 이러한 역사적인 전환점에서 기업 성장 전략의 주도적 역할을 맡은 현지 CFO들은 금융 시스템의 '린(Lean)' 전환을 추진해야 합니다. 물론, 지난 한 해에도 여전히 뛰어난 현지 CFO들이 미래지향적인 비전으로 린 재무경영을 추진하며, 우리가 기다릴 수 없는 원활하고 접근 가능한 비즈니스 변혁의 토대를 조용히 다져온 점에 감사드립니다. ?낮은 마찰?

금융은 비즈니스에 스며들고 정보는 처리를 지원합니다.

Chen Pei, China Unicom 재무 부서 부사장

통합에 직면하여 group

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2008년 통신산업의 구조조정은 차이나유니콤에게 큰 도전이었다. 원래 China Unicom과 원래 China Netcom은 기업 문화, 조직 시스템, 관리 프로세스, 관리 시스템, 위험 시스템 등의 측면에서 비슷한 규모와 강도를 갖고 있었습니다. 두 회사의 관리 모델은 서로 다릅니다. 각 회사는 고유한 특성을 갖고 있으며 서로 독립적이었습니다. 이는 뉴차이나유니콤의 개편·통합이 일반적인 의미의 기업간 인수·합병과는 다르며 어느 한 기업의 경영모델과 시스템을 직접적으로 적용할 수 없다는 점을 결정짓는다. 따라서 통합을 위해 어떤 방식을 채택할지, 새로운 전략으로 경영 변혁을 어떻게 주도할 것인지, 궁극적으로 '1+1>2' 효과를 달성할 것인지 깊이 고민해야 한다.

수평적 다부서, 수직적 다단계 조직 구조에 직면하여 회사의 운영 위험을 어떻게 관리 및 통제하고 회사의 운영 효율성을 향상시키며, 그룹사 전체 관리 및 통제 능력 : 조직 개편 후 그룹의 기업 이미지를 어떻게 반영할 것인가? 각 하위 운영 ​​주체의 운영 상태를 어떻게 효율적으로 통제할 것인가? 기업 운영 리스크를 적시에 방지하려면?

수직 트래버스 투명하고 평면적인 관리 및 통제 모델을 만들어야 합니다.

우선 기존 관리 모델에 존재하는 문제점을 이해해야 합니다. . 현재의 관리 모델은 내부 관리 중심으로 부서 기능 분할을 기반으로 하는 자원 배분 관리 모델입니다. 조직 구조 설계와 시스템 시스템 설계는 모두 "자원 위험 관리"를 중심으로 설계되었습니다. 자원이 서로 다른 기능 부서에 할당되어 부서 간의 명확한 업무 분담이 수동적이고 비효율적입니다.

미래의 경영 모델은 고객의 요구를 충족시키고 프로세스를 기반으로 하는 자원 제공형 경영 모델이어야 합니다. 조직 구조 설계와 제도적 시스템 설계는 모두 자원의 가치 극대화를 중심으로 설계되었습니다. "3권 분리" 조직 모델 구축: 권한에 따라 결정을 내립니다. 확립된 비즈니스 규칙에 따라 업무 처리를 수행합니다. 결정이 실행되는지 여부를 검토합니다. 업무수행의 질과 성과를 평가하고, 업무프로세스 전반에 걸쳐 프로세스 중심의 의사결정, 감독, 실행을 실시하고, 자원공급 방식을 '수동적 배분'에서 '적극적'으로 전환합니다. 공급". 따라서 수요와 자원에 대한 효율적인 조정 메커니즘을 구축하는 것이 필요합니다.

전방위적인 관리 협업을 달성하기 위한 첫 번째 수준의 플랫폼

그렇다면 이러한 관리 메커니즘을 어떻게 구현해야 할까요? IT 수단을 활용하여 프로세스, 규칙 등을 공고히 하여 수요, 사용, 평가, 자원의 투명한 관리를 실현함으로써 "프로세스의 수평적 침투, 정보의 수직적 침투"를 달성하여 자원 배분 효율성을 향상시킵니다.

1차 플랫폼과 평면성에 대해 몇 마디 더 말씀드리고 싶습니다. 1차 플랫폼에는 관리 시스템, 생산 시스템 등 차이나유니콤의 모든 응용 시스템 플랫폼이 포함됩니다. 차이나유니콤의 1차 플랫폼은 내부적으로 Big ERP 시스템이라고 불리는 이유는 이 플랫폼이 핵심 ERP 시스템을 기반으로 조달, 프로젝트, 자금, 계약, 예산, 환급 등을 포함한 10개 이상의 하위 시스템을 동시에 구축하고 긴밀하게 연결되어 있기 때문입니다. 통합* ** 이들은 함께 전통적인 ERP 방법과 개념을 초월하는 정보 시스템을 구성합니다.

이 1단계 플랫폼이 가져오는 가장 큰 이점은 평면적 관리입니다. 전체 그룹의 비즈니스 처리 프로세스의 통일과 전체 그룹의 데이터 정보 집중을 실현하여 모든 단위의 관리 프로세스를 통합할 수 있습니다. 하나의 데스크탑에서 비즈니스 프로세스, 데이터 정보를 구현합니다. 모든 것을 평평한 표면에 배치하십시오.

1단계 플랫폼의 핵심 효율성은 5가지 주요 시너지 효과에 반영됩니다.

첫째, 전체 비즈니스 시너지 효과: 이 대규모 ERP 솔루션 설계의 가장 두드러진 특징은 다음과 같습니다. 계약에 중점을 두어 비즈니스 활동의 주요 동맥으로 전체 비즈니스 프로세스의 정밀한 관리와 재무 프로세스 제어를 확립합니다. 계약은 기업의 사업활동 전 과정을 거치며, 기업의 사업활동 과정은 본질적으로 계약 이행 과정이므로, 계약의 전 생애주기에 대한 관리와 통제는 기업의 사업위험을 예방하는 핵심이다. 핵심은 통일된 서명 및 정보 공유입니다. 본사 및 지방 회사의 모든 계약은 서명 및 승인을 위해 계약 관리 시스템에 포함됩니다. 중앙집중식 성과현황 모니터링 : 계약의 전체 생애주기에 대한 성과현황이 계약시스템에 포함되어 중앙집중식으로 모니터링됩니다. 프로젝트 진행 및 비용 정보, 프로젝트 진행 및 결제 진행 매칭 등 재무관리가 필요한 모든 포인트가 포함되어 있습니다. 통일된 결제 관리: 계약 결제 조건에 따라 결제를 관리합니다. 결제 신청이 시작되기 전에 계약 이행 중에 결제 조건이 충족되어야 합니다.

둘째, 비즈니스 및 재무 시너지 효과: China Unicom은 1단계 플랫폼 아키텍처를 기반으로 "한 세트의 계정과 한 세트의 명세서" 적용을 구현합니다. 1차 시스템 아키텍처 구축을 통해 China Unicom은 시스템에서 다양한 비즈니스 및 재무 데이터의 중앙 집중식 관리를 달성했으며 비즈니스 및 재무를 통합된 "하나의 계정" 관리에 귀속시켰으며 재무 보고서는 통합된 데이터 소스에서 파생되었습니다. , 비즈니스 실현 데이터 및 재무 데이터는 중앙 집중식 통합 테이블 세트를 사용하여 관리됩니다. 이는 비즈니스 데이터와 재무 데이터 간의 연결 끊김 및 데이터 불일치로 인한 단점을 제거하고 계층적 요약 보고의 기존 보고서 처리 모델을 변경하며 데이터 처리 효율성을 향상시킵니다. 그리고 품질.

셋째, 재무 통제 및 비즈니스 프로세스의 조정: 시스템 구축 과정에서 우리는 재무 통제 요구 사항과 비즈니스 관리 요구를 유기적으로 결합하고 비즈니스 활동의 모든 측면에 재무 통제를 침투시키는 데 항상 주의를 기울입니다. . China Unicom의 대형 ERP 시스템은 내부 회계 및 통제 규칙을 강화했습니다. 재무 회계는 회계 규칙에 따라 자동으로 수집되어 시스템 간의 데이터 상관 관계를 통해 재무 데이터의 신뢰성과 정확성을 보장하며 외부 감독 및 내부 통제 요구 사항을 충족할 수 있습니다. . 회계규칙과 재무통제규칙을 강화하는 동시에 인위적인 재무위험을 방지하고 비즈니스 프로세스의 엔드투엔드(End-to-End) 위험통제를 실현합니다.

넷째, 위험 통제 및 비즈니스 프로세스 협업: 자금 지급을 예로 들면, 체계적인 교차 검증 및 승인을 통해 자금 지급에 대한 보안 통제가 보장됩니다. 시스템의 교차 검증 및 승인은 구체적으로 다음 측면에 반영됩니다. 계약 조건 관리: 계약이 이행되고 지불 조건이 충족되면 프로젝트 관리자는 계약 시스템에서 지불 신청서를 제출할 수 있습니다. 상환 개시 통제: 계약 조건이 지불 가능한 경우에만 계정이 상환될 수 있으며, 금액은 지불 가능한 한도를 초과해서는 안 됩니다. 회계 승인 통제: 승인에 따라 지불이 승인되고 완전한 승인 추적이 남습니다. 추적 가능하고 검토 가능합니다. 먼저 증명서를 만든 다음 지불하십시오. 회계 정보를 기반으로 재무 지불 증서를 자동으로 완료합니다. 지불 증서 번호를 생성하십시오. 회계 시스템은 지불 명령을 유일한 입구로 보냅니다. 지불 지시사항에 대한 교차 점검: 자본 플랫폼은 지불 지시사항이 ERP 핵심 지불 바우처 정보를 준수하는지 확인하여 계정 사실이 일치하는지 확인합니다.

다섯째, 비즈니스 목표의 조정; 및 업무 프로세스: "엔지니어링 프로젝트의 예산 통제 및 부서 비용 및 비용의 예산 통제"를 예로 들면, 대규모 ERP의 예산 관리는 다양한 비즈니스에 따라 "엔지니어링 프로젝트 예산 관리"와 "엔지니어링 프로젝트 예산 관리"로 구분됩니다. 운영비 예산 관리에는 두 가지 유형이 있으며 각각 관리 특성이 다릅니다. 이 시스템은 유연한 프로젝트 예산 관리를 지원하여 프로젝트 관리 수준에 따라 프로젝트 예산을 제어할 수 있습니다. 예를 들어, 예산을 초과하는 특별 조달은 정상적인 승인 프로세스를 통과할 수 없으며 예산 초과 제어 프로세스를 거쳐야 합니다. 동시에 부서 비용 및 지출에 대한 예산 통제가 실현되며, 계약체결이나 계좌 상환 시 부서 비용 예산의 적정성을 실시간으로 확인할 수 있어 부서 자체 비용 실현을 위한 조건과 근거를 제공합니다. 제어.

TOP CFO 서밋 대화(상반기)

대화 주제: 12차 5개년 계획 변화에 따른 전략적 기회 및 재무 최적화 특별 주최: Institute of Management Accountants 중국 최고 대표 Bai Junjiang

대화 손님: Sichuan Changhong 재무 이사 Ye Honglin, Pfizer Investment Co., Ltd. 수석 재무 이사 Miao Tianxiang, ChinaSoft CFO Fang Jun, Lilang (China) Co., Ltd. CFO Huang Minghai< /p >

Bai Junjiang: 올해 3월 시장 조사 보고서를 발표했는데, 이 보고서에서는 증가하는 과제 속에서 재무회계 부서의 생산성에 대해 이야기하고 현재 경제 상황에서 금융 창출 가치를 향상시킬 수 있는 방법을 제안했습니다. . 개념. 재무부에서는 1,726명의 IMA 회원을 대상으로 설문조사를 실시했습니다. 첫째, 효율성 향상 및 비용 절감, 둘째, 비즈니스 프로세스 개선을 통한 효율성 향상, 셋째, 계획 예산, 예측, 넷째, 글로벌 효율적인 비즈니스 시스템을 촉진하고 재무팀과 비즈니스팀을 통합하기 위한 업그레이드를 구현합니다. 이 연구 보고서에 따르면 재무 부서는 먼저 첨단 기술과 자동화를 통해 효율성을 높이는 경우가 많습니다. 많은 기업에서는 내부 통합을 통해 성과를 개선하고 이러한 채널을 통해 고객에 대한 수익을 향상시킵니다.

예홍린: 성과 평가를 수행할 때 중요한 평가 지표인 자산 및 미수금의 운영 효율성에 주의를 기울이고 현금 흐름 상태에 주의를 기울여 기업의 건전한 발전을 보장하겠습니다. 기업. 따라서 Changhong은 이와 관련하여 지속적인 발전을 이루어 왔습니다. 금융 투자의 관점에서 보면 누구나 오늘 투자하여 내일 돈을 벌기를 희망합니다. 그러나 현재의 가전 산업, 특히 지능화되는 산업에서는 오늘 투자한 돈을 회수하기가 점점 더 어려워질 수 있습니다. 5년 후까지. 재무 이사의 관점에서 우리는 의사 결정 분석 지원을 제공해야 합니다. 하나는 이사회가 분석을 결정합니다. 예를 들어 Changhong이 40억 위안을 투자하면 40억 위안이 엉망이 됩니다. 둘째, 향후 투자로 인해 발생할 수 있는 자금 조달 환경과 위험이 무엇인지 명확히 해야 합니다. 해외 회전자본시장 운영 등 더 큰 자금 조달 환경을 확대하여 더 많은 자금을 확보할 수 있어 기업 발전을 위한 더 큰 지원을 모색할 수 있습니다.

Miao Tianxiang: 자금을 최적으로 사용하는 방법은 제약 산업에서 특히 중요한 주제입니다. 매년 언론을 보면 국가발전개혁위원회가 전국에 걸쳐 수백 가지 의약품의 가격이 인하되었다는 사실을 알리게 되어 매우 기뻐하고 있습니다. 최근 몇 년간 20건이 넘는 약품 가격 인하가 있었습니다. 우리 제품 라인이 너무 길기 때문에 가격이 하락할 때마다 거의 항상 직면하게 됩니다. 기업으로서 우리는 국가의 의료 개혁에 기여할 책임이 있습니다. 언론에 보도된 후 국가는 20억 위안의 비용을 추가로 절약했습니다. 제한된 자원을 가장 필요한 곳에 사용해야 합니다. 제품마다 돈이 다른데, 연초에는 예산이 있어도 상황이 바뀌면 일부 자원을 다른 제품에 투입해야 합니다. 우리는 여전히 그 돈을 활동을 조직하고 마케팅을 하는 데 사용합니다. 우리는 돈을 가장 좋은 곳에 사용하는 방법을 논의하기 위해 금융 담당자와 비즈니스 담당자의 지혜에 의존합니다.

팡쥔: 자금은 언제나 제한적이다. 원래 자본은 효율성을 추구해야 하지만, 이는 자본 확대와 재정 능력의 모순, 생산과 운영의 지속적인 확대 등 많은 모순에 직면하게 된다. 이는 대주주와 국유자산감독관리위원회가 지속적으로 성장하기 위한 요구사항이기도 합니다. 경영진은 항상 자금 조달이 CFO의 책임이라고 생각합니다. 특히 인수 합병을 통해 끊임없이 전진하는 우리 회사의 경우 오늘과 내일에 투자하고 싶습니다. 우선은 타이밍을 잘 잡아야 한다. 타이밍을 잘 잡지 못하면 더 문제가 된다. CFO 입장에서는 많은 역량을 키우는 것이 더 중요하고 회사의 경제 상황이 좋을 때 은행도 기꺼이 돈을 빌려줄 것입니다. 투자 기대를 통제할 수 없거나 규모 확장이 일치하지 않을 때 은행이 기침하면 회사는 고열을 느낄 것입니다. 투자 구조, 운영 구조, 장기 발전 구조 등 구조적 문제에 주목해야 합니다.

황밍하이: 사업관리, 재무관리 등 현금흐름 문제에 관해서는 집에 먹을 것이 있으면 현금이 왕이라는 것이 저희 회사의 철학입니다. 우리는 그렇게 해야 합니다. 이는 실제로 매우 어려운 일이며, 특히 민간 기업의 경우 더욱 그렇습니다. 우리 지역에는 실적이 좋은 민간 기업이 많이 있습니다. 그 중 하나는 기업이 잘 운영되면 규모가 커지기 시작하고 현금 흐름 통제가 제대로 이루어지지 않는다는 것입니다. Lilang의 현금 흐름은 재무 시스템을 포함한 회사 전략의 관점에서 볼 때 투자해서는 안 되는 산업에는 투자하지 않을 것입니다. 즉, 욕심을 부리지 말고 일을 잘해야 합니다. 이 업계에서. 따라서 Lilang이 상장되고 2009년부터 지금까지 장부에 10억 위안 이상의 현금을 보유하게 된 이후로 우리는 이 업계에서 철저하고 세련된 일을 하는 것을 고려하지 않았습니다. 우리는 완전한 관리 및 제어 시스템을 갖추고 있으며 여전히 현금을 첫 번째 중요한 측면으로 관리할 것입니다.

TOP CFO 서밋 대화(하반기)

대화 주제: 효과적인 운전 자본 및 현금 관리 전략 개발

특별 주최자: Beijing Biwisheng Software Technology Co., Ltd. 총지배인 Qiu Chuang

대화 손님: Financial Manager Network 창립자 Wu Xuedong, Ctrip.com 출장 이사 Yao Xinyu, Qihoo 360 부사장 Yao Jue, CFO Zhu Baocheng Jingneng Clean Energy, Ma Xiaoyun, Schneider Electric China CFO

Qiu Chuang: 사실 이론적으로 최적의 자본 구조를 이야기할 때, 금융 시장이 불황일 때 최고의 이론적 결과를 추구하는 것은 불가능합니다. 물론, 중국의 금융 시장화가 점점 더 개방화되고 있다는 점도 보아야 하지만, 살펴보니 주로 소위 A급 기업에 국한되어 있는 것으로 나타났습니다. 이는 기본적으로 중앙 기업이고 민간 기업은 이 시장에 전혀 접근할 수 없습니다. 물론 우리는 정부가 이 문제 해결을 준비하기 위해 원저우에서 시범 프로젝트를 시작하기로 결정한 것도 보았습니다. 우리의 자금 조달, 차입, 기타 채권 발행 개혁을 포함한 금융 시장 개혁은 우리나라의 외환 통제 문제와 관련되기 때문에 중국의 환율 메커니즘 및 이자율 메커니즘과 관련이 있습니다. 민간기업은 돈이 부족하다. 한편, 은행 등 국내 금융시장의 공식 산업은 돈을 빌릴 수 없어 높은 금리로 대출을 받을 수밖에 없다.

Wu Xuedong: 회사가 금융 위기에 직면하면 문제가 발생하기 매우 쉬운 경우가 많습니다. 첫째, 회사가 너무 빨리 발전하면 이에 상응하는 현금이 필요하고, 둘째, 회사가 복잡해지면 자금이 추가되는 경우가 있습니다. 세 번째 유형은 많은 회사들이 특정 모델로 발전하면 돈을 벌 수 있다고 오해하고 있는데, 아직 그 규모에 도달하지 못했습니다. 지금 손실을 입어도 좋습니다. 그날까지 기다리면 조만간 돈을 벌 수 있습니다. 마지막은 많은 회사가 정상적으로 발전할 때 잉여 자금으로 매우 잘 운영되지만 일반적으로 회사가 지불한다는 것입니다. 잉여 자금의 절반은 자체적으로 사용하고 나머지는 다른 사람을 활용하는 데 사용되며 상류 기업에 빚을지고 있습니다. 예, 은행에서 빌린 단기 대출이 있으며 그 돈은 사업 운영을 유지하는 데 사용됩니다. 이 네 분은 모두 제 고객 중에 계시기 때문에 마음이 깊습니다.

야오신위: 인터넷 업계에서는 어떤 자금조달 방식이 회사에 적합한가가 회사의 발전에 맞춰 가장 중요하다. 인터넷 산업에서 가장 귀중한 것은 은행에 담보로 제공될 수 없는 사람이 창출한 무형자산과 재산권입니다. 실제로 초기 단계에서는 VC가 자금을 제공하는 것 외에도 연락처를 소개하고 성공적인 플랫폼을 구축하는 데 도움을 줄 수 있습니다. 이러한 부가 가치는 돈 외에 매우 중요합니다. 훌륭한 재무 리더는 회사의 전략에 대한 깊은 이해가 있어야 합니다. 이렇게 빠르게 발전하는 회사에서는 2~3년 모델을 만드는 것이 어렵지만, 향후 회사의 성과를 현실적으로 예측할 수 있어야 합니다. 1년에서 1년 반 정도. 전략은 무엇인지, 그러한 전략을 맞추려면 얼마나 많은 돈이 필요한지, 비즈니스 관리자가 미래를 예측하는 데 얼마나 많은 돈이 필요한지. 좋은 재무는 관리자와 회사가 좋은 자본 계획을 세우는 데 도움이 되며, 이는 자본 비용을 줄이는 또 다른 방법입니다.

야오쥬: 지난해 하반기부터 360이 단축됐고, 다양한 보도가 나오고 있다.

나는 수년 동안 인터넷에 접속했지만 다른 사람들이 스포트라이트를 받는 회사를 돋보기로 볼 때 왜 그렇게 많은 라운드를 공매도했고 Qihoo의 주가가 주당 20위안을 넘겼습니까? 보고서에는 회사의 실적이 객관적이고 진실하게 반영되어 있습니다. 이때 아무리 많은 경쟁 기관을 만나더라도, 얼마나 많은 편지를 받든, 어떻게 말하든 결국 모든 것이 해결됩니다. 그래서 재무는 회사의 발언을 정직하고 객관적으로 반영해야 한다고 생각합니다. 인터넷 산업의 기업은 너무 빠르게 발전하고 있습니다. 인터넷 산업에서는 인재 육성이 특히 중요해졌습니다. 전체 팀이 훈련을 받아야만 회사가 기업의 속도를 따라잡고 더 빠르게 발전할 수 있습니다.

Zhu Baocheng: 상장하기 전에는 여전히 은행 대출, 어음 융자 등 전통적인 자금 조달 방법에 의존해 있었는데, 이는 실제로 국가 정책 변화에 큰 영향을 받았습니다. 최근 매우 뜨거운 화제는 은행 수익이 매우 높다는 것입니다. 특히 업계에서는 의견과 생각이 다릅니다. 에너지 산업과 마찬가지로 금리 상승은 이익 감소를 의미하므로 재무관리를 잘하는 것이 매우 중요합니다. 우리는 2009년 말부터 자산 재편 과정을 시작했습니다. 2010년 상장 전 13억 위안의 자금을 투자하여 한편으로는 건설 자금을 조달했지만 다른 한편으로는 자금을 줄였습니다. 부채 수준. 두 번째 단계는 작년 말 홍콩에 상장해 20억 홍콩달러 이상을 조달하는 동시에 다음과 같은 비교적 대규모 기업이 채권을 발행하도록 허용하기 시작했습니다. 올해 우리는 회사채를 출시했으며, 올해 상반기에 회사채를 성공적으로 발행하기 위해 노력하고 있습니다. 아마도 36억 위안을 초과하지 않을 것입니다. 상장 전부터, 상장 중, 상장 후에도 자본 관련 업무를 지속적으로 확대, 확대해 왔습니다.

마샤오윤: 언젠가 중국 정부가 외자기업의 중국 상장을 허용하고 해외에서 채권을 발행하고 중국에 투자하는 것도 허용한다면 이런 이상적인 상태에서 자본 비율은 어떻게 될까요? 우리의 가장 효과적인 방법은 일반적으로 우리가 잘 작동하는지 확인하기 위해 2 대 1 상태로 두는 것입니다. 물론 이것이 우리의 기대입니다. 중국이 금융산업 개혁에 더 큰 조치를 취하기를 바랍니다. 그래야 국내 기업처럼 어느 정도 자유를 누릴 수 있다. 나는 야오씨의 관점에 매우 동의합니다. 자본 구조 관리의 관점에서 우리는 장기적인 자본 사용 상태를 고려하고 자본 비용을 줄이기 위한 계획을 세워야 합니다. 블록은 할 일이 많습니다. 자금은 자금 수요를 최적화하고 최적화된 상태에서 현금 흐름을 보장하기 위해 개발 전략의 요구 사항을 충족해야 합니다. 이는 자본 비용을 줄이는 데 가장 중요한 요소입니다.