상각후원가법과 시가법을 사용한 계산 결과는 동일합니까?

상각비법과 시가법을 사용한 계산 결과가 다릅니다. 상각원가법과 시장가치법의 차이점:

상각비법을 사용하여 평가된 펀드는 순가치 변동이 매우 적고 추세가 안정적입니다. 시장가치법을 사용하여 평가된 펀드의 경우 순가치는 상대적으로 크게 변동합니다.

시장가치법은 시장 거래가격을 기준으로 산정한 평가법을 말하며, 이는 펀드의 현재 시장가치를 정확하게 반영할 수 있다. 채권 가격이 급격히 오르면 펀드의 순 가치도 그에 따라 상승하게 되며, 시장에서 가격이 하락하면 펀드의 순 가치도 하락하게 됩니다.

상각비법의 계산식은 다음과 같습니다.

보험료 발행: 기간당 상각금액 = 액면가 × 쿠폰율 - 실제비용 × 최종상각이자율; 기간 = 기초 상각 잔여 비용 - 당 기간 상각 = 초기 실제 비용 - 누적 상각, 할인 발행: 기간별 상각 = 실제 비용 × 실제 이자율 - 액면가 × 상각 비용; 기간 말 = 기간 초 상각 비용 + 원금 기간 상각 = 초기 실제 비용 + 누적 상각 금액.

상각비법과 머니마켓펀드에서 사용하는 시장법의 차이점은 다음과 같습니다.

가격결정을 위한 상각비법은 주로 머니마켓펀드가 투자하는 상품이 주로 단기. 그 소득은 주로 단기 이자소득에 반영되며, 시세차익은 이익의 경로가 매우 작아야 합니다. 따라서 이런 점에서 상각원가 평가가 이 품종의 발전에 더 유리할 수 있으며, 투자자들도 이를 한눈에 확인할 수 있습니다.

그림자 가격의 사용과 결합된 상각 비용 방법은 현재 시장 환경에서 최적의 채권 기금 회계 원칙이며 공정한 그림자 가격의 사용과 편차 조정 전략의 엄격한 구현은 상각 방법을 사용하는 것입니다. 비용 평가 방법에 필요한 보호 장치.

위 내용 참조: 바이두백과사전-상각원가법