위탁대출 관리 규정은 어떻게 되나요?

1. 위탁대출 관리에 관한 규정은 무엇인가요?

위탁대출은 제3자(시중은행)가 관리합니다. 이 대출 방식을 사용하면 시중은행은 대출 손실 위험을 부담할 필요가 없으며 고객의 요구 사항에 따라 대출 업무를 처리하기만 하면 됩니다. 위탁대출관리조치의 규정은 무엇입니까? 다음에는 이 질문에 대해 홈페이지에서 답변해 드리겠습니다.

웹사이트가 여러분을 위해 무엇을 준비했는지 읽어보세요. 상업은행 위탁대출 업무의 운영 및 관리를 표준화하고 위탁대출 업무의 건전한 발전을 촉진하기 위해 중국 은행감독관리위원회는 최근 '상업은행 위탁대출 관리 방안(의견 초안)' 초안을 작성했습니다. )". 현재는 국민의 의견을 수렴하고 있어 시중은행 위탁대출에 대한 구체적인 관리방안은 현재 없습니다.

1. "위탁대출 관리조치(의견안)

제1장 총칙

제1조는 위탁대출의 위험을 규제하고 위탁대출을 촉진하기 위한 것이다. "

제2조 본 방법에서 '위탁대출'이란 당사가 주체로 제공하고 은행이 정하는 대출대상, 목적, 통화 및 자금을 말한다. 금액, 기간 , 이자율, 상환방법, 보증방법 등은 은행이 발행하고, 은행이 감독하며, 회생을 지원한다.

제3조 위탁대출업무를 처리하는 기본과정은 다음과 같다. 신청 및 수락, 승인, 계약 체결, 대출 제공, 대출 후 관리 및 대출 회수

제2장 차용자 기본 조건

제4조 위탁받은 대출의 차용자는 다음 사항을 준수해야 합니다.

제5조 위탁 대출을 신청하는 차용자는 다음 기본 조건을 충족해야 합니다.

(1) 에 의해 승인되고 등록된 기업(사업체) 산업 및 상업 행정 당국(또는 권한 있는 당국) 및 연간 검사를 통과한 법인, 기타 경제 조직 또는 민사 행위에 대한 완전한 능력과 독립적으로 민사 책임을 질 수 있는 능력을 갖춘 자연인.

(2) 중국 인민은행 카드를 소지한 특수 산업 또는 규정에 따라 행정 허가를 받아야 하는 사람은 관할 부서의 해당 승인 서류를 보유해야 합니다.

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경영 및 재무시스템이 건전하고, 생산 및 운영조건이 정상적이며, 재무상태가 양호하고, 만기상환능력이 있다

(3) 나쁠 것이 없다 신용불량기록이 있었음에도 불구하고 주관적 악의에 의한 것이 아니며 본 대출을 신청하기 전에 신용불량기록을 전액 상환하고 신용상태가 정상으로 돌아왔음을 의미합니다.

(4) 대출의 목적은 국내법, 규정 및 관련 정책을 준수합니다.

(5) 당사가 요구하는 기타 조건

3장

제6조 고객이 당사에 위탁대출을 신청하는 경우에는 종류, 금액, 통화, 기간, 목적, 보증방법, 상환원천 및 상환방법 등 기본정보를 기재한 대출신청서를 제출하여야 합니다.

제7조 위탁대출 신청 시 고객은 대출신청서 외에 "위탁대출 신청자료 목록"에 따라 신청자료를 제출해야 합니다.

제8조 사업부서는 규정에 따라 대출을 신청해야 하며, 개인의 전반적인 상황, 대출 필요성 및 목적, 보증 상태, 대출 위험 및 이점 등에 대해 종합적으로 조사하고 확인해야 합니다.

완료 후 제9조 조사에 대해서는 사업부서에서 처리할 사업에 대한 대출전 조사보고서를 작성하고, 회계담당자와 부서장이 조사보고서에 서명하여 검토를 위해 제출하게 됩니다.

제10조 위험부서와 의견이 다를 경우 리더에게 보고하여 승인을 받아야 한다.

제11조 조사 보고서에는 다음 내용이 포함되어야 한다.

(1) 채택된 조사 방법 및 절차, 사실이라고 판단할 수 있는 관련 정보 및 판단 근거, 관련 정보의 진실 여부를 판단할 수 없는지 여부 및 이를 식별할 수 없는 이유

(2) 역사적 발전, 등록 자본금, 납입자본금, 주요 투자자 및 투자 금액, 비율 및 방법, 사업 범위, 주요 계열사를 포함한 고객의 기본 상황 및 대상 자격 분석

(3) 고객 계좌 개설, 총 신용 금액, 금융 기관의 신용 기록 등을 포함한 고객 신용 상황

(4) 고객 정보 업계 현황, 지역 현황, 평판 현황, 고객 제품, 기술 , 시장, 경쟁력 분석 및 주요 경영진의 신용 상태 분석

(3) 신청자의 재정 상태, 운영 효율성, 성장 능력, 수익성, 운영 능력 및 부채 지불 능력.

(4) 신청자의 사업 운영, 생산, 주요 제품의 시장 및 판매는 물론 업스트림 및 다운스트림 관계.

(5) 보증 상황. 외부 중개 기관이 평가한 담보(담보)의 가치에 대해 조사 보고서에는 해당 담보의 진정성, 합리성 및 과학성에 대한 사업부서의 명확한 판단이 명시되어야 합니다. 평가된 가치에 대한 의견 및 해당 수정이 필요한지 여부.

(6) 신청자의 위험 및 지급 능력, 프로젝트 위험 분석 및 예방 조치.

(7) 이 신용 사업에 대한 포괄적인 이익 분석.

(8) 결론. 대출 동의 여부 및 대출금액, 기간, 이자율, 상환방법, 보증, 계약상의 제한조건이나 추가조건 및 관리요건 등을 포함합니다.

제4장 이자율 및 기간

제12조: 위탁대출 이자율. 당사가 위탁한 대출의 이자율은 동일기간 및 기간 동안 우리나라 상업대출 기준금리의 4배를 초과할 수 없습니다. 리스크관리부서에 제출한 후 리스크관리위원회에 제출하여 승인을 받았습니다.

제13조 은행수수료. 은행이 부과하는 수수료는 원칙적으로 차용인이 부담합니다. 은행이 부과하는 시간과 요율에 따라 당사 계좌로 이체되어 당사가 지불합니다.

제14조 위탁대출의 기간은 원칙적으로 1년 이내로 한다.

제5장 검토, 심의 및 승인

제15조 위험 관리 부서는 위탁 대출에 대한 검토를 담당합니다. 검토 내용에는 다음이 포함되어야 합니다.

(1) 차용자가 국가 산업 정책을 준수하는지 여부. 차주가 규정을 준수하고 있는지, 정관 등에서 요구하는 주주총회, 이사회 결의, 기타 서류를 제공하였는지 여부

(2) 기업의 관련 승인 문서의 유효성. 조사 보고서에 사용된 데이터와 정보의 신뢰성과 적시성.

(3) 대출사업의 필요성과 타당성, 대출목적의 준수 여부.

(4) 기업의 지급 능력과 포괄적인 혜택. 대출의 주요 위험과 예방 조치. 대출 기간 및 상환 계획에는 주로 대출 기간이 합리적인지, 상환이 합리적이고 충분한 예상 현금 유입을 달성할 수 있는지 여부가 포함됩니다.

(5) 주로 대출의 핵심을 포함한 대출의 안전성과 효율성 대출 위험요소와 예방조치가 완전히 공개되었는지, 대출 가격이 규제를 준수하는지, 위험을 합리적으로 감당할 수 있는지 여부.

(6) 보증 능력. 보증을 제안하는 경우에는 보증인의 대상자격과 상환능력, 보증의 적법성 등을 검토해야 합니다. 담보(담보)보증을 받으려는 자는 담보 및 담보물이 충분한 가치가 있는지, 적법하고 유효한지, 실행하기 편리한지, 실현하기 쉬운지 등을 검토해야 합니다.

제16조 위험관리자는 신용평가보고서를 작성한다. 프로젝트가 검토를 위해 회사의 위험 관리 위원회에 제출된 후 승인을 위해 승인된 승인자에게 보고됩니다.

제17조 대출 신청이 승인되지 않은 경우, 관련 담당자는 즉시 사업부에 이를 통보해야 하며, 사업부는 대출 신청자에게 시기적절하게 피드백을 제공해야 합니다.

제6장 대출금 지급 및 사후 관리

제18조 대출금 지급

(1) 회사 사업부서는 보증인과 '대출금 지급' 계약을 체결합니다. 보증계약'의 승인 내용을 토대로 차입자에게 보증 관련 절차를 이행할 것을 촉구합니다.

(2) 회사의 영업부서가 차주 및 수탁은행과 3자간 '위탁대출계약'을 체결하거나, 회사의 영업부서가 먼저 수탁은행과 '위탁계약'을 체결한 후, 차용인은 수탁은행과 "대출위탁계약"을 체결합니다. 승인 시 제한조건이 있는 기업의 경우, 계약을 체결하기 전에 제한조건을 이행하거나, 대출발행의 전제조건으로 제한조건을 계약서에 명확히 명시해야 합니다. 승인에 따라 결정된 제한 조건이 충족되기 전에는 고객에게 대출이 승인되지 않을 수 있습니다.

(3) "위탁대출계약"이 성립한 후 당사와 차입자는 수탁은행에 별도의 계좌를 개설하여야 합니다. 본 계좌는 위탁대출과 관련된 송금, 이체, 추심(원금 및 이자), 지급 및 기타 서비스를 처리하는 것으로 제한됩니다.

(4) 사업부서는 승인내용 및 기타 제한조건을 이행하고, 이를 리스크 관리부서에 제출하여 검토 및 승인을 받은 후, 대출 통지서를 권한 있는 승인자에게 제출하여 승인을 받아야 한다. 영업부서의 계좌관리자는 "대출통지서"에 의거하여 당사가 수탁은행에 개설한 계좌로 위탁자금이 이체되도록 재무부를 보조하고, 수탁은행에 차주에게 위탁자금을 이체하도록 서면으로 통지합니다. 당사가 지정한 계좌.

제19조 대출 후 관리. 대출 후 감독은 다양한 수준에서 관리되어야 합니다. 사업부는 고객의 운영, 유지, 관리부서로서 규정에 따라 정기적 또는 비정기적으로 대출 후 차입자에 대한 감독 및 관리를 담당합니다.

리스크관리부서는 대출 후 감독을 위한 감독관리부서로, 사업부서의 대출 후 관리 업무를 지원합니다.

제20조. 대출 후 점검방법. 현장 검사와 외부 검사, 재무 검토, 생산 및 운영 현장 검사의 조합을 채택하십시오.

제21조: 대출 후 검사 빈도. 대출 후 현장점검은 분기별로 차주를 대상으로 실시하는 것을 원칙으로 합니다.

제22조 고객은 대출이자 연체, 대출 연체, 선지급 우발자산 등의 상황이 발생한 경우 즉시 현장점검을 실시해야 합니다. 고객이 생산을 중단했거나 생산이 중간 중단되었습니다. 투자활동, 제도개편, 채권자의 권리와 채무, 사고, 보상 등 신용자산의 안전에 영향을 미칠 수 있는 주요 사항은 고객에게 발생합니다.

제23조: 대출 후 점검 내용.

(1) 차용인의 기본 상황의 변화. 차주의 사무실 주소, 회사명, 회사 성격, 주주, 기업지배구조, 경영진 수준 등에 변화가 있는지 조사합니다. 차용인의 자산, 출처, 구성 및 금융 구조의 변화를 조사합니다.

(2) 차용인의 사업 및 경영 상황의 변화를 조사합니다. 회사의 창업 현황, 설비 가동 현황, 직원 수의 증감, 회사 재고 현황, 운영 및 관리 지표 등

(3) 차용인의 신용 상태 변화. 대출카드정보 공개, 상장기업 정보공개, 언론정보 공개, 현장방문 등을 통해 차주의 대외금융, 대외보증, 은행상환, 사회신용 등의 변화를 파악합니다.

(4) 차용인의 재정 상태. 차용인의 재무 정책 변화를 분석합니다. 차주의 현금흐름 분석과 회사의 영업상황에 대한 이해를 통해 재무상황의 진정성과 합리성을 판단할 수 있습니다.

(5) 대출 목적의 변화를 조사합니다.

(6) 차용인의 계열사 상황 변화. 차입자 계열회사의 자산 변동을 조사합니다. 차주 계열기업의 성격, 운영, 금융, 산업 등의 변화를 조사한다. 채무, 보증, 대출금 상환 등 차주 계열사의 신용상태를 조사합니다.

(7) 모기지(담보) 변경. 저당권(담보)의 적법성과 완전성을 현장에서 확인하고, 저당권이 침해되었는지 확인하며, 저당권의 보관이 규정에 부합하는지 확인합니다. 대출 후 모기지(담보) 가치가 크게 변경되었는지 확인하세요.

(6) 고정 자산 건설 프로젝트를 위한 대출.

현장 점검은 사업 진행 상황과 고정자산 대출 평가 보고서 및 사업 기획서 사이에 큰 차이가 있는지, 사업 계획에 따라 투자와 건설이 진행되는지, 누적 사업 규모가 얼마나 되는지 등을 중점적으로 살펴본다. 프로젝트의 완료된 작업량은 투자 지출과 동일하며 비용은 관련 규정을 준수하는지 여부, 총 투자액을 초과하는지 여부, 건설 당사자의 선지급 자금, 프로젝트 주요 기술에 중대한 변화가 있는지 여부, 기술, 장비, 고정자산 대출이 유용되었는지 여부, 프로젝트가 일정대로 완료되고 용량에 도달할 수 있는지 여부, 예상되는 이익 및 시장 상황 등

(8) 종합 정보 조사. 법정대리인이 중대한 사건에 관여하거나 중대한 변화를 겪고 있는 경우 주요 운영자의 건강 상태 변화. 법정대리인, 가족, 대주주 등이 경영하는 다른 기업의 경영변화 법정대리인 또는 실제 운영자의 실제 개인 재산 상태의 변경. 외부 부채 및 외부 보증의 변경.

제24조 : 현장점검 완료 후 계좌관리자는 '현장점검보고서'를 작성하여 서명한 후 부서장 및 위험관리부서에 제출하여 서명을 받아야 하며, 그런 다음 이를 담당 회사 리더에게 제출하여 서명을 받으세요.

위험 신호 처리 조치 25조.

자금계정 감독, 현장점검, 일일추적 등 대출 후 관리 과정에서 계정관리자가 발견한 위험신호는 적시에 부서장에게 보고되어야 한다. 부서장은 즉시 부서를 구성하여 위험 관리 부서와 협력하여 위험 완화 조치를 수립하고 적시에 위험 완화 조치를 취해야 합니다.

제26조: 주요 위험 신호에 대한 비상 대응 메커니즘을 구축합니다.

위험 노출액이 500만 위안(포함) 이상인 차주에게 비정상적인 변화는 차주의 생산 및 운영에 심각한 악영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 당사 채권자의 권리가 심각한 불확실성 상태에 놓이게 될 수 있습니다. 중대한 위험이 발생하는 경우 회사 리더는 사업 부서, 위험 관리 부서, 재무 부서 등을 조직하여 위험 관리 팀을 구성하여 위험 통제 조치 구현을 연구, 공식화 및 구성하는 데 앞장서게 됩니다. 위험을 통제하고 손실을 최대한 줄입니다.

제7장 대출 회수 및 연장

제27조 대출이 곧 만료되거나 연체된 경우 계좌 관리자는 정기적으로 차용인과 보증인에게 "대출 도착 통지서"를 발행해야 합니다. (연체 통지), 차용인이 서명하고 날인한 알림 영수증을 받고 대출 계약, 보증 계약 및 기타 신용 문서가 공소시효를 초과하지 않는지 확인하십시오.

(1) 대출이 만료되기 전(1개월 이내 단기대출은 10일 전, 1개월 이상 대출은 30일 전) 계좌관리자가 점검 및 징수를 하여 대출 여부를 확인하여야 한다. 대출금은 기한 내에 반환될 수 있으며, "대출 만료(연체) 통지"를 발행합니다.

(2) 대출금이 연체된 경우, 계좌 관리자는 15일 이내에 차용인과 보증인에게 "대출 만료(연체) 통지서"를 발행하고, 연체 기간의 사유를 신속하게 파악하고 결정해야 합니다. 그리고 가능한 한 빨리 대출금을 회수하기 위해 고객 상환 자금의 출처를 매일 추적합니다.

제28조 차용인이 기한 내에 주요 채무를 상환할 수 없는 경우 원칙적으로 연장이 허용되지 않습니다. 오랫동안 협력관계를 유지하고 신용상태가 양호했던 핵심고객에 대하여 리스크관리위원회 또는 그 위임을 받은 기관이 연장을 결정한 경우 연장기간은 원래 대출기간을 초과할 수 없으며, 연장금액은 원칙적으로 원대출금액의 70%를 초과하지 않도록 연장보증조건을 원칙적으로 강화해야 한다. 연장 계약에 서명하기 전에 차용인은 빚진 대출 이자를 지불해야 합니다.

제8장 책임 조사

제29조: 다음 행위 중 하나를 저지른 사람은 책임을 져야 합니다.

(1) 요구되는 대출 후 감독을 수행하지 못하고 포괄적이고 표준화된 방식으로 감독 보고서를 작성하지 못하거나 적시에 발견해야 하는 주요 위험을 발견하지 못함.

(2) 문제를 은폐하고 적시에 보고 및 처리하지 않거나 상사의 지시에 따라 적시에 처리하지 않아 위험이나 손실이 증가하는 행위.

(3) 계정 관리자가 차용인의 주요 상황을 적시에 보고하지 않아 위험이나 손실이 증가합니다.

제9장 보충 조항

제30조 본 조치는 공포일로부터 시행되며 위험 관리 부서가 해석 책임을 집니다.

위 내용은 '상업은행 위탁대출 관리대책'의 전체 내용이다. 비록 현재는 공개 의견만 공개하고 있지만, 조만간 국가에서 세부적인 내용을 발표할 것이라고 본다. 상업은행의 위탁대출을 완전하게 관리하기 위한 관리조치를 취한다. 자세한 내용은 계속해서 웹사이트를 참조하세요.

확장 자료:

일반 주택 담보 대출 조건

농촌 자가 건축 주택 담보 대출 조건은 무엇입니까

신청 자동차 구입을 위한 대출 조건은 무엇입니까?

2. 금융회사의 위탁대출 관리에 관한 조치

법적 분석: 해당 조치의 주체는 정부 부처, 기업 및 기관, 개별 산업 및 상업 가구, 보험을 대상으로 함 기업, 펀드회사, 투자회사 등 운용회사 및 자연인 등

법적 근거: "중화인민공화국 회사법"

제1조는 회사의 조직과 행위를 규제하고 회사, 주주 및 주주의 정당한 권익을 보호하는 것입니다. 채권자보호법 이 법은 사회경제적 질서를 유지하고 사회주의 시장경제의 발전을 촉진하기 위해 제정된다.

제2조 이 법에서 말하는 회사란 이 법에 따라 중국에서 설립된 유한책임회사와 합자회사를 가리킨다.

제3조 회사는 기업법인으로서 독립된 법인재산을 가지며 법인재산권을 향유한다. 회사의 재산 전체가 회사의 채무에 대한 책임이 있습니다. 유한책임회사의 주주는 그가 출자한 출자액 한도 내에서 회사에 대해 책임을 진다. 주식회사의 주주는 그가 인수한 주식 한도 내에서 회사에 대해 책임을 진다.

3. 그룹회사의 금융회사 설립에 대한 몇 가지 생각

취펑민(단동철도부동산개발유한회사, 단동시 요녕성 118000)

중국 그림 분류 번호: f275 문서 식별 코드: a 품목 번호: 41-1413 (2012) 01-0000-01

요약: 재무 분석은 기업 경영의 중요한 부분이며 중요한 부분입니다. 사업 관리 수단. 본 글에서는 재무분석의 중요성과 재무분석의 주요 방법을 설명하고, 재무분석을 실시할 때 분석의 초점을 명확히 하고 올바른 분석방법을 사용해야 한다는 관점을 제시합니다.

키워드: 재무 분석, 비율 분석 방법

재무 분석은 기업이 과학적 경영을 달성하는 중요한 수단 중 하나입니다.

기업이 생산 및 운영 활동에 있어서 투자, 비용 통제, 마케팅 관리, 자금 조달 및 적용 등 일련의 주요 사항에 대한 의사결정을 내릴 때 재무적 관점에서 기업에 대한 객관적인 평가를 실시할 필요가 있습니다. 이 평가는 일반적인 의미의 재무 분석입니다. 일반적으로 재무 담당자가 특정 기술적 방법을 사용하여 회사의 생산, 운영 및 재무 상태를 기반으로 회사의 운영 능력, 수익성, 개발 능력 및 부채 상환 능력을 분석하고 회사의 운영 및 재무 상태와 변경 이유를 이해합니다. , 문제 해결 방법을 알아봅니다. 분석을 통해 의사결정자는 회사의 과거 영업실적을 파악하고, 현재 재무상황을 파악하며, 미래 발전 동향을 예측할 수 있습니다. 따라서 재무 분석은 현대 기업이 적극적이고 효과적인 경영을 달성하는 데 중요한 수단입니다. 기업은 정기적으로 종합적인 재무 분석을 수행해야 할 뿐만 아니라 필요할 경우 특별 재무 분석도 수행해야 합니다.

1. 기업에 대한 재무 분석의 중요성

1. 재무 분석은 재무 예측, 의사 결정 및 계획의 기초입니다. 고대인들은 “미리 경고하면 모든 일이 성공하고 미리 경고하지 않으면 망한다”고 말했습니다. 예측, 의사결정, 계획, 통제 및 분석이 함께 기업 재무 관리의 주기를 구성합니다. 그 중 재무의사결정은 재무관리의 핵심이고, 재무분석은 재무의사결정의 기초이며, 재무계획의 정확성은 재무활동의 효율성에 매우 중요한 영향을 미치며, 재무통제는 재무계획의 실행이다. 재무 활동 및 규제 과정에 대한 계획 및 제약.

2. 재무 분석은 재무 활동을 올바르게 평가하고 재무 성과를 평가하는 기초입니다. 재무분석을 통해 기업의 경영활동 결과를 파악하고, 재무계획의 이행여부를 점검하고, 경영목표 달성 정도를 평가하고, 배울 만한 경험이나 교훈을 찾을 수 있을 뿐만 아니라, 기업의 업무성과를 구별할 수 있습니다. 각 부서 및 부서가 재무 계획 실행 상황과 기업의 경제적 이익에 미치는 영향을 파악하고 경제적 책임을 명확하게 정의하고 그에 따라 보상하고 처벌합니다.

3. 재무 분석은 내부 잠재력을 활용하고 경제적 효율성을 향상시키는 수단입니다. 시장경제 하에서 모든 기업은 치열한 경쟁과 적자생존의 과제를 안고 있습니다. 기업이 생존하고 발전하기 위해서는 자신을 명확히 이해해야 합니다. 재무 분석을 수행하면 기업의 현재 재무 상태와 재무 결과를 평가할 수 있을 뿐만 아니라, 더 중요한 것은 분석을 통해 재무 관리의 취약한 연결을 연구하고 재무 상태와 재무 결과에 영향을 미치는 유리한 요소와 불리한 요소를 찾아내는 것입니다. 유리한 요소를 더욱 통합 및 개발하고 시장 경쟁에서 기업의 수동적 상황을 반전시켜 경제적 이익을 향상시킬 수 있는 잠재력을 활용하십시오.

2. 일반적인 상황에서 재무 분석에 사용되는 주요 방법 중 일부

기업 재무 분석은 주로 재무제표를 중심으로 수행되며 때로는 고급 지표와의 비교도 필요합니다. 같은 업계에서요. 보고서에 반영된 데이터는 분석의 주요 근거가 됩니다. 일반적으로 재무분석의 주요 방법은 다음과 같습니다.

1. 이 방법은 매우 직관적이고 간단하며 명확합니다. 이는 특정 기간 동안 기업의 생산 및 운영 변화 추세를 반영하며, 동종 산업과의 장점 및 격차를 절대 가치 지표 또는 상대 가치 지표와 비교할 수 있습니다. 기업이 비교법을 사용하는 경우 실제 상황을 계획과 비교할 수도 있고 현재 기간을 이전 기간과 비교할 수도 있습니다.

2. 비율 분석 방법. 비율분석 방법은 일반적으로 기업의 지급능력, 수익성, 영업능력, 시장가치 등을 나타내기 위해 기업의 재무데이터를 상호 연결하여 형성된 일정한 비율을 기반으로 합니다. 비율분석방법의 주요 분석지표는 다음과 같다. (1) 부채 지급여력을 반영하는 지표 : 자산부채비율, 유동비율, 당좌비율, 자기자본비율. (2) 영업능력을 반영하는 지표 : 재고회전율, 매출채권회전율, 유동자산회전율, 총자산회전율. (3) 수익성을 반영하는 지표 : 매출이익률, 원가이익률, 총자산이익률, 순자산이익률, 주당순이익 등 비율분석의 가장 큰 장점은 규모의 경제에 따른 영향을 제거하고, 비교분석의 단점을 극복하며, 기업이 보유하고 있는 다양한 자원의 활용 효율성을 정확하게 밝힐 수 있다는 점이다. 저널 기사 분류 쿼리, 모두 저널 라이브러리에 있습니다. 우리는 종종 비율 분석의 일부 지표를 사용하여 여러 회사의 수익과 위험을 비교함으로써 투자자와 채권자가 합리적인 결정을 내리는 데 도움을 줍니다. 다양한 기간에 대한 투자 소득의 변화를 평가할 수 있을 뿐만 아니라 특정 기간 동안 특정 산업에 속한 다양한 기업의 자원 활용 효율성을 비교할 수도 있습니다. 의사결정자마다 필요한 정보가 다르기 때문에 사용되는 분석 기법도 다릅니다.

3. 요인분석 방법.

사물은 항상 서로 관련되어 있으며 기업 효율성에 영향을 미치는 요소도 예외는 아닙니다. 요인 분석 방법은 일반적으로 차이 분석 방법을 사용하여 특정 재무 지표에 대한 여러 관련 요소의 영향을 분석하는 것입니다. 예를 들어 기업의 단위 비용에 영향을 미치는 요소에는 생산량, 재료의 단위 소비 및 재료의 단가가 포함됩니다. 이익에 영향을 미치는 요소에는 매출, 비용 및 비용이 포함됩니다. 가격, 제품 구조 등 각 요소는 더 세분화될 수 있습니다. 이러한 요인들을 분석함으로써 각 요인들이 경제지표에 미치는 영향의 차이를 찾아내고, 주요 요인을 파악하여 그 영향을 줄여줌으로써 기업의 경제 및 재무상태를 개선합니다.

4. 현금흐름 분석 방법. 현금흐름은 일정 기간 동안 기업의 생산 및 운영 활동에서 발생하는 현금 유입 또는 유출을 의미합니다. 회사의 현금 흐름을 적시에 분석하는 것은 회사의 생존과 발전에 매우 중요합니다. 현금흐름 분석에는 주로 현금흐름 구조 분석, 현금 유동성 분석, 재무 유연성 분석, 기업 이익의 질 분석이 포함됩니다. 현금 흐름의 구조 분석을 통해 특정 기간 동안 기업의 현금 흐름 유출 경로를 이해하고 현금 흐름 변화의 원인을 찾아 자금과 관련된 의사 결정을 적시에 조정할 수 있습니다. 유동성 분석을 통해 회사의 자산 실현 능력을 이해하고 단기 및 장기 부채 규모를 결정할 수 있습니다. 주요 분석 지표는 회사 부채에 대한 현금 흐름의 비율입니다. 재무 탄력성 분석을 통해 회사의 자본 지출 충족 및 배당금 지급 능력을 이해할 수 있습니다. 주요 지표는 현금 충족 투자 비율, 현금 배당 보장 배수 등입니다. 이익의 질 분석을 통해 순현금흐름 관점에서 회계이익의 실현 정도를 파악하는 것이 주요 지표가 영업지수이다. 회계이익이 순현금흐름보다 낮다면 기업의 자본회수율이 높고 기업의 이익의 질이 좋다는 뜻이다. 오히려 회사의 자금이 점유된다는 뜻이다.

3. 기업 재무 분석을 제대로 수행할 때 주의해야 할 몇 가지 문제

1. 분석에 필요한 정보를 완벽하게 마스터하세요. 데이터 없는 재무 분석은 원천 없는 물과 같습니다. 금융인이 얻는 정보에는 내부정보와 외부정보 두 가지가 있습니다. 내부정보에는 주로 기업의 다른 부서에서 제공한 재무회계정보와 기술통계정보가 포함됩니다. 이러한 자료에는 회계 장부, 회계 명세서, 재무 제표, 내부 관리 명세서 등이 포함됩니다. 외부 정보는 일반적으로 정기적으로 공표되는 산업 표준과 첨단 기술 및 경제 지표를 포함하여 뉴스 매체, 증권 정보, 상장 회사의 발표를 통해 얻습니다. 이러한 정보를 완벽하게 숙지해야만 금융인은 기업의 재무상태를 철저하게 분석하고 의사결정자가 필요로 하는 정보를 추출할 수 있어 기업의 발전을 촉진하고 경제적 이익을 향상시킬 수 있습니다.

2. 분석의 초점을 명확히 합니다. 분석의 초점을 파악하는 것은 재무분석 주체의 의도와 관련이 있으며, 과목마다 전혀 다른 관점에서 기업에 초점을 맞추고 있습니다. 예를 들어, 채권자는 회사의 지급 능력에 주목하고, 투자자는 회사의 수익성에 주목하며, 운영자는 회사의 지속적인 운영 능력에 주목합니다. 금융인은 의사결정자의 의도를 중심으로 분석의 초점을 맞춰야 하고, 종합적인 분석을 할 것인지, 부분적인 분석을 할 것인지, 기업의 지급여력이나 수익성을 분석할 것인지를 결정해야 한다. 회사의 발전 추세를 분석하는 건가요, 아니면 회사의 지속적인 운영 능력을 분석하는 건가요? 즉, 분석 과정에서는 단순히 눈썹과 턱수염만 파악하는 것이 아니라 핵심을 확실하게 파악하고 세밀한 분석을 해야 한다.

3. 올바른 분석 방법을 선택하고 합리적인 지표 시스템을 결정합니다. 재무 분석 방법은 재무 분석을 수행하기 위한 도구입니다. 분석 도구의 적합성은 최종 분석 결과에 영향을 미치며, 이 네 가지 분석 방법이 개별적으로 사용되는지 아니면 종합적으로 사용되는지에 따라 비교 방법, 비율 방법, 현금 흐름 분석 방법이 가장 일반적으로 사용됩니다. 실제 상황을 토대로 판단해야 합니다. 그러나 일단 방법이 결정되면 재무분석 지표를 정확히 공식화할 필요가 있는데, 실제 업무에서는 선택할 재무지표가 많아 일일이 분석할 필요가 없어 시간도 많이 걸리고 노동력도 많이 든다. 집중적이어서 좋은 분석 결과를 얻을 수 없습니다. 예를 들어 기업의 지급여력을 분석할 때 대체지표로는 유동비율, 당좌비율, 현금부채비율, 자산부채비율, 이자보상배율, 자기자본비율, 장기자산적합성비율 등이 일반적으로 사용되며, 처음 세 가지 지표는 회사의 단기 지급 능력을 반영하고, 후자의 지표는 회사의 장기 지급 능력을 반영합니다.

4. 재무 분석은 정기적이고 제도화되어야 합니다. 재무 담당자는 기업의 재무 분석을 자주 수행하고 재무 분석을 기업 관리 시스템에 통합하며 재무 부서의 평가 업무 중 하나로 재무 분석 보고서를 정기적으로 제출해야 합니다. 회계를 강조하고 분석을 무시하는 전통적인 기업의 경영 스타일을 버리십시오.

[2] Zhang Wanxing: "회사 재무 관리", Minzu University of China Press.

4. 쉽게 말하면 금융기관에 대출을 의뢰하면 어떻게 되나요?

위탁대출은 정부 부처, 기업, 기관, 개인 등 고객이 제공하는 자금으로 금융기관(수탁자)이 대출 대상, 목적, 금액, 기간, 이자율 등을 기준으로 발행하는 자금이다. 등은 고객의 대출에 의해 결정됩니다. 위탁받은 금융기관은 발행, 사용 감독, 회수 지원만 담당하며 어떠한 형태의 대출 위험도 부담하지 않습니다.

적용 범위

고객이 결정한 대출 대상 및 목적은 관련 국가 법률, 규정 및 정책을 준수해야 하며 프로젝트 자체가 경제적, 사회적 이익이 양호해야 합니다.

고정자산 프로젝트를 위해 고객이 지정한 위탁 대출의 경우, 대출 프로젝트는 규정에 따라 관련 부서에 제출하여 승인을 받아야 합니다.

고객이 위탁대출을 처리하는 경우, 고객은 위탁대출 총액이 위탁예금 총액을 초과할 수 없도록 미리 당사 은행 취급기관에 자금을 입금해야 합니다. 대출이 만료되지 않았거나 회수되지 않은 경우 고객은 해당 위탁 자금을 인출해서는 안 됩니다. 예금은 이자가 없습니다.

장점

여유자금이 있는 정부부처, 기업, 기관을 중개하여 화폐자금이 있는 기업, 기관에 자금을 지원하는 역할을 합니다.