죄송하지만 회사에서 펀드를 구매할 때 어떤 회계계좌를 입력해야 하나요?

이것은 거래 금융 자산으로 간주될 수 있습니다:

1. 구매 시:

차입: 거래 금융 자산—비용

대출금 : 은행 예금, 기타 금전적 자금 등

2. 매입한 펀드를 내년에 매각할 경우에는 펀드 순가치와 매입금액의 차액을 차입해야 합니다. 연말: 거래금융 자산 - 공정가치 변동

신용: 공정가치 변동에 따른 손익

위 내용은 감가상각에 대한 것입니다. 반대로 입력해야 합니다. 회계 관점에서 펀드는 좁은 개념으로 특정 목적과 용도를 가진 자금을 의미합니다. 지금 우리가 말하는 펀드는 주로 증권투자펀드를 말합니다.

추가 정보:

금융 자산 거래의 주요 회계 처리

(1) 기업이 금융 자산을 취득할 때 공정 가치를 위해 다음을 차변에 기입해야 합니다. 발생한 거래비용에 따라 "투자소득" 계정에 차변에 기재합니다. 해당 가격에 신고되었으나 아직 분배되지 않은 현금배당금 또는 이자가 포함된 경우에는 "미수배당금 또는 미수이자금"에 따라 차변에 기재합니다. 실제 결제 금액, "은행 예금" 및 기타 계좌에 적립됩니다.

(2) 금융자산을 매매하는 기간 동안 피투자단위가 신고한 현금배당금 또는 채권이자에 대하여 "미수배당금(또는 미수이자)" 계정을 차감하고 "투자소득"을 차감한다. "주체"로 인정됩니다. (현금배당이나 이자를 받은 경우에는 "은행예금"을 차변에 차감하고 "미수배당금 또는 미수이자금"을 차감한다)

(3) 대차대조표일 현재 거래금융자산의 공정가치와 차이가 있는 경우 장부 잔액보다 높으면 이 계정(공정 가치 변동)이 차변에 기록되고 공정 가치가 장부 잔액보다 낮을 경우 반대 회계 항목인 "공정 가치 변동으로 인한 손익" 계정이 기록됩니다. 만들어질 것이다.

(4) 거래 금융자산을 매도하는 경우 "은행예금" 등의 계좌는 실제 수령금액에 따라 차감되어야 하며, 이 계좌(비용)는 거래비용에 따라 차감되어야 합니다. ), 본 계정(공정가치 변동)은 거래 금융자산의 공정가치 변동에 따라 입금 또는 차변되며, "투자수익" 계정은 그 차액에 따라 입금 또는 차변됩니다.

동시에 거래 금융자산의 공정가치 변동에 따라 '공정가치 변동손익' 계좌가 차변 또는 대변에 기입되고, '투자수익'이 차감됩니다. 계좌에 입금되거나 출금됩니다.

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