주식 재무지표 상위 10개 분석

주식의 10대 재무지표 분석

상장회사의 영업상황과 발전전망을 조사하고 분석하는 것은 주식투자에 있어서 매우 중요한 부분입니다. 상장기업의 영업실적과 재무상태를 판단하기 위해서는 일반적으로 사용되는 재무지표를 숙지하고 이해해야 합니다. 오늘은 에디터가 참고용으로 주식 재무지표 분석을 공유해드리겠습니다!

재무지표에는 영업이익, 총이익, 순이익, 총자산, 순자산 또는 자기자본, 주당 순이익, 주당 순자산, 주주 자기자본 비율 및 자기자본 수익률입니다.

1. 영업이익.

영업이익은 기업이 일정 기간 동안 생산, 판매, 서비스 제공 등을 통해 벌어들인 총 수입이다. 예를 들어, 한 전기제품 매장이 연간 20,000개의 다양한 가전제품을 판매하고 대당 평균 가격이 2,000위안이라면 이 전기제품 매장의 영업 수입은 호텔이 숙박비로 300만 위안을 청구하는 것입니다. 연간 수수료 300만 위안은 영업 수입입니다.

한 공장은 매년 200만 톤의 철강을 생산하고 판매하며, 톤당 가격은 3000위안이고 영업 수입은 입니다. 60억 위안이다.

시장에 처음 입문하는 일부 투자자들은 영업이익과 당기순이익을 혼동하는 경향이 있다. 실제로 영업이익은 기업이 영업 과정에서 거둔 계좌일 뿐 비용, 소비, 비용 등을 차감하지 않는다. 납부해야 할 세금 등 순이익은 회사 운영에 따른 다양한 비용, 비용 및 세금을 공제한 후의 순이익입니다. 기업이 운영을 시작하면 항상 일정 금액의 수익을 얻을 수 있으므로 영업 소득은 항상 양수인 반면 순이익은 음수일 수 있습니다.

2. 총 이익.

총 이익은 회사의 영업 수입에서 비용, 소비세, 사업세를 공제한 금액입니다. 이를 일반적으로 영업 수입과의 관계는 다음과 같습니다.

총 이익 = 영업이익 - 비용 - 사업세

총이익이 마이너스가 되면 1년을 운영한 후 회사의 수입으로는 비용과 지출, 납부해야 할 사업세를 충당할 수 없게 되는 것입니다. 일반적으로 기업이라고 하면 이익과 손실이 발생합니다.

총 이익이 0인 경우, 회사의 연간 수입이 지출과 정확히 일치하고, 회사가 손실이나 이익 없이 운영되는 것을 흔히 손익분기점이라고 합니다.

총 이익이 0보다 크면 회사의 연간 수입이 지출보다 많은 것을 의미하며, 이를 일반적으로 기업 이익이라고 합니다.

3.순이익.

순이익은 회사가 총 이익 중 소득세를 납부한 후 보유하는 이익을 의미하며 일반적으로 세후 이익 또는 당기순이익이라고도 합니다. 순이익 계산 공식은 다음과 같습니다.

순이익 = 총 이익 × (1-소득세율)

순이익은 기업 운영의 최종 결과입니다. 규모가 크면 기업의 운영 효율성이 좋고, 순이익이 적으면 기업의 운영 효율성이 좋지 않습니다.

순이익 금액은 두 가지 요소에 따라 달라집니다. 하나는 총 이익이고 다른 하나는 소득세율입니다. 법인세율은 모두 법정세율입니다. 소득세율이 높을수록 순이익은 작아집니다. 우리나라에는 현재 두 가지 소득세율이 있는데, 하나는 일반 기업에 대한 소득세율 33%, 즉 총 이익의 33%를 국가 재정에 세금으로 납부해야 하는 것이고, 다른 하나는 외국에 대한 우대 세율입니다. - 자금을 지원받은 기업 및 일부 하이테크 기업의 세율은 15%입니다. 기업의 운영 조건이 동일할 때, 소득세율이 낮은 기업의 운영 효율성은 더 좋아질 것입니다.

예를 들어 위 가전제품 판매점의 연간 영업수입은 4000만 위안, 가전제품 평균 구매가격은 1500위안, 직원 연봉은 100만 위안, 주택임대료는 100만 위안이다. 기타 비용이 400만 위안이고 영업세율이 3%인 경우 이 전자제품 매장의 1년 총 비용은 다음과 같습니다.

총 비용 = 가전제품 총 구매 가격 + 직원 임금 + 주택 임대 비용 = 2 × 1500 +10400=3500(만 위안)

사업세 = 매출액 × 사업 세율 = 4000 × 3% = 120(만 위안)

그러면 이 전자제품 매장의 총 이익은 다음과 같습니다.

총 이익 = 영업이익-비용-영업세

=4000-3500-120=3.80(만위안) )

소득세율이 33%인 경우 p>

소득세율이 15%인 경우 순이익은 다음과 같습니다.

380×(1-15% )=323(만위안)

분명히 소득세율이 낮을수록 회사의 이익은 높습니다. 같은 회사의 경우 소득세율이 33%일 때보다 15%일 때 세율이익이 26.84% 더 높다.

4. 총 자산.

총자산은 회사가 영업활동에 사용할 수 있는 총자산을 말하며, 회사의 자체자산과 차입금을 포함합니다.

예를 들어, 한 합자회사는 건설 중에 주당 2위안의 가격으로 500만주를 발행했고, 조달된 1000만위안은 공장 건설과 생산 장비 구입에 사용되었습니다. 공식적으로 생산이 시작되자 회사는 원자재 구입을 위해 은행에서 200만 위안을 추가로 빌렸다.

이 합자회사의 총 자산은 1,200만 위안이며 그 중 자체 자산 1,000만 위안과 대출금 200만 위안이 포함됩니다.

5. 순자산.

순자산은 회사의 자체 자본이며, 주식회사의 경우 순자산은 주주가 소유한 재산으로, 현재는 일반적으로 주주지분이라고 합니다. 순자산은 총자산에서 회사의 외부부채를 뺀 금액입니다. 예를 들어 위에서 언급한 합자회사의 순자산은 1천만 위안입니다.

6. 주당순이익.

주당 순이익은 주식회사의 각 주식 단위로 상각된 순이익 또는 세후 이익입니다. 계산 공식은 다음과 같습니다.

주당 순이익 = 총액입니다. 회사의 세후 이익 /총 주식 자본금

7.

주당 순자산은 각 주식이 소유한 순자산 가치입니다. 계산 공식은 다음과 같습니다.

주당 순자산 자산. = 회사 순자산(자본)/총자본

8.

주주 지분 비율은 총 자산에서 차지하는 주주 지분(회사 순자산)의 비율입니다. 계산 공식은 다음과 같습니다.

주주 지분 비율 = (회사 순자산/ 총자산)×100%

9.

부채비율은 회사의 부채가 총자산에서 차지하는 비율입니다. 계산 비율은 다음과 같습니다.

부채비율 = (회사의 부채/총자산) × 100%

자본과 부채의 합이 회사의 총자산이므로 자기자본비율과 회사 부채비율의 관계는 다음과 같습니다.

자본비율 + 부채비율 = 1

10. 순자산 수익률.

순자산 수익률은 특정 운영 기간 동안 순자산 단위로 얻은 순이익입니다. 계산 공식은 다음과 같습니다.

순자산 수익률 = (순자산) 소득/순자산)×100%

순자산수익률이 높을수록 회사의 영업능력이 강한 것입니다.

앞서 언급한 합자회사가 첫 해에 150만 위안의 이익을 냈다면 회사의 주당 순이익, 주당 순자산, 자기자본 비율, 순자산 수익률을 계산하세요.

주당 순이익 = 회사의 총 세후 이익/총 주식 자본금

150/500

=0.3(위안/주)

연말에 회사는 150만 위안의 이익을 얻었으므로 순자산(자본)은 연초보다 150만 위안 증가한 1,150만 위안으로, 따라서:

주당 순자산 = 회사 순자산/자본총계

=1150/500

=2.3(위안)

이 가치는 증가했습니다. 주로 영업 이익으로 인해 주식 발행 당시와 비교하여 0.3 위안 감소했습니다. 그러나 중국 증권감독관리위원회의 최근 규정에 따르면 연차보고서에서 순자산을 계산할 때 해당 연도의 이익을 합산할 수 없습니다. 순자산 중 이 부분은 배분될 이익에 속하기 때문입니다. 상장회사 연차보고서에서 주당 순자산에는 해당 연도에 실현된 이익이 포함되지 않습니다.

주주 지분율 = (회사의 순자산/총자산) × 100%

= (1150/1350) × 100%

=85.18%

p>

위 사항도 자기자본 계산에 포함됩니다. 해당 연도 동안 실현된 이익이 포함되지 않으면 자기자본에서 차지하는 비중이 작아집니다.

주주 자기자본 비율=(1000/1200)×100%

=83.33%

순자산 수익률 = (순이익/순자산)× 100%

=(150/1000)×100%

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