펀드 지식: 순가치 계산

펀드 지식: 순가치 계산

순가치 계산은 일반적으로 인정되는 회계 원칙, 총 펀드 순자산 가치 = 총 펀드 자산 - 총 펀드 부채를 기반으로 합니다.

1. 총 펀드 자산

총 펀드 자산에는 펀드 투자 자산 포트폴리오의 모든 내용이 포함됩니다.

(1) 펀드가 소유한 상장 주식 및 워런트 , 계산일의 중앙거래시장 종가를 기준으로 비상장 주식과 워런트는 자격을 갖춘 회계법인이나 자산 평가 기관에 의해 계산됩니다.

(2) 펀드가 소유한 공채, 회사채, 금융채 및 기타 채권의 경우 상장된 경우 계산일의 종가를 기준으로 하며, 비상장인 경우 액면가를 기준으로 합니다. 일반적으로 계산일에 추가되는 미수금 이자가 우선합니다.

(3) 펀드가 보유하는 단기채권은 매입원가에 매입일부터 계산일까지 받을 이자를 더한 금액을 기준으로 합니다.

(4) 제1항 및 제2항에서 정한 계산일의 종가 또는 기준가격이 없는 경우에는 최근 종가 또는 기준가격을 적용한다.

(5) 현금 및 기타 금융기관에 예금된 예금을 포함하여 현금과 동등한 자산.

(6) 완전히 회수할 수 없는 자산 및 우발부채에 대한 적립금.

(7) 계약을 체결했으나 아직 이행되지 않은 자산은 이행된 것으로 간주되어 총자산에 포함됩니다.

기금

2. 총 기금 부채

총 기금 부채에는 다음이 포함됩니다:

(1) 기금 조항에 따름 계약일 현재 관리인 또는 관리인에게 지급되어야 할 미지급 보수입니다.

(2) 미납 세금 등을 포함한 기타 미지급금

펀드 부채는 일별 인출 기준으로 계산해야 합니다.

특수한 상황에서 위의 요건에 따라 순자산총액을 계산하는 것이 불가능하거나 부적절할 경우, 관리자는 주무관청의 규정에 따라야 함을 유의하시기 바랍니다.