기업 사모펀드 회계 처리 방법

안녕하세요. 귀하의 질문에 대한 답변은 다음과 같습니다. 사모펀드의 회계절차 중 가장 중요한 부분은 바로 회계주체의 설정과 회계내역서를 작성하는 것입니다. 이런 일련의 과정을 거치면 누구나 사모펀드의 특별한 힘을 쉽게 느낄 수 있다. 동시에 모든 사람에게 가져올 수 있는 이익도 매우 풍부합니다. 뿐만 아니라 사모펀드 분야에서는 회계처리에 종사하는 직원들의 전문성도 높다. 이러한 방법으로만 각 계정이 회계 문제 없이 명확하게 처리되도록 할 수 있습니다. 동시에 모든 사람에게 더 나은 투자 분위기를 제공하는 것이기도 합니다. 이런 사모펀드의 펀드 지분은 대부분 지분 투자다. 지분투자로 결정된 것을 전제로 가이드라인 제2조 제1항의 규정에 따라 장기지분투자로 분류되어야 하는지, 금융자산으로 분류되어야 하는지 판단하여야 합니다. 일반 원칙은 다음과 같습니다. 1. 자금 조달, 투자 결정 등 해당 펀드의 일상적인 운영을 통제하거나, 공동으로 통제하거나, 상당한 영향력을 행사할 수 있는 경우, 해당 자금은 장기 지분 투자로 회계처리되어야 합니다. 2. 자금조달, 투자결정 등 해당 펀드의 일상적인 운영에 대한 통제, 공동지배 또는 유의적인 영향력이 없는 경우, 펀드지분의 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 있는지에 대한 추가 고려가 필요합니다. . 신뢰성 있게 결정될 수 있는 것은 금융자산으로 처리하고, 신뢰성 있게 결정될 수 없는 것은 장기지분투자로 회계처리합니다. 만기보유투자로는 이용이 불가능할 가능성이 높습니다. 왜냐하면 그러한 펀드의 수입과 원금 담보가 불확실할 가능성이 높고 펀드 지분의 공정 가치를 직접 획득할 수 없기 때문입니다. 만기보유투자로 인정받기 위해 충족해야 하는 조건은 다음과 같습니다. 첫째, 현금 흐름이 고정되거나 결정 가능합니다. 둘째, 만기까지 보유할 의도와 재무 능력이 있습니다. 셋째, 활성 시장이 있습니다. 해당 금융상품에 대해 다음 중 하나가 누락되어 있습니다.

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