증권 투자 펀드의 회계 명세서에는 일반적으로 포함되지 않습니다.

증권 투자 펀드의 회계 보고서에는 일반적으로 현금 흐름표가 포함되지 않습니다.

재무 제표에는 대차 대조표, 손익 계산서, 현금 흐름표 또는 재무 상태 변경 양식, 일정 및 주석이 포함됩니다. 재무제표는 재무보고의 주요 부분이며 이사 보고, 관리 분석 및 재무상황 설명서 등 재무보고 또는 연간보고서에 포함된 자료는 포함되지 않습니다.

회계 보고서는 회계 장부에 기록된 관련 자료에 따라 일정 기간 동안 펀드의 운영 활동, 재무 성과 및 순 변동을 총괄하는 보고 문서이며, 펀드 재무 회계 보고서는 연도, 반기, 분기 및 월별 재무 회계 보고서로 나뉩니다. 기금이 외부에 제공하는 회계 보고서에는 대차대조표, 손익 계산서 및 순 변경 테이블이 포함됩니다.

증권투자펀드의 의미:

증권투자펀드는 펀드 주식 매각을 통해 자금을 모아 별도의 펀드 재산을 형성하고 펀드 매니저가 관리하고 펀드 수탁자가 호스팅하며 포트폴리오 방식으로 증권투자를 하고, 펀드 점유율 보유자는 보유 지분에 따라 수익을 누리고 위험을 부담하는 투자 도구를 말한다. < P > 증권투자기금의 참여주체는 펀드 당사자, 시장서비스기관, 산업감독자율기구다. 투자기금은 1868 년 영국에서 기원한 것으로, 18 세기 말과 19 세기 초 산업혁명의 추진으로 생겨났고, 이후 미국에서 흥성하여 현재 전 세계를 풍미하고 있다.