펀드 순가치 계산방법

알려진 가격 계산 방법

알려진 가격은 이전 거래일의 종가를 의미하는 역사적 가격이라고도 합니다. 알려진 가격계산 방식은 펀드매니저가 주식, 채권, 선물, 워런트 등 펀드가 보유하고 있는 금융자산의 총액을 전 거래일 종가를 기준으로 현금자산을 더해 산출하는 방식이다. , 판매된 총 펀드 단위 수로 나누어 각 펀드 단위의 순 자산 가치를 산출합니다. 알려진 가격 계산 방법을 사용하면 투자자는 단위 펀드의 매매 가격을 당일에 알 수 있으며 적시에 배송 절차를 처리할 수 있습니다.

알 수 없는 가격 계산 방법

선물 가격이라고도 불리는 알 수 없는 가격은 당일 증권시장에서 거래되는 각종 금융자산의 종가, 즉 펀드매니저가 말하는 가격이다. 당일 종가를 기준으로 펀드를 계산합니다.

단위당 순자산가치. 이 계산방식을 적용할 때 투자자들은 그날 사고 파는 펀드의 가격을 알지 못하고, 다음날 단위 펀드의 가격만 알게 됩니다.

기본식

펀드단위 순가치 = (총자산 – 총부채)/총펀드단위수

이 중 총자산은 모두를 의미함 주식, 채권, 은행 예금 및 기타 유가증권 등을 포함하여 기금이 소유한 자산은 타인에게 지급해야 하는 각종 수수료, 지급해야 할 기금에 대한 이자 등을 포함하여 기금 운영 및 자금 조달 중에 형성된 부채를 의미합니다. 펀드단위수는 당시 미결제 자금을 의미합니다. 총액입니다.

평가 계산

펀드 단위의 순자산 가치 계산에는 펀드의 총 순자산 가치 계산과 펀드의 순자산 가치 계산이 포함됩니다. 단위.

일반적으로 인정되는 회계 원칙에 따르면 펀드의 총 순자산 가치 = 총 펀드 자산 – 총 펀드 부채입니다.

총 펀드 자산에는 펀드의 투자 자산 포트폴리오의 모든 내용이 포함됩니다.

(1) 펀드가 소유한 상장 주식 및 워런트는 중앙 집중식 거래 시장의 종가를 기준으로 합니다. 계산일에 비상장 주식과 워런트는 자격을 갖춘 회계법인이나 자산 평가 기관에 의해 측정됩니다.

(2) 기금이 소유한 공채, 회사채, 금융채 및 기타 채권의 경우 상장된 경우에는 계산일의 종가를 기준으로 합니다. 일반적으로 계산일에 가액이 추가되며 미수금 이자가 우선 적용됩니다.

(3) 펀드가 보유하는 단기어음은 구매원가에 구매일부터 계산일까지 받을 이자를 더한 금액을 기준으로 합니다.

(4) 제1항 및 제2항에서 정한 계산일의 종가 또는 기준가격이 없는 경우에는 종가 또는 기준가격을 사용합니다.

(5) 현금 및 기타 금융기관에 예치된 예금을 포함하여 현금에 상당하는 자산.

(6) 완전히 회수할 수 없는 자산 및 우발부채에 대한 적립금.

(7) 계약을 체결했으나 아직 이행되지 않은 자산은 이행된 것으로 간주되어 총자산에 포함됩니다.

총 펀드 부채에는 다음이 포함됩니다:

(1) 계산일까지 펀드 계약에 규정된 대로 관리인 또는 관리자에게 지급되는 미지급 보수.

(2) 미납 세금 등을 포함한 기타 미지급금

펀드 부채는 일별 인출 기준으로 계산해야 합니다.

특수한 상황에서 위의 요건에 따라 순자산총액을 계산하는 것이 불가능하거나 부적절할 경우, 관리자는 주무관청의 규정에 따라야 함을 유의하시기 바랍니다.