출납원과 회계의 직책은 무엇입니까?

출납회계직 역할 첨부 1 출납직 역할 출납과 직무 역할 1. 현금, 어음과 은행 예금, 출납원 및 기록을 보관하다. 2. 수표, 약속 어음 및 환어음을 발행하고 빈 수표, 약속 어음 및 환어음을 보관합니다. 3. 연체 수수료 계산 및 징수. 4. 임대료 및 로열티 계산 및 지불. 5. 소득세 공제 신고 사항. 6. 소액 현금 지불. 7. 기타 현금 출납원 관련 사항. 첨부 2 출납조작 가이드: 제 1 조 본 처리 과정에는 현금, 은행 예금 수지 등의 운영이 포함됩니다. 제 2 조는 산발적 지불을 용이하게 하기 위해 소액 현금을 설치하고 정액제를 채택할 수 있다. 금액은 사장이 비준하고, 소액 현금은 출납원이 관리한다. 제 3 조 소액현금 지급소액현금 보관인은 지급증빙증으로 지불하고 소액현금 보관인은 지급증빙이 규정에 부합하는지 심사할 책임이 있다. 제 4 조 소액 현금 보관인은' 소액 현금 보충 신청서' 두 장, 한 장, 한 장, 한 장, 모든 지출 증명서 확인, 회계부 지불 등을 작성해야 한다. 제 5 조 소액 현금을 제외하고, 회사의 모든 지불은 회계부가 원본 증빙에 따라 편성하여, 주관과 사장의 승인을 받은 후에야 지불할 수 있다. 제 6 조 우리 회사의 출납원은 회계부에서 편성하고 사장이 승인한 비용 소환장을 통해 현금과 어음의 지불, 등록 및 이체를 처리한다. 제 7 조 소액 현금을 제외한 모든 지출 증명서는 회계 부서에서 내용과 금액이 실제와 일치하는지, 수취인 도장이 실제와 일치하는지 엄격하게 검토해야 한다. 궁금한 점이 있으면 지불하기 전에 그들에게 물어봐야 한다. 제 8 조. 일회성 지급 총액이 1 을 넘으면 여전히 소액 현금으로 D 위안을 지불하고 나머지는 밑줄 수표로 지불한다. 제 9 조 출납원은 이 수표나 현금을 수취인이나 제조업자에게 전달하여 각종 대금과 비용을 지불해야 하며, 회사 인원은 대신 수거할 수 없습니다. 특별한 이유로 필요할 경우 사장의 비준을 받아야 한다. 제 10 조 회사의 모든 지불은 적절하게 처리된 소환장 또는 증빙을 기준으로 해야 하며, 수속이 완료되기 전에 모든 지불 요구를 거부해야 합니다. 제 11 조 지불은 소환장에 수취인 도장을 찍어야 하고, 지불 후 지급일과 매니저 도장을 찍어야 한다. 제 12 조 회사 대금의 지불 절차는 아래 단계에 따라 처리한다. (1) 원본 자격 증명 감사: 1. 내부 구매 및 엔지니어링 계약 지급: 통합 송장, 일반 증명서, 상품 장비 영수증을 받은 후 구매요청과 함께 회계부에 소환장을 발급할 수 있습니다. 2. 선불금 및 잠정 지급: 계약이나 승인서류에 따라 본사는 지급서를 작성하여 계약문서의 크기를 명시하고 승인 후 회계부에 소환장을 발행해야 합니다. 3. 일반비용: 송장, 영수증 또는 내부 증빙은 관련 임원의 인증과 승인을 받아야 회계부서에 소환장을 보낼 수 있습니다. (b) 회계 증명서 감사: 1. 회계 부서는 원래 증명서에 따라 소환장을 발행해야 한다. 2. 회계부서는 소환장을 발부할 때 먼저 최초 증빙이 회사가 규정한 세법과 절차를 준수하는지 점검해야 한다. 3. 소환장은 주관과 사장의 승인을 받은 후 회계부에 보내 출납금을 이체한다. 제 13 조 운임, 결산, 창고 임대료 및 기타 비용은 "지급서" 를 작성하고 수입 허가증 사본을 첨부하여 "선불금" 또는 "일시불" 형식으로 회계부에 송장을 보내 출납금을 이체해야 한다. 앞의 돈은 담당자가 직접 서명하여 출납원에게 건네줄 수 있지만, 지불 후 7 일 이내에 회계부서에 전달해야 한다. 제 14 조 회사 각 비용의 지급일은 다음과 같다. (1) 국내 구매화물의 지급일은 매월 25 일 (일요일과 공휴일 순연) 이다 (2) 일반비용 지불: 반복 비용은 여전히 전액 규정된 기한 내에 처리해야 하며, 내부 인원비용은 원본 증빙이 완비되어 승인된 경우 매일 지급해야 합니다. (3) 임금 지급: 1. 직원은 매월 65,438+00 일입니다. 2. 교환원: 10 과 25 호로 나뉩니다. 특수한 상황으로 인해 선불해야 하는 경우, 경리부는 주관 지도자의 비준 후 지불을 신청할 수 있다. 제 15 조 세금을 압류할 때 회계 부서는 정부가 규정한 세금 납부서를 작성하여 다음 달 10 이전에 국고에 납부하고 소환장 사본을 첨부해야 한다. 원천 징수 및 세금 면제가 있는 경우 회계 부서는 이듬해 1 월말까지 정부가 규정한 단방향 징수 기관을 기입하여 모든 납세자에게 신고해야 합니다. 제 16 조 임금 지급은 총무 인사기관이 출석표에 따라' 임금표' 를 편성하고, 지급 마감일 전날 회계부에 제출한다. 제 17 조 업무 부서가 대금을 받은 후 받은 돈을 출납원에게 송금하고, 출납원은 송금 증빙서를 회계부에 보내고 그에 따라 소환장을 준비해야 한다. 제 18 조 임금 압류 신고를 용이하게 하기 위해 회사 직원들은 매년 초부터 한 달 이내에' 임금 소득 수령인 공양친족신고서' 를 작성하고 신입사원이 신고할 때 회계부서에서 수집하여 소득세 신고의 근거로 삼아야 한다. 회계 부서는 앞으로 원천 징수 신고를 할 수 있도록 "각종 소득 공제 정보 등록 양식" 을 작성해야 한다. 제 19 조 법에 따라 압류해야 할 소득세와 법에 따라 도장을 찍어야 하며, 주최 기관의 누락, 누락, 누락 또는 소소 공제, 단보, 짧은 스티커, 노동보험료 납부 연기 등의 과실로 처벌을 받아야 한다. 주최 기관과 직접 주관자는 배상을 책임져야 한다. 액세서리 3 지폐 동전 분류 1. 수취인이 수집한 모든 지폐와 동전은 접어서 밀봉해야 한다. 방법은 다음과 같습니다: (1) 각종 종파의 지폐와 동전을 분리해야 합니다. 같은 종파 지폐는 각각 100 묶음당 1 묶음으로, 각 10 묶음은 다음과 같습니다. (2) 각 묶음은 종이 라벨로 밀봉하고, 각 묶음에는 봉인 (년, 월, 일 표시) 을 붙입니다. (3) 100 보다 작은 50 장의 지폐는 접어서 보관할 수 있다. (4) 각 가방을 받는 사람은 모두 개인 도장을 찍어야 한다. (5) 각종 동전, 같은 액면가 50 개당 1 볼륨, 1000 개당 1 가방. 각 롤 이름 봉투는 반드시 수신측의 공인을 찍어야 한다. 2. 지폐를 취급하는 사람은 서명하고 도장을 찍는 지폐에 대해 책임을 진다. 고객은 직접 대면 카운트로 제한됩니다. 지폐가 카운터를 떠나면 모든 도장이 무효가 된다. 부속서 4 기타 사항 1. 현금 예금: (1) 은행에 출입하는 어음과 현금 예금은 해당 인원이 발송해야 하며, 금액이 크거나 필요하다고 생각되면 어음과 현금 예금을 처리하기 위해 인원을 더 파견해야 합니다. (2) 매일 영업이 끝나면 다음 날 영업개업에 필요한 일부 지급자금을 제외하고 가능한 모든 돈을 은행에 보내야 한다. 2. 재고: (1) 현금 재고는 현금을 제외한 모든 어음, 백지 또는 인출 전표에 의해 상쇄될 수 없습니다. 영업이 끝난 후 결제금이 있으면 다음날 수령 (지불) 수속을 밟아 각급 임원의 검증을 거쳐 소환장과 함께 보관해야 한다. (2) 일일 재고 현금은 현금 실사표에 기재된 금액과 일치해야 합니다. 불일치가 있으면 즉시 주관에게 보고하고 당일 불일치 원인을 밝혀야 한다. 이날은 확실히 조사할 수 없는 것으로, 잠시 수령하거나 잠시 지불하는 방식으로 정리하고, 다음날에는 조사를 계속한다. 3. 금고: (1) 금고의 내외문은 한 쌍의 마스터 슬레이브 키를 갖추어야 한다. 내문의 마스터키는 출납원이 관리하고 사용하며, 외문의 마스터키는 매니저 또는 지정된 부사장이 담당하며, 둘 다 그렇지 않으면 금고를 열거나 닫을 수 없습니다. 내외문의 마스터키는 사장이 회계 과장과 함께 주최하여 출납원을 봉인한 후 매니저에게 맡겨 보관한다. (2) 어떤 이유로 총열쇠를 사용할 수 없는 경우, 2 급 열쇠를 사용해야 할 경우, 경영자는 회계과장, 주최출납원과 함께 개봉하고, 사용 후 다시 밀봉해야 한다. 4. 귀중품 보관: 업무와 관련된 유가증권 등 귀중품은 출납전용 금고에 보관해야 할 경우, 경영인이 묶거나 봉인하고, 주관자가 서명하고, 보관서 (보관물품 수량 표시) 와 함께 출납원에게 제출해야 합니다. 출납원이 점검한 후 보관서에 서명하여, 취급은행에 음수 영수증을 건네주다. 위탁을 반환할 때, 그는 위탁서를 회수하고, 제본하여 조사할 준비를 할 것이다. 5. 은행 예금 수표장 사용: (1) 수표장을 사용할 경우, 주관자가 지정한 관리자가' 공백 증빙등록부' 에 번호를 등록하고, 관리인에게 서명을 보내야 합니다. (2) 무효 수표는' 무효' 장을 찍어서 같은 번호의 부본에 붙여서 신중함을 표시해야 한다. (3) 각 영업일이 끝날 때마다 관리자는 당일에 발행된 수표 부본련을 즉시 점검해야 하며, 마지막 부본 연계 뒤의 결제금액은 발행된 은행 예금 계좌의 총 수와 일치하며 사용되지 않은 빈 어음의 수가 일치하는지 확인해야 합니다. (4) 사용한 수표장 (부본) 을 관리자에게 반납하고, 사용 및 폐기 수표장 수가 일치하는지 확인하고,' 빈 증빙등록부' 주석란에 잘 보관해 주세요 (15 로 설정). 6. 은행예금의 도장: 은행예금의 도장은 서명인의 도장 (서명, 공인장, 사장) 과 서명인의 도장 (회계과장, 신탁과장, 출납원의 도장) 이 있다. 첨부 5 어음 처리 (a) 청구처 참고 사항: 1. 업무와 무관한 어떠한 어음도 접수하지 않는다. 2. 만약 어음이 본인의 것이 아니라면, 고객에게 면전에서 배서하도록 하고, 기명어음인 경우 수취인에게 도장을 찍으라고 합니다. 3. 수령한 어음의 액면금액이 미지급액보다 크며, 현금화 전에 환불할 수 없으며, 차액은' 임시 수금' 계정이 현금화된 후 환불됩니다. 4. 업무 부서의 관리자 (현장 및 출납원 포함) 는 어음을 받을 때 즉시 어음의 왼쪽 위 모서리에 수평선을 긋고 수금 전표의 요약 열에 수금 일자, 어음 번호, 지급 은행, 금액 및 마감 일자를 표시해야 합니다. (2) 현물 환어음 접수 처리: 1. 출납원은 즉시 지방환어음을 받을 때 당일 환전을 제출하고 영수증요약란에' 제 1 련' 과' 제 2 련' 도장을 찍어야 한다. 이날 어음을 교환하지 않은 사람은 수취인이 관련 장부를 작성하는 근거로 남용을 피할 수 있도록 영수증 요약란에' 교환' 이라는 글자를 붙여야 한다. 2. 은행 약속 어음은 환전 후 현금화하거나 환불할 때 환어음이 회사에서 제출했는지, 환불 사유가 충분한지 확인해야 합니다. 체험이 명확해진 후, 그는 즉시 매니저에게 연락하여 고객에게 가장 빠른 방식으로 환불 수속을 밟도록 통지해야 한다. 3. 은행 약속 어음은 예금자가 예금할 때 즉시' 환어음 목록' 에 등록하고 필요한 경우 은행과 화해할 수 있도록 은행 범주를 표시해야 한다. (c) 받을 어음 처리: 1. 출납원이 받을 어음을 받을 어음을 수령하면 만기 순서에 따라 어음을 적절히 보관해야 하며 (외지 어음은 별도로 보관해야 하며, 제때에 회수해야 함), 받을 어음 스케줄에 따라 받을 어음 준비서에 기재된 대로, 수취 어음의 수와 금액은 받을 어음 준비서의 기록과 일치해야 합니다. 2. 받을 어음이 만기될 때 출납원은 해당 일자에 어음을 인출하여 받을 어음 준비서와 체크한 후 인민은행에 예치해야 한다. 3. 고객이 회사가 보관한 어음을 교환하거나 회수할 것을 요구할 경우 현금 교환 외에 서면 신청을 원칙으로 해야 합니다. 주관이 교환을 허용할 때 출납원은' 받을 어음 준비서' 에서 기록을 변경하고 주관에게 도장을 찍으라고 요구해야 한다. 첨부 6 수금 절차 출납부가 현금을 받을 때 현금 수취인 소환장 (현금 수취인 소환장으로 간주되는 모든 증빙서류 포함) 으로 수령해야 합니다. 절차는 1 입니다. 현금의 진위를 검증한 후 현금 수취인 소환장에' 수금 일자 스탬프' 와' 세미콜론' (현금 수취인 소환장의 세미콜론은 매일 1 번호부터 차례로 나열됨) 과 개인 도장을 찍는다. 2. 신탁어음이나 각종 증빙서를 발행하거나 반납해야 하는 경우,' 번호표' 번호를 소환장 아래 발행인 번호에 등록한 다음' 번호표' (신탁어음 발행 시, 번호표는 수취인 소환장 2 연으로 대체) 를 고객에게 넘겨주고, 원경처부에서 필요한 증빙을 받아야 한다. 3. 수령한 소환장을 순서대로 (1) 현금소득계좌에 등록한다. (2) 현금 수입 일간지 후 소환장과 첨부 파일을 관련 부서에 제출하여 처리한다. 관련 부서가 수속을 마친 후 소환장에 기재된 번호에 따라 "번호표" (변경 유무) 를 회수한 후 위탁서나 증빙서를 전달한다. 첨부 7 지급 절차 출납부는 현금 지출 증명서 (현금 수표 증빙으로 간주되는 모든 지급 증명서 포함) 로 현금을 지급합니다. 1. 모든 지불 전표는 모든 수준의 관리자, 회계 및 책임자가 서명해야만 지불할 수 있습니다. 2. 출납원이 돈을 낼 때, 먼저 소환장의 도장을 사용할 수 있는지 확인한 다음, 소환장 (매일 1 번호부터 순서대로 편성됨) 에 세미콜론을 넣어 (1) 현금지출 계좌에 등록해야 한다. (2) 현금 지출 분개. 3. 전표 및 첨부 파일에' 지급일스탬프' 와 사장을 첨부한 후, 돈을 확인하고, 전표 왼쪽 끝에 기록된 번호로 전화를 걸어 고객에게' 번호표' (번호 변경 여부) 를 회수하고, 금액이 정확한지 확인하며, 현금 (수표 포함) 을 지급한다. 4. 회사에서 발급한 모든 수표는 반드시 등록해야 하며, 수표는 주관자가 서명하고 도장을 찍은 후 회계와 출납원이 서명해야 한다.

이것은 내가 배운 책에서 본 것이다. 너를 도울 수 있기를 바란다 ~ ~