펀드 순자산 계산 방법

펀드의 순자산은 특정 시점에 펀드의 특정 단위가 나타내는 실제 가치를 말하며, 펀드 단가의 내재가치를 말합니다. 펀드 순자산은 투자자의 수익성을 측정하는 가장 직접적이고 효과적인 지표입니다. 펀드 순자산은 다양한 투자 대상에 따라 별도로 계산되어야 합니다.

펀드의 순자산은 어떻게 계산하나요?

1. 펀드 중 상장주식 및 채권에 투자하는 부분은 증권거래소 종가를 기준으로 합니다. 계산 당일. 마감일 종가가 없는 경우에는 전일 종가를 기준으로 계산됩니다.

2 비상장사채의 경우 투자수익이 있을 경우 액면가에 만기일까지의 이자를 더한 금액을 자산가치에 포함한다.

3 현금 및 현금에 준하는 자산, 각종채권, 연체료 등을 전액 계산하여야 한다.

4) 운용사 및 회계법인은 일부 자산을 완전히 회수할 수 없거나 펀드에 부채가 있다고 판단하는 경우 이를 적절하게 할인할 수 있습니다.

5 기금의 순자산을 결정할 수 없는 특별한 상황이 발생하는 경우 관련 국가 규정에 따라 처리해야 합니다.

펀드의 순자산은 단순히 펀드의 총자산에서 총부채를 빼면 구할 수 있는데, 펀드의 투자금은 다양한 증권투자상품에 분산되어 있는 경우가 많기 때문에 이들 자산의 가격은 수시로 변경되므로 펀드의 투자 가치를 적시에 반영하기 위해 펀드 순자산을 매일 다시 계산해야 합니다.