상업은행의 부실채권 비율은 다음을 초과할 수 없습니다.

1. 상업은행의 부실채권 비율은 "상업은행 위험 감독 핵심지표"에 따른 부실채권 비율보다 높을 수 없습니다.

우리나라 상업은행의 총 대출금에 대한 대출금은 5%를 초과할 수 없습니다.

2. 일반은행의 부실채권비율은 ( ) 이하이어야 한다.

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3. 부실채권 비율은 5% 또는 15%보다 높아서는 안 됩니까?

부실채권 비율은 다음과 같아야 합니다. 5% 이상. 은행마다 지표가 다르지만 이 수치를 초과하는 것을 허용하지 않습니다.

4. 은행의 부실채권 상각에는 어떤 조건과 회계 처리가 필요한가요?

부실자산이란 무엇입니까? 우리나라의 입법 관행에 따르면 '우량' 자산과 '부실' 자산을 분류하는 통일된 분류 기준 및 방법이 없습니다. 전반적으로 자산은 주로 위험, 수익성, 유동성을 기준으로 분류됩니다. 소유권이 명확하고, 심각한 제한이나 권리 침해가 없고, 수익성이 높으며, 유동성이 강한 자산은 우량 자산으로 간주되며, 그렇지 않은 경우에는 "부실 자산"으로 간주됩니다. 기업의 부실자산은 기업의 미해결된 순자산 손실과 잠재적 손실(자금), 그리고 재무회계 시스템에 따라 자산 손상에 대한 규정이 적용되지 않는 다양한 문제 자산의 예상 손실 금액을 의미합니다. 은행의 부실자산은 주로 부실채권, 즉 불량채권과 부실채권으로 알려진 부실채권을 의미합니다. 즉, 은행이 발행한 대출금은 미리 약정된 기간과 이자율에 따라 원리금을 회수할 수 없습니다. 부실자산은 주로 연체대출(대출기간이 종료될 때까지 상환되지 않은 대출금), 부진대출(2년 이상 연체된 대출금), 부실채권(회수불능) 등 부실채권을 의미합니다. 상각이 필요한 대출). 기타에는 부동산과 같은 부동산 포트폴리오가 포함됩니다. 우리나라 은행의 부실자산 분류는 두 단계로 나눌 수 있다. 첫째, 1998년 이전 각 은행업계는 1988년 금융보험업 금융시스템에 대해 재무부의 규정을 따랐다. 일반적으로 "1/2 체류", 즉 "연체", "부진" 및 "부실 부채"로 알려진 "4단계 분류"입니다. 이렇게 도출된 대손충당금은 총대출금액의 1%에 해당하는 일반 대손충당금뿐이다. 둘째, 우리나라는 1998년부터 자산을 '정상', '우려', '고정', '의심', '손실'로 분류했는데, 이것이 바로 '5단계 분류'입니다. 1999년 7월 중앙은행은 '5단계 대출 분류의 포괄적 실시에 관한 중국인민은행 통지'와 '대출 위험 분류 지도원칙(심판)'을 발표했습니다. 중국인민은행 규정에 따르면 특별지급금의 인출비율은 특별우려 2%, 고정불량 25%, 의심 50%, 손실 100%이다. 마지막 세 가지 범주는 부실 자산입니다. 부실자산을 아이스캔디에 비유한 적이 있는데, 이는 부실자산을 가능한 한 빨리 매각해야 한다는 뜻입니다. 그렇지 않으면 부실자산을 손에 오래 쥐고 있을수록 아이스캔디처럼 녹아버릴 것입니다. 따라서 합리적인 처분을 권장합니다. 다양한 방법을 통해 부실 자산을 처리합니다. 물론 부실자산의 처리가 단순히 자산 자체의 처분에 그쳐서는 안 되며, 부실자산 문제의 해결은 단순히 부실자산을 어떻게 처리하느냐의 문제가 아니라고 저자는 믿는다. 부실자산의 위험을 궁극적으로 제거하려면 부실자산을 발생시키는 제도적 위험을 제거해야 합니다. 부실자산처분방법 자산처분이란 법률이 허용하는 범위 내에서 모든 수단과 방법을 종합적으로 활용하여 자산의 가치를 실현하고 높이는 행위를 말합니다. 자산처분의 범위는 자산의 형태에 따라 지분자산, 채무자산, 실물자산으로 구분되며, 자산처분 방법은 자산의 실현 여부에 따라 최종처분과 단계적처분으로 구분됩니다. 최종처분에는 주로 파산청산, 경매, 입찰, 계약이전, 할인실현 등이 포함됩니다. 단계적 처분에는 주로 부채-출자전환, 부채구조조정, 소송 및 소송보전, 부채-부채, 자산대체, 기업구조조정, 실물 자산의 재투자, 실물 자산 임대, 실물 자산 투자 및 기타 방법. 사례: 특정 유한회사의 부실자산 처분 1993년 6월에 특정 유한회사(회사라고 함)가 설립되었습니다. 주로 산업용 장비를 생산하고 있습니다. 채무자로서 회사는 채권자에게 5백만 위안의 빚을 지고 있습니다. 채권자는 저희 변호사에게 회사를 상대로 소송을 의뢰하고 회사의 공장과 사옥을 봉쇄하고 강제집행을 신청하였습니다. 그러나 사옥과 생산공장에는 토지사용권증서와 주택소유권증서가 없었기 때문에, 지연되어 처리가 불가능했습니다. 회사는 수년 동안 생산을 중단했고, 공장은 가동되지 않았으며, 부동산이 2개의 인증서를 취득하지 못했고, 토지 사용료가 100만 위안 이상 연체되었습니다. 부실 대출은 다음과 같은 대출을 의미합니다. 기본값입니다.

일반적으로 대출금을 빌리는 사람이 3개월 동안 원리금 상환을 지연하면 부실채권으로 간주됩니다. 은행이 부실 대출을 더 이상 회수할 수 없다고 판단하면 이를 이익에서 상각해야 합니다. 연체된 대출금을 회수할 수 없으나 아직 결정되지 않은 경우에는 대손충당금을 장부에 기재해야 합니다. 국영 상업은행의 부실채권 대책 및 신용관리 시스템에 관한 연구 요약: 우선, 국영 상업은행의 자산상태는 낙관적이지 않다. 본 논문은 중국공상은행의 부실자산의 특성과 신용제도에 대한 심층적인 분석을 통해 국영 상업은행의 부실자산의 특성과 원인을 비교적 포괄적으로 설명하고 있다. 상장에 앞서, 부실채권의 성장을 통제하기 위해서는 건전한 신용시스템을 구축하는 것이 주요 수단 및 조치임을 명시하고 있습니다. 마지막으로, 외국 상업은행의 신용제도를 학습하고 비교하는 방법을 사용하여 국영 상업은행의 신용관리제도를 개혁하는 것에 대한 몇 가지 의견과 제안을 제시한다. 키워드 : 부실채권의 5단계 분류, 자본적정성비율, 상각, 현물대출 1. 우리나라 국영 상업은행의 부실채권 현황 분석 1.1 부실채권의 기본 개념 - 우리나라 국영 상업은행에서 대출을 수행하고 있는 경우 대출약정이 상업은행에 대출금의 원리금을 제때에 상환하기로 되어 있거나, 차입자가 대출금의 원리금을 상환할 수 없는 징후가 있는 경우 원래 대출 계약에 따라 적시에 상업 은행에 대출합니다. 우리나라에서는 한때 부실채권을 불량채권, 부진채권, 연체채권(예: 연체 1개, 연체 2개)의 합으로 정의했습니다. 우리나라는 2002년부터 5단계 대출분류제도를 전면 시행하고 있으며, 이 제도는 은행신용자산을 대출 위험도에 따라 정상, 특별멘션, 고정불량, 의심, 손실 등 5개 등급으로 분류한다. 부실채권은 주로 고정불량채권, 부실채권, 손실채권을 의미합니다. 1.2 우리나라 상업은행의 부실채권 추정 우리나라 국영 상업은행은 실제로 부실채권을 줄이기 위해 엄격한 신용관리 시스템 구축, 프로그램에 따른 신용사업 개혁 등 많은 노력을 기울여 왔습니다. , 부실채권 감소를 위한 지표를 규정하고 있습니다. 그러나 국영 상업은행의 부실자산은 여전히 ​​심각하게 높으며, 특히 4대 국영은행의 부실자산은 더욱 심각하다. 2004년 주요 상업은행의 부실채권 잔액은 3,946억 위안 감소해 4.56%포인트 감소한 13.2%를 기록했다. 이는 세계 은행업계 평균 수준보다 훨씬 높은 수준이다. 은행 시스템 내 부실채권 잔고와 비율은 여전히 ​​높은 수준이다. -선진 외국은행의 대출이행비율은 5%를 유지해야 한다. 다음 요구사항은 상당히 다르다. 각국 국영 상업은행이 발표한 수치가 상대적으로 보수적이라는 점을 고려하면 우리나라 상업은행의 자산건전성은 더욱 그럴듯하다. 보충: 부실자산 부실자산 회사의 부실자산은 회사의 미해결 순자산손실과 잠재적 손실(자금), 그리고 충당금을 충당하지 말아야 할 각종 문제자산의 손실예상액을 말합니다. 재무회계제도에 따른 자산손상 . 은행의 부실자산은 주로 부실채권, 즉 불량채권과 부실채권으로 알려진 부실채권을 의미합니다. 즉, 은행이 발행한 대출금은 미리 약정된 기간과 이자율에 따라 원리금을 회수할 수 없습니다. 부실자산은 주로 연체대출(대출기간이 종료될 때까지 상환되지 않은 대출금), 부진대출(2년 이상 연체된 대출금), 부실채권(회수불능) 등 부실채권을 의미합니다. 상각이 필요한 대출). 기타에는 부동산과 같은 부동산 포트폴리오가 포함됩니다. 부실자산은 부채단위 미수금의 장기 연체, 기업이 구매하거나 생산한 자재의 부진한 잔고, 부실투자 등 기업의 정상적인 운영에 참여할 수 없는 자산을 말한다. 1998년 이후 우리나라에서는 자산을 '정상', '우려', '고정', '의심', '손실'로 분류했는데, 이는 '5단계 분류'입니다. 1999년 7월 중앙은행은 '5단계 대출 분류의 포괄적 실시에 관한 중국인민은행 통지'와 '대출 위험 분류 지도원칙(심판)'을 발표했습니다. 중국인민은행 규정에 따르면 특별지급준비금의 인출 비율은 보통 우려 2%, 고정불량 25%, 의심 50%, 손실 100%이다. 마지막 세 가지 범주는 부실 자산입니다.