위어바오 일일 수익은 어떻게 계산합니까?

위어바오 일일 수익은 어떻게 계산합니까? 둘째, 일일 수익률 계산 과정.

1, 펀드 점유율

통화시장기금의 펀드 점유율은 다른 증권펀드와 마찬가지로 매일 요청서와 환매가 있어 점유율이 계속 바뀌고 있다. 일반적으로 오픈 펀드 점유율은 전날의 펀드 점유율+오늘의 요청서 점유율로 결정됩니까? 오늘 주식을 환매하다. 머니 마켓 펀드에 대한 또 다른 요인은 일일 배당 재투자입니다. 이론적으로 매일 얻는 수익에는 분배 과정이 있는데, 수익은 새로운 펀드 점유율로 직접 전환되며, 펀드 점유율의 순금액은 항상 1 위안이다. 일반 증권투자기금은 투자자들이 배당금 재분배 방식, 배당금 재투자, 현금 배당 등을 선택해야 한다. 머니 마켓 펀드는 투자자 조사가 필요하지 않습니까? 배당금 재투자? 대신 펀드 계약에서 직접 차기 이월 및 일일 자동 차기 이월을 규정하여 펀드 순액을 항상 1.00 원에 유지하여 투자자가 환매할 수 있도록 합니다. 이것도 불러요? 고정가격의 원칙? 。

매일의 수익은 펀드 점유율 증가에 반영돼 다음 날 소득 분배의 기수가 되고, 또 다른 특징은 아기들이 자신의 사랑을 판매하는 비결이기 때문이다. 매일 복리? 。 물론 이것은 은행이 민감하고 듣기 싫은 것이다. 은행 예금 이자는 일반적으로 간단하기 때문에 보통 반년에 한 번밖에 안 된다. 물론, 실제 운영에서 일부 화폐 시장 기금은 매월 배당금을 투자로 바꾸는 것이 아니라 아기가 매일 배당금을 지급하며, 투자자는 상환 펀드 몫을 통해 그에 상응하는 현금 수익을 얻을 수 있다.

한 가지 관련 질문은, 만약 어느 날 펀드 수익이 음수라면 (예: 채권 청산, 결손 발생) 어떻게 할 것인가 하는 것이다. 펀드 점유율이 그에 따라 감소합니까? 답은? 아니요? : 펀드 점유율을 줄이는 것이 아니라 투자자 수익을 음수로 보고하는 것이다. 전홍증리보 통화시장기금 모집설명서는 당일 순이익이 0 이면 투자자의 펀드 점유율이 변하지 않는다고 명시했다. 펀드 매니저는 펀드의 순이익이 0 보다 작지 않도록 필요한 조치를 취할 것이다. 당일 순이익이 0 보다 작으면 투자자의 펀드 점유율이 줄어들지 않고 누적 순이익이 0 보다 크면 투자자의 펀드 점유율이 증가합니다. 투자자가 펀드 점유율을 되찾으면 당일 수익은 즉시 정산됩니다. -응?

따라서 부정적인 이익과 기금 점유율은 분리 될 수 있습니다. 만약 투자자가 아무것도 하지 않는다면, 다음 날의 수익이 전날의 마이너스 수익을 메울 수 있기 때문에 마이너스 수익에 대해 별로 느끼지 못할 수도 있다. 그러나 투자자가 이때 도로 살 경우, 마이너스 이익과 몫이 하나로 합쳐진다. 즉, 펀드 점유율이 1 원보다 낮고, 투자자는 1 원보다 낮은 가격으로 도로 살 수 있을 때만 손실을 느낄 수 있다.

2. 소득의 일상적인 실현

앞서 언급했듯이, 그림자 가격 결정 절차의 도입으로 인해 펀드의 일일 실현 수익은 잔여원가법으로 측정된 회계 이익을 기준으로 해야 하며, 큰 변동으로 확인된 공정가치 변동 손익은 포함되지 않습니다. 다음과 같이 표시됩니다.

펀드 일일 실현 이익 = 일일 펀드 이익-공정 가치 변동 손익

그 중? 데일리 펀드 이익? 회계 이익의 개념은 통과인가? 소득-지출? 취득, 즉 본 기금이 보유한 자산 포트폴리오가 잔여원가법에 따라 계산한 총 수익과 관련 비용을 공제한 후의 잔액입니다. 본 펀드의 수익에는 이자소득과 각종 단기 고정수익증권에 투자하여 얻은 투자수익이 포함된다. 본 기금의 비용에는 관리비, 위탁비, 판매서비스료가 포함됩니다. 위어바오 (WHO) 는 지금까지 정기 보고서 3 부 (분기보 2 부와 연보 1 부) 만 발표했기 때문에 위어바오 일일 수입과 지출의 구체적인 액수를 알 수 없다. 그러나, 손익계산서는 그 수입원을 밝히고, 대차대조표는 그 포트폴리오 구조를 드러낸다. 이를 바탕으로, 우리는 전홍증리보의 일일 수익 인식 회계 정책을 이용하여 그 일일 수익의 계산 과정을 대략적으로 그려낼 수 있다.

여기에 간소화된 위어바오 전홍증리보 20 13 이윤표와 기말 대차대조표가 나와 있습니다. 위어바오 설립은 20 13 년 5 월 29 일, 완전한 양력 연도 또는 회계년도를 거치지 않고 7 개월만 벌었기 때문에 엄밀히 말하면 20 13 의 이익표라고 부를 수 없다는 점에 유의해야 한다. 또 일반회사의 이윤표와 달리 위어바오 이익총액도 위어바오 순이익이다. 오픈펀드 자체에는 소득세 의무가 없고 전달이기 때문에 소득세 비용은 0 이다.

(1) 위어바오 이익

위어바오 수입원은 주로 세 부분으로 구성됩니다.

첫째, 이자 소득. 위어바오 또는 머니 마켓 펀드는 고정 수익류 제품 (즉, 채권류 제품) 에 투자하며, 일반적으로 만기까지 보유되므로 주요 수익원은 이자 소득이다. 20 13, 12, 3 1 기말 현재 위어바오 누적 이자 소득 19 억원 이상, 은행 예금 이자 소득 6543808 이어 채권 이자, 주로 CDB 가 발행한 금융채권으로 수입이 8000 여만원으로 은행 예금의 이자 소득보다 훨씬 낮다. 게다가, 일부 이자 수입은 금융자산을 매입하여 매각하는 소득이다. 매각금융자산을 매입하는 것은 환매 거래항목 아래의 역환매 거래로 일종의 대출과 비슷하기 때문에 자산단에 나타난다.

여기에 환매 거래에 대한 간단한 설명이 있습니다. 환매 거래에는 두 가지가 있다. 환매와 역환매자는 두 가지 매매 행위로 나타난다. 첫 번째 거래에서 환매자는 증권을 역환매자에게 주고, 역환매측은 자금을 환매자에게 준다. 일정 시간 후에 두 번째 거래가 진행되면 역환매측은 증권을 환매자에게 돌려주고, 환매 방향은 역환매측에 더 많은 돈을 지불한다. 두 번째 거래에서 첫 번째 거래보다 많은 돈을 불렀다. 관심? 아니면? 프리미엄 환매? , 또는 위어바오 손익 계산서에 표시된 대로? 금융자산을 매입하여 매각한 소득? 。 환매 거래의 본질은 기본 증권이 담보하는 대출이다. 쌍방이 매매한 증권은 담보물에 해당한다. 환매 측은 먼저 담보물을 역환매 측에 주고, 역환매 측은 환매 측에 돈을 사용한다. 이때 역환자는 대출자이고, 환매자는 대출자이다. 따라서 역환측이 첫 번째 거래에서 채권을 매입하는 것은 대출에 해당한다. 동시에, 그는 채권을 담보로 취득하여 대차대조표에 채권 자산으로 반영하는데, 이를 매입 환매금융자산이라고 한다. 반면 환매자 (즉 대출자) 에게 빌려준 돈도 대차대조표에 반영되어 부채측에 반영되어야 하는데, 이를 뭐라고 부르죠? 재판매를 위해 금융 자산을 판매합니까? 。 예를 들어 위어바오 가져가 라. 역환자이자 환매자이기 때문에 대차대조표는 둘 다 표시됩니까? 재판매를 위해 금융 자산을 구매합니까? 또 왔어요? 금융 자산 매각 및 환매? 。 대출 (투자) 과 대출 (융자) 이 있습니다. 융자의 목적은 유동성을 얻고 상환 자금 수요를 충족시키는 것이다.

두 번째 범주는 투자 수익, 즉 채권 매매 등 투자 수단의 수익이다. 20 13 년, 위어바오 수익이 많지 않고 10 만원밖에 없다.

셋째, 기타 수입은 더욱 보잘것없다. 채권 발행비 반환 18750 원, 기타 수입 1500 원 포함.

따라서 위어바오 수입원은 주로 (1) 은행 예금 이자 소득입니다. (2) 채권이자 소득; (3) 환매 거래의이자 소득; (4) 투자 이익. 이 가운데 은행 예금이자는 약 94% 를 차지한다. 예금 이자 소득 중 당좌 예금 이자 소득 690 만원 제외, 결산준비금 이자 소득 654.38+0.2 만원, 정기예금 이자 소득 654.38+0.86 억원, 즉 상업은행에 위어바오 둔 계약예금이 654.38+0.86 억원을 기여한 것이 위어바오 최대 판매점이 되었습니까? 높은 수확량? 의 기초. 은행업계가 화가 난 이유이기도 하다. 다른 사람에게 시집가는 옷뿐만 아니라 상대에게도 시집가는 옷도 만들어야 한다.

위의 수입원은 2 월 3 1, 20 13 일 대차대조표의 자산 구조와 잘 대응한다. 전홍증리보의 대차대조표 구조는 비교적 간단하다. 증권 투자 기금은 일종의 투자 채널이다. 펀드 매니저는 투자자의 자금을 모아 이 자금으로 각종 금융수단에 투자하는데, 자금은 단지 드나들 뿐이다. 은행 예금, 거래 금융 자산, 매각된 금융 자산 등을 포함한 위어바오 기말 포트폴리오는 기본적으로 이러한 수익 모델을 생성하는 자산이며, 그 중 은행 예금은 총자산의 약 92% 를 차지합니다.

전홍증리보 연간지는 위에서 언급한 각종 자산 형태의 일일 수익 인식의 기본 방법도 공개해 다음과 같이 요약할 수 있다.

은행 예금의 경우 예금 기간 동안 매일 은행 예금 이자를 청구하고 약속금리에 따라 예금 이자 수입을 확정한다.

거래성 금융자산 (예: 매입한 채권) 의 경우 실제 이자율에 따라 이자 소득을 계산하고, 잔여원가법에 따라 후속 측정을 진행한다.

매입하여 매각한 금융자산의 경우 실제 이자율법에 따라 매일 이자를 계산한다. 계약금리와 실제금리의 차이가 작은 경우 계약금리 계산을 통해 이자 소득을 결정할 수도 있다.

채권의 투자수익에 대해서는 가격차익을 실현할 때 확인하고 상각을 하지 않는다.

채권 수수료로 반환된 수입은 할인할증으로, 발생제 원칙에 따라 채권 비용을 계상하고, 채권 잔여 기간 내에 상각해야 한다.

(2) 위어바오 비용

위어바오 비용에는 펀드 관리비, 펀드 위탁비, 판매서비스료, 증권거래비, 은행 송금비, 펀드 보유자 회의비, 펀드 관련 회계사, 변호사 서비스료 등이 포함됩니다. 그 중 감사비, 정보 공개비, 은행 간 계좌 유지비, 송금비 등이 있습니다. 모두 일회성으로 발생할 때만 확인된다. 매일 지불해야 할 비용은 관리비, 호스팅비, 판매서비스료로 각각 0.30%, 0.08%, 0.25% 의 연간 요금으로 청구됩니다.

관리비를 예로 들면, 구체적으로 인출하고 지불하는 방식은 다음과 같다. 일기금 관리비 = 전일 펀드 순자산? 0.30%? 일 년 중 매일

펀드 관리비는 매일 계산하여 매월 말까지 누적되어 월별로 지불한다. 펀드 매니저는 펀드 매니지먼트인에게 펀드 관리비 분담금 지시를 보냈고, 펀드 매니지먼트인은 검토 후 다음 달 3 일 (영업일 기준) 이내에 펀드 매니저에게 일시불로 지급했다. 위탁료와 판매서비스료의 청구 및 지불 방식은 펀드 관리비와 비슷하다. 따라서 이러한 일일 지출은 그에 따라 매일 인식되는 수입을 상쇄할 것이다.

(3) 위어바오 이익

회계 측정 원칙에 따르면 이윤은 수입에서 비용과 손실을 공제한 후의 잔액이다. 따라서 위에서 설명한 일일 수입에서 일일 비용을 빼면 일일 이윤을 얻을 수 있다. 앞서 언급한 바와 같이, 위어바오 공정가치 변동 손익은 0 입니다. 즉, 펀드 자산 포트폴리오가 잔여원가법을 사용하여 측정하는 것과 공정가치 측정을 채택하는 데는 큰 편차가 없습니다. 따라서 위어바오 이익은 소득에서 비용을 뺀 결과이며, 일일 이익은 매일 달성한 이익과 같습니다.

이렇게 계산한 일일 실현 이익 결과는 위에서 정한 일일 몫을 제외하고 10000 부를 신고 단위로 하여 10000 건의 일일 수익을 얻는다.