2023년 기본적으로 완성되는 새로운 국세제도의 특징은 다음과 같습니다.

1. 수요 대응이 시기적절합니다.

납세자와 납세자의 세금 서비스 요구를 효과적으로 충족하기 위한 완벽한 수요 수집, 분석, 대응 및 피드백 메커니즘입니다.

2. 서비스가 더욱 지능화되고 개인화되었습니다.

12366 세무서비스 플랫폼의 기능을 종합적으로 개선해 2022년 전국 상담 '원라인 답변'을 기본적으로 달성한다. 이와 동시에 세금 빅데이터의 지능적 분석을 통해 납세자와 납세자의 실제 경험과 개별 요구를 파악하고 개인화된 서비스를 제공합니다.

3. 세금 및 비즈니스 환경이 더욱 최적화됩니다.

선진 국제 표준을 계속 벤치마킹하고, 세금 및 수수료의 포괄적인 신고를 적극적으로 추진하고, 법률에 따라 일부 세금 유형의 세금 징수 기간을 단순화하고, 신고 횟수와 시간을 점차적으로 줄입니다.

4. 자연인 세금 서비스 시스템이 더욱 완벽해졌습니다.

점점 늘어나는 자연인 납세자의 상황에 맞춰 새로운 자연인 납세 서비스 시스템을 구축하고, 2021년에는 개인 세금 문제를 기본적으로 처리할 예정이다.

법적 근거

'중공중앙 총판공청과 국무원 총판공판부에서 발행'

3. 세법 집행 시스템 및 메커니즘을 지속적으로 개선합니다.

(7) 세금 및 수수료 법률과 규정 시스템을 개선합니다. 합법과세원칙을 전면적으로 관철하고 기존의 임시과세규정의 법제화를 가속화한다. 현대 조세 제도를 완비하고 조세 역할을 더욱 잘 활용하며 현대적인 재정 조세 제도 구축을 추진합니다. 세금징수관리법, 자금세탁방지법, 계산서관리조치 등 법령, 규칙의 개정을 추진한다. 비과세 수입 관리의 합법화를 강화합니다.

(8) 세법 집행 활동을 엄격하게 표준화합니다. 우리는 법률과 규정에 따라 세금과 수수료를 징수하고 모든 미수금을 징수해야 합니다. 동시에, 우리는 세금 및 수수료 우대 정책을 시행하지 않고, "과도한 세금 및 수수료"를 부과하며, 세무 업무에 대한 부적절한 행정 개입을 단호히 방지해야 합니다. 행정법집행 공고, 집법과정 전체 기록, 중대한 집법결정에 대한 법률심사제도를 종합적으로 실시하고, 집법정보의 온라인 입력, 집법절차의 온라인 유통, 집법활동의 온라인 감독, 온라인 질의를 촉진한다. 2023년까지 세무집행 품질에 대한 지능형 통제 시스템을 기본적으로 구축한다. 세무집행 및 세무서비스 업무표준을 지속적으로 개선하고 행정처벌 재량권 기준제도를 지속적으로 개선한다.

(9) 세법 집행의 정확성을 지속적으로 개선합니다. 행정집법방식을 혁신하고 설득교육, 면담, 경고 등 비의무적 집법방식을 효과적으로 활용하여 집법이 강하고 따뜻하며 관대함과 엄격함이 법리와 결합될 수 있도록 하여야 한다. 광범위하고 선택적인 "일률적인" 법 집행을 단호히 방지하십시오. 일반적인 조세범죄와 조세범죄의 경계를 정확히 파악하여 법에 따라 처리하고 처벌할 수 있도록 하십시오. 세법 집행 분야에서 '초범 위반 시 벌금 없음' 목록 시스템을 연구하고 홍보합니다. 포용과 신중의 원칙을 견지하고 신산업, 신사업 형식, 신모델의 건전한 발전을 적극적으로 지원하며 문제지향적 접근으로 세법 집행을 개선하고 합법적인 납세와 공평한 경쟁을 촉진합니다.

(10) 세법 집행의 지역적 조정을 강화합니다. 지역 간 세무집행표준 통일을 추진하고 집법정보 교환과 집법결과 상호인정을 실현하며 전국 지역 조화 발전 전략에 더 잘 봉사한다. 2022년까지 법인세 및 수수료 관련 사항의 지방 이전 절차를 간소화하고, 지역별 자격 인정을 기본적으로 실현한다. 성 간 기업의 세금, 수수료 업무 처리 범위를 계속 확대해 2025년까지 기본적으로 전국 처리를 달성한다.

(11) 세법 집행에 대한 내부 통제 및 감독을 강화합니다. 2022년에는 포괄적인 적용 범위, 완전한 예방 및 통제, 모든 직원의 책임을 갖춘 조세 법 집행 위험에 대한 정보 기반 내부 통제 및 감독 시스템이 기본적으로 구축되고 조세 법 집행 위험 예방 조치가 정보 시스템에 내장됩니다. 조기 경고, 이벤트 중 차단, 사후 책임을 달성합니다. 내부 및 외부 감사 감독과 중대 세무 위반 행위에 대한 '1건 이중 조사'를 강화하고 세무 법 집행 활동에 대한 정상화, 정밀, 제도화 감독을 지속적으로 개선합니다.

넷째, 고품질의 효율적인 지능형 세금 서비스를 적극적으로 홍보합니다.

(12) 특혜 세금 정책을 직접 이용할 수 있도록 보장합니다. 2021년에는 징수관리 운영방법과 조세특혜정책을 동시에 공개·해석해 정책 집행의 적시성, 확실성, 일관성을 높일 예정이다. 우대 정책 향유 과정과 절차를 더욱 합리화하고 '자기 판단, 자기 선언 및 후속 감독' 범위를 지속적으로 확대하여 편리한 운영, 신속한 향유 및 효과적인 감독을 보장합니다. 2022년에는 빅데이터를 활용해 법에 따라 우대정책 정보를 정확하게 푸시하고, 시장 주체가 정책 배당을 충분히 누릴 수 있도록 촉진하겠습니다.

(13) 세금 납부 부담을 효과적으로 줄입니다.

정보시스템을 통해 적극적으로 자료를 수집하고, 부처 간 자료 공유를 강화하며, 납세자·납세자의 중복 제출을 줄이기 위해 노력합니다. 과세증명서 신고 및 확약제도를 종합적으로 실시하고, 공석처리사항의 범위를 확대하며, 과세정보의 사전 제출부터 향후 참고용 보관까지 지속적으로 확대한다.

(14) 납세방식을 전면적으로 개선한다. 2021년에는 법인세 업무를 온라인으로 처리하고, 개인세무 업무도 손바닥 안에서 처리할 수 있게 기본적으로 실현될 예정이다. 2022년에는 전국 통일·표준화된 전자세무국을 구축하고, '비접촉'과 '대면' 납세 서비스를 지속적으로 확대해 나가겠습니다. 2023년까지 정보 시스템은 기본적으로 자동 데이터 추출, 세액 자동 계산 및 납세자가 확인 또는 수정 후 온라인으로 신고서를 제출할 수 있도록 하는 전통적인 신고 모델을 점차적으로 변경합니다.

(15) 세금 납부 횟수와 시기를 계속해서 줄이십시오. 선진 국제 표준에 대한 벤치마킹인 "비즈니스 환경 최적화에 관한 규정"을 시행하고, 세금(수수료)의 포괄적인 신고를 적극적으로 추진하고, 법률에 따라 일부 세금 유형의 세금 징수 기간을 단순화하고, 신고 횟수와 시간을 줄입니다. . 부서 간 데이터 공유 범위를 확대하고 기업 수출세 환급 문제의 모든 측면 처리 속도를 높입니다. 2022년에는 세무 부서가 정상적인 수출세 환급을 처리하는 데 걸리는 평균 시간이 영업일 기준 6일 미만으로 단축됩니다. 신용 수준이 높은 기업의 경우 처리 시간이 더욱 단축됩니다.

(16) 지능형 개인화 서비스를 적극적으로 추진합니다. 12366 세무 서비스 플랫폼을 종합적으로 전환 및 업그레이드하고 24시간 지능형 상담으로의 전환을 가속화하며 2022년 국가 상담에 대한 기본적으로 '한 줄 답변'을 달성합니다. 세금 빅데이터 지능형 분석을 통해 납세자의 실제 경험과 개인별 요구사항을 파악하고, 정확한 온라인 서비스를 제공합니다. 특수 인력 및 특수 문제의 서비스 요구 사항을 더 잘 충족하기 위해 오프라인 서비스를 계속 최적화합니다.

(17) 납세자와 납부자의 정당한 권리와 이익을 보호합니다. 납세자의 권리 구제 및 세금 분쟁 해결을 위한 메커니즘을 개선하고 효과적인 이의제기 수집, 신속한 대응 및 적시 피드백을 위한 채널 차단을 해제합니다. 대기업을 위한 사전과세통지를 발굴·시행하고 관련 제도를 구축·개선한다. 납세자, 납세자의 개인정보 보호 시스템을 완비하고 법에 따라 세무자료 조회 권한 및 추적 관리를 강화하며 납세자, 원천징수 의무자의 영업비밀과 개인정보를 엄격히 보호하고 누출 및 원천징수를 엄격히 방지해야 합니다. 개인정보의 남용 등. 관련 법규를 위반하고 감독 소홀로 인해 막대한 손실을 초래한 세무당국 및 세무담당자는 법에 따라 엄중한 책임을 물을 것입니다.