3가지 내부통제 구축계획안

3가지 내부통제 구축계획

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1. 지도이념

1. 개혁과 혁신에 따라 양형 모두 처벌 전반적인 계획과 선진화, 건설중점의 요구에 맞춰 권한 정리, 프로세스 최적화, 위험 예방을 통해 시스템 권력을 확인하고 권력을 과학적으로 분권화하며 공개적으로 공개하는 학교 권력 운영 메커니즘을 형성하기 위해 노력합니다. 강력한 정치적 보장을 제공하기 위해 연구 기반 교육을 장려하고 학교의 과학적이고 조화롭고 지속 가능한 발전을 촉진합니다. 각종 규칙과 규정을 제정하고 상호 감독 메커니즘을 구축합니다.

II. 내부 통제의 일반 원칙

1. 금융 재산 및 관련 경제 활동과 관련된 학교 업무는 국가 지침, 정책, 법률 및 규정을 성실하게 이행하고 지침을 엄격히 따라야 합니다. 부서의 관련 규정을 표준화하고 시행합니다.

2. 조직 리더십 강화, 프로세스 감독 강화, 투명성 강화, 실행, 감독 및 평가의 2선 관리를 구현하고 위반 사항을 효과적으로 근절합니다.

3. 학교는 금융 자산 관리 및 관련 경제 활동의 구체적인 구현을 위한 완전한 업무 환경과 인력을 갖추고 있어야 합니다. 관련 직위의 직원은 자신의 업무에 적합한 자격과 능력을 갖추어야 합니다.

4. 완전한 직무책임체계를 구축하고, 직무책임을 명확히 하며, 업무 관련 직위가 독립적으로 운영되고, 상호 제한 및 감독되도록 한다.

5. 각종 자금의 사용은 예산(또는 신고), 승인, 집행, 수락, 결산의 절차를 엄격히 준수해야 하며, 모든 연계는 사양에 따라 엄격하게 집행되어야 합니다.

6. 다양한 경제 활동에 대한 의사결정은 계층적 검토 및 의사결정 메커니즘을 따릅니다. 주요 경제활동에 대한 결정은 학교 당정연대회의 또는 교무회의에서 공동으로 검토·심사하며, 일반 경제활동에 대한 심사는 교장, 재정책임자, 교장의 3단계 심사체제를 채택한다.

3. 업무 목표 및 내용

1. 학교 내부 통제 시스템 개선

학교 예산 및 최종 회계 시스템.

매년 초 재정실과 총무실에서 학교 전체 예산을 편성해 학교팀회의에 제출해 연구하고, 구체적인 학교 지출 금액을 결정한 뒤 최종적으로 연말 예산 보고서를 작성하면 학교 감독 실무 그룹이 수입과 지출을 감독합니다. 학자금결산제도는 매년 말에 실시하여 연간 수입과 지출, 사용현황, 업무손익 등을 정리하여 다음 연도 예산과 결산업무의 기준이 됩니다.

학교 재정 승인 시스템.

학과에서는 모든 학비에 대한 계획과 예산을 제안합니다. 그런 다음 담당 리더에게 제출하면 학교 행정 회의에 제출되어 실행 여부에 대한 논의 및 결정이 이루어지며, 결정이 내려지면 예산에 따라 어떠한 형식도 없이 엄격하게 실행됩니다. 사흘 동안 이의를 제기했다.

학교 조달 시스템

단가가 5,000위안 이상, 총 배치 가격이 50,000위안 이상인 학교 조달 단체를 설립합니다. 모든 중학생이 참석하여 토의하고 토론하는 교무회의의 결정사항은 공개되어야 하며, 회의의 결의사항은 이의 없이 3일 동안 공표되어야 실행될 수 있다.

학교 프로젝트 관리 및 학교 건물 및 장비 유지 관리 업무 시스템.

총 비용이 RMB 50,000~RMB 200,000인 긴급하게 필요한 수리 및 유지 보수 프로젝트의 경우, 학업 지원 부서는 서면 신청서를 제출하여 모든 중급 학생이 참석하는 학사 회의에 제출해야 합니다. 학교 운영에 대한 논의와 결정, 회의 결의안은 3일 동안 이의가 없는 경우에만 국이 정한 절차에 따라 운영할 수 있다. 지출은 "민항"에 기록된다. 구역 메이롱 중앙 초등학교 산발적 및 긴급 유지 보수 확인 양식"을 작성하고 건설 당사자, 교장실 및 학교 보안 부서의 서명 및 확인을 받아야 합니다.

총 비용이 200,000위안을 초과하는 유지보수 프로젝트의 경우 학교의 모든 중간 지도자가 참석하는 교무 회의에 제출하여 논의 및 결정을 거쳐 승인 후 서면 신청서를 제출해야 합니다. 시 교육위원회에 제출해야 합니다. 마을교육위원회의 검토와 확정을 거쳐 마을이 정한 절차에 따라 운영이 진행될 예정이다. (건설 당사자는 국의 정부 조달 플랫폼에 지정된 단위 내에 있어야 합니다).

국민생활자금관리시스템.

국민생활자금에는 어려운 학생들에게 영양가 있는 식사와 생활비가 포함된다. 특별자금에 대한 전문체계를 구축하고 적시에 처리한다. 검사 시스템을 구축하고 자금 수령 후 즉시 학생 계좌에 자금을 입금하여 학생들이 적시에 국가 후원 정책을 누릴 수 있도록 합니다.

2. 학교 내부 통제 메커니즘에 대한 감독 메커니즘과 감독을 개선합니다.

(1) 검사팀을 구성합니다.

(2) 감독 전화번호를 공지합니다.

3. 홍보 보고서 및 관련 정보 제출

1. 교무실은 홍보 및 보고 업무를 담당하며, 특히 이 업무에 대한 구체적인 보고를 담당합니다.

2. 내부통제 총괄실은 상위 부서에 정보를 보고하는 역할을 담당합니다.

4. 내부통제의 실효성을 확보하기 위한 점검과 평가를 실시한다.

자체점검과 자체시정을 정상적으로 실시한다. 문제가 발견되면 적시에 규율 위반 및 위법 행위에 대해 책임을 져야 하며 검사 대상에 대해 정기적으로 특별 평가를 받고 책임 제도를 성실히 실시해야 합니다.

IV. 업무 요구 사항

1. 리더십을 강화하고 책임을 이행합니다. 내부통제기제 구축을 추진하는 것은 반부패, 청렴제도를 구축하는데서 중요한 과업으로 당풍책임제와 청렴정부건설의 요구에 따라 각급에서 업무책임을 집행하여야 한다.

2. 핵심 사항을 강조하고 전반적인 준비를 합니다. 국의 "시행 계획"의 요구 사항에 따라 각 단계의 작업은 모든 작업 조치가 제대로 구현되도록 신중하게 단계별로 준비되고 꾸준히 진행되어야 합니다.

3. 배우고, 탐색하고, 혁신하세요. 내부 통제 메커니즘 구축 작업의 내용과 형식을 지속적으로 풍부화하고 부서별 내부 통제 메커니즘 구축의 전형적인 경험을 지속적으로 축적하며 학교 내부 통제 메커니즘의 특성을 형성합니다. 02

본국의 내부통제 구축 업무를 추진하고, 업무소통 및 정보공유를 강화하며, 부서의 관리수준을 향상시키기 위해 본 계획은 우리국의 실태를 바탕으로 특별히 수립되었습니다. .

1. 조직의 리더십과 건전한 메커니즘

내부 통제 구축은 체계적인 프로젝트이며 매우 시급한 과제입니다. 우리 국 내부통제 기본평가 업무의 조직과 리더십을 효과적으로 강화하고 "내부통제기준"의 이행을 원활히 수행하기 위해 우리 국은 내부통제 구축 선도그룹을 설치하였습니다. 국의 내부통제건설지도그룹은 국장이 위원장을 맡고, 부국장이 부국장을 맡고, 내부기관의 장이 구성원으로 구성된다. 국사무소는 국종합부서에 두고 국종합부서장이 국장을 겸임한다. 국의 내부 통제 구축 작업, 정책 지도, 훈련 및 학습, 정보 제출 및 컨설팅 서비스의 조직 및 구현을 담당하고, 주요 문제에 대한 정기 회의 및 임시 회의 시스템을 구현하며, 건설 및 건설 과정에서 직면하는 실질적인 문제를 해결하도록 지원합니다. 내부 통제 시스템의 구현.

2. 전반적인 계획 및 종합적 실행

내부 통제 구축은 부패 척결을 위한 중요한 출발점이자 직무 수행 능력의 중요한 표현이자 중요한 기반입니다. 재무 관리를 위해. 단위의 내부 통제 구축을 통해 우리는 국의 기본 업무를 강화하고 정치 규칙에 대한 인식을 제고하며 명확한 정신을 유지하고 내부 통제 구축의 심오한 의미를 완전히 이해하여 업무 추진 조치를 강화합니다. 리더십 강화, 규정된 조치에 따라 내부 통제를 신중하게 배치 및 완료합니다. 다양한 업무를 엄격하게 구현하고, 법률 및 규정에 따라 재정을 관리하며, 내부 통제 구축을 위한 다양한 조치가 구현되도록 보장하고, 내부 관리를 더욱 개선합니다. 우리 국 수준.

각 부서와 각 단위는 7가지 측면에서 내부 통제의 구축 및 구현에 대한 구체적인 요구 사항을 파악해야 합니다. 즉, 내부 통제의 구축 및 구현이 완전히 완료되도록 하는 것입니다. 2단계, 즉 단위 및 사업 단위의 내부 통제 강화에 초점을 맞춘다. 3가지 목표는 단위의 경제 활동이 합법적이고 규정을 준수하도록 합리적으로 보장하고 안전과 효과적인 사용을 합리적으로 보장하는 것입니다. 자산의 진실성과 완전성을 합리적으로 보장하고 사기 및 예산 부패를 효과적으로 방지하는 4대 원칙은 포괄성 원칙, 중요성 원칙, 견제와 균형 원칙, 적응성 원칙입니다. 주요 사업은 예산사업, 수입지출사업, 정부조달사업, 자산사업, 건설사업사업 등 6단계로, 단위의 다양한 경제활동에 대한 업무프로세스를 정리하고, 사업연계를 명확히 하고, 사업내용을 체계적으로 분석합니다. 경제활동의 위험, 위험점 파악, 위험대응 전략의 선정, 조직의 다양한 내부 관리 시스템 구축 및 개선 7가지 방법: 즉, 상충되는 입장의 분리, 내부 인가 및 승인 통제, 예산 통제, 자산 보호 통제, 회계 통제, 문서 통제, 정보의 내부 공개.

3. 업무를 명확히 하고 기한 내에 완료

단위 내부통제기준 이행을 위한 동원 및 교육회의를 소집하고, 재고소를 조직하여 재무부, 지방 재무부 및 지방 재무국의 관련 문서를 통해 내부 통제 업무 내용, 업무 절차 및 업무 방법을 체계적으로 교육합니다.

각 증권사 및 단위는 기존 소관 범위 내의 경제 사업 활동을 바탕으로 기존 업무 시스템과 사업 내용을 종합적으로 정리하고, 관련 법률, 규정에 따라 경제 사업을 더욱 개선해 나갈 예정이다. 및 규제 요구사항을 처리하여 표준화된 경제 비즈니스 프로세스 카탈로그를 형성합니다. 동시에 프로세스 분류를 바탕으로 내부통제 기본 평가지표 체계와 경영현황을 결합하여 경제활동에 대한 위험성 평가를 실시하고, 경제활동의 잠재적인 위험점을 파악하여 이를 형태화하고 있습니다. 각 영업소 및 각 단위의 실태와 일치하는 리스크 내부 통제에 대한 기본 평가에 대한 체크리스트 및 자체 평가 보고서.

IV. 평가 및 감독 강화

자체 평가 및 성과 평가를 수행하고 내부 통제 감독 및 검사를 강화하는 것은 내부 통제의 효과적인 구현을 위한 중요한 보장입니다.

1. 내부 감독 및 평가 메커니즘을 확립합니다. 내부통제 감독, 점검 및 자체평가 시스템을 구축 및 개선하고 문제 및 허점을 신속하게 발견하여 이를 해결 및 통제하고 내부 감독 및 자체평가를 간부평가와 결합하여 적절한 방법을 사용하여 이를 내부에 공개해야 합니다.

2. 연간 성과 평가에 포함시킵니다. 내부통제 기본평가는 각 부서 및 단위의 연말 평가의 중요한 부분이 되어 국의 내부통제 구축을 더욱 추진할 것입니다.

3. 외부 감독을 강화한다.

모든 재고 사무소와 단위는 내부 통제에 대한 특별 점검을 실시할 뿐만 아니라 일상 업무와 연계하여 점검을 실시하고 자체 감독을 최대한 활용해야 합니다. 각 증권사 및 부서에서 발행하는 평가 보고서는 재무 관리 및 감사의 효율성과 효율성을 향상시키고, 감독을 수용하며, 감독 및 검사 결과와 내부 통제 자체 평가를 재정 예산 편성 및 예산 성과 평가 및 재무 실행을 위한 중요한 기반으로 활용합니다. 계획. 03

1. 조직체계 및 책임

회사의 내부통제 시스템은 내부통제에 대한 조직적 리더십을 더욱 강화하기 위해 본부장의 주도 하에 구축 및 시행되고 있습니다. 시스템 구축을 위해 회사는 총괄 관리자를 수반으로 하는 내부 통제 시스템 구축 주도 그룹을 설립하고 주도 그룹의 책임을 명확히 했습니다.

(1) 주도 그룹의 책임

주도 그룹의 책임: 아이디어 통합 및 인식 제고, 내부 통제 시스템 구축 실행 계획 검토 및 승인, 내부 통제 시스템 구축 건설 작업, 내부 통제 시스템의 개발을 보장하기 위한 인적, 재정적, 물적 및 기타 자원을 제공하고 건설 기간 동안 내부 통제 시스템의 구현, 운영 및 평가를 감독합니다. 내부 통제 시스템 구축에 관한 문제를 해결하고, 내부 통제 시스템 구축 단계의 결과를 요약하고 장기적인 메커니즘 구축을 조직하는 일을 담당합니다.

사무실 책임: 선도 그룹의 결정 및 배치를 실행하고, 회사의 내부 통제 시스템 구축을 위한 실행 계획 및 작업 계획을 수립하고, 내부 통제 실행을 구성하는 특별 예산 계획을 준비합니다. 시스템 구축 실행 계획을 구성하고, 구축 기간 동안 내부 통제 시스템 운영, 평가, 학습, 교육, 연구, 홍보 보고서 및 정보 보고를 구성하고, 지도 그룹이 지정한 기타 사항을 완료합니다.

(2) 주도부서의 책임

재무부는 내부 통제 시스템 구축을 주도하는 부서입니다.

주요 책임: 조사 및 초안 회사 내부 통제 시스템 구축 계획의 실행 계획 및 업무, 내부 통제 시스템 구축 실행 계획을 조직하고 실행하며 기타 관련 업무를 보고합니다.

(3) 각 사업부서의 책임

각 사업부서의 책임 : 사업부서 및 책임분담에 따라 다음 범위 내에서 내부통제 구축 업무를 담당한다. 부서의 책임 및 내부 통제 목표에 대한 책임 관련 규칙 및 규정을 분류하고, 규칙 및 규정 제정(개정) 계획을 제안하고 이를 수정 및 개선하며, 운영 관리 위험 요소를 찾아 관련 위험 영향 정도를 평가합니다. 규칙 및 규정, 관리 절차 및 비즈니스 프로세스를 수립 및 개선하고, 주요 통제 사항 및 통제 조치를 명확하게 합니다. 주요 비즈니스 프로세스를 실행하고 지속적으로 개선하는 역할을 담당합니다. 각 부서의 기능적 업무 분장은 부록 1을 참조하십시오.

(4) 감찰부의 책임

감찰부로서 당과 군중사업부의 주요 책임은 내부통제평가, 내부통제감사, 그룹사가 항공우주과학기술을 접목하여 수립한 기타 경영시스템 그룹사의 내부통제 평가기준은 내부통제의 수립 및 이행을 감독, 점검하고, 내부통제의 유효성을 평가하며, 내부통제 미비점을 발굴하고 제안하는 내부통제 평가기준입니다. 수정 제안.

2. 업무 분해

각 부서의 기능적 위치에 따라 업무를 분해하고 책임을 이행합니다. 각 부서가 효과적인 내부 통제 시스템을 구축하고 실행할 때 내부 환경, 위험 평가, 통제 활동, 정보 및 의사소통, 내부 감독이라는 5가지 주요 요소가 포함되어야 합니다. 건설작업 일정은 부록 2를 참조하시기 바랍니다.

(1) 내부 환경: 내부 환경은 기업이 내부 통제를 구현하는 기반으로, 일반적으로 지배구조 구조, 권리와 책임의 제도적 설정 및 분배, 내부 감사, 인사 정책, 기업의 문화 등 내부 환경 구축은 헌장, 절차 규칙을 개선하고 조직도, 권한 지침, 업무 흐름도, 직무 설명 및 기타 규칙 및 규정 또는 관련 문서를 준비해야 합니다.

1. 구조: 지배구조 구축 관련 국내법, 규정, 헌장에 따라 표준화된 기업지배구조와 절차규칙을 확립하고, 의사결정, 집행, 감독 등에 대한 책임과 권한을 명확히 하고, 과학적인 기업지배구조 구축 효과적인 책임 분담과 견제와 균형이 이루어져야 합니다.

일반 관리 부서는 이사회의 정관 및 절차 규칙의 작성 또는 개정을 더욱 개선할 책임이 있습니다. 총지배인실 회의, "3대 1대" 의사결정 사항 목록 작성 및 동적 관리 수행.

2. 조직의 설치 및 권한과 책임의 배분: 헌장에 따르면 업무특성과 내부통제 요구사항에 따라 내부조직을 설치하고, 책임과 권한을 명확히 하고, 권리와 책임을 명확히 해야 한다. 각 담당 부서에 할당되어야 하며, 승인 권한을 더욱 명확히 해야 합니다. 완전한 승인 시스템을 구축하고, 모든 직원이 내부 조직 구조, 업무 책임, 비즈니스 프로세스 등을 이해할 수 있도록 내부 통제 매뉴얼을 준비하고, 권한 분배를 명확히 해야 합니다. 책임을 다하고, 자신의 권한을 올바르게 행사합니다.

종합 관리 부서는 '3 대 1 대'의사 결정 사항을 정리하여 권한 지침을 수립하는 역할을 담당합니다. 권한 지침에는 승인 항목, 권한 기준, 담당 부서, 권한이 포함되어야합니다. , 승인 프로세스, 승인자 등 . 허가 지침 템플릿은 첨부 3을 참조하세요.

직무 설명에는 직위 이름, 직무 요약, 책임 요구 사항, 업무 연락처, 자격, 근무 조건 등이 포함되어야 합니다.

직무 설명 템플릿은 부록 4를 참조하세요.

3. 내부 감사: 기술 품질 부서는 내부 감사 업무를 강화하고 직원 배치 및 업무 독립성을 보장하는 역할을 담당하며 감사 업무 모델을 더욱 혁신하고 감사 업무의 효율성을 지속적으로 개선해야 합니다. 감사 업무 내부 감사 업무를 결합하고 내부 통제의 효율성을 감독 및 검사해야 합니다.

4. 인적 자원: 인적 자원 관리 부서는 회사의 개발 요구에 따라 인적 자원 개발 전략을 수립하고 실행하는 역할을 담당합니다. 인재, 자본, 프로젝트 등 생산 요소의 최상의 조합을 촉진하고, 직원 훈련, 교육, 평가 및 인센티브를 효과적으로 강화하고, 직원 품질을 지속적으로 개선하며, 직원이 업무 책임을 성실하게 수행하도록 조직합니다. 인적 자원의 효율성을 최대한 발휘합니다.

(2) 위험 평가: 위험 평가는 기업의 비즈니스 활동에서 내부 통제 목표 달성과 관련된 위험을 적시에 식별하고 체계적으로 분석하고 위험 대응 전략을 합리적으로 결정하는 것입니다. 각 부서는 비즈니스 프로세스의 위험을 식별하고 요구 사항에 따라 주요 위험을 평가해야 합니다.

(3) 통제 활동: 통제 활동은 허용 가능한 수준 내에서 위험을 통제하기 위해 위험 평가 결과에 기초하여 해당 통제 조치를 채택하는 기업입니다. 각 부서는 리스크 대응 전략과 결합된 내부통제 목표를 기반으로 다양한 사업 및 사안에 대한 효과적인 통제를 실행하고, 개인의 리스크 선호로 인해 기업 운영에 큰 손실이 발생하지 않도록 통제 조치를 종합적으로 적용해야 합니다.

2. 핵심 및 특수 업무 결정: 각 부서는 규정 준수 검토를 기반으로 업무 업무의 실제 상황과 결합하여 핵심 비즈니스 프로세스 및 특수 업무에 대한 내부 통제를 강화해야 합니다.

3. 위험 통제 조치: 각 부서는 위험 평가 결과를 결합하고 해당 통제 조치를 사용하여 허용 범위 내에서 위험을 통제해야 합니다.

4. 위험 조기 경보 및 비상 대응 메커니즘 구축: 각 부서는 주요 위험 조기 경보 메커니즘 및 긴급 대응 메커니즘을 구축하고, 위험 조기 경보 기준을 명확히 하며, 발생할 수 있는 주요 위험 또는 긴급 상황에 대한 비상 계획을 수립해야 합니다. 긴급 상황이 신속하고 적절하게 처리될 수 있도록 계획을 준비하고, 책임자를 식별하고, 처리 절차를 표준화합니다. 생산안전, 사회보장, 비상사태 등에 대한 비상계획을 ​​수립해야 한다.

(4) 내부 감독: 내부 감독은 내부 통제의 수립 및 이행, 내부 통제의 효율성 평가, 내부 통제 결함 발견 및 적시 개선에 대한 회사의 감독 및 검사입니다. 주요 업무 및 업무:

1. 연간 내부 통제 평가 업무 수행: 내부 통제 평가 시스템 표준 및 내부 통제 결함 식별 표준, 내부 통제 평가 수행, 내부 통제 평가 보고서 작성. 그리고 그룹사 등 상위 기관의 감독과 검사를 받아들인다.

2. 결함관리 강화 : 내부통제 평가업무를 통해 내부통제의 설계 결함 및 운영 결함을 전면적으로 공개하고, 경영 개선 제안을 제안하며, 적시에 리더십 그룹에 보고하고, 추적 및 감독한다. 결함 수정을 통해 폐쇄 루프 내부 통제 관리를 달성하고 통제 최적화를 촉진합니다. 각 부서는 감독 과정에서 발견된 결함의 성격과 원인을 분석하고 시정 계획을 제안하며 적절한 형식으로 즉시 리더십 그룹에 보고해야 합니다.

3. 완료 양식

(1) 주요 업무, 책임, 업무 분할 및 업무 분담을 포함한 내부 통제 시스템 구축을 위한 실행 계획.

(2) 규칙 및 규정 목록을 작성하고 회사의 규칙 및 규정 데이터베이스를 적시에 업데이트합니다.

(3) 주요 업무 프로세스 목록을 작성하고 회사의 주요 업무 관리 절차 및 업무 프로세스를 수립합니다.

(4) 목적, 원칙, 근거, 적용 범위, 통제 시스템, 통제 환경, 위험 평가, 통제 활동, 정보 통신, 감독 및 개선, 내부 통제 매뉴얼을 포함하는 "내부 통제 매뉴얼"을 준비합니다. 업데이트 등의 콘텐츠를 제어합니다.

(5) 내부 통제 평가 보고서를 작성합니다.