경제법 기본소득세

계산 문제도 있을 수 있고, 단지선다형과 객관식도 분명 있을 거예요! 여기 당신을 위한 몇 가지 연습 문제가 있습니다!

1. 단일 선택

1. 법인세 관련 규정에 따라 기업이 지출한 공익 기부금은 일정 비율에 따라 세전 공제가 허용됩니다.

A. 과세 소득의 30%

B. 과세 소득의 12%

C. .총이익의 30%

2. 법인세법 규정에 따라 법인세 과세소득을 계산할 때 공제할 수 없는 항목은 다음과 같습니다. 총 수입은? ( )

아. 부가가치세

B. 인지세

C. 자원세

D. 소비세

3. 개인소득세법의 규정에 의거 다음 항목 중 근로소득 항목은 ( )입니다.

A. 연말 급여 인상

B. 보육 보조금

C. 여행 수당

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4.. 법인세 법률 시스템의 규정에 따라 자격을 갖춘 중소기업 및 저수익 기업에 우대 법인세율이 적용됩니다. 우대세율은 ( )이다.

A.10%

B.15%

C.20%

D.25%

5. 다음 항목 중 우리나라의 '개인소득세법' 규정에 부합하는 것 ( ).

A. 저자 보수 수입은 납부세액의 30%만큼 감액됩니다.

B. 일회성 로열티 수입이 비정상적으로 높을 경우 인상될 수 있습니다.

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다. 재산양도소득에서 비용을 공제한 금액 또는 비율이 과세소득이다.

라. 근로보수소득은 각 소득금액을 기준으로 한 과세소득이다.

D. p>

6 Zhang은 2008년 12월에 57,600위안의 일회성 연간 보너스를 받았고, 2008년 12월에 Zhang이 받은 급여와 일회성 연간 보너스는 5,500위안의 월급을 받았습니다. ).

A.9240위안

B.8615위안

C.8915위안

D.11845위안

7. 법인세법상 다음 소득은 비과세소득( )입니다.

A. 자재 잉여 소득

B. 고정 자산 임대 소득

C. 입주 기업 간의 배당금, 배당금 및 기타 지분 투자 소득

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D. 법에 따라 징수하여 재정 관리에 제출하는 관리비

8. 기업이 납부하는 다음 세금 중 소득세 전 공제가 불가능한 세금은 다음과 같습니다. .

A. 부가가치세

B. 소비세

C. 토지사용세

9. 개인소득세법의 규정에 따라 다음 소득 중 각 소득금액을 과세소득으로 합니다.

A. 재산 양도 소득

B. 로열티 소득

C. 배당금, 이자, 보너스 소득

D. 기업 및 기관 단위 계약 및 임대 운영 수입

10. 한 가수가 단독 콘서트를 열고 일회성 수입 60,000위안을 받았습니다. 규정에 따르면 납부해야 할 개인소득세는 ()입니다.

A.12,200위안

B.12,400위안

C.14,400위안

D.16,000위안

2. 객관식

1. 우리나라 법인세법의 관련 규정에 따라 납세자가 취득한 소득 중 다음의 소득이 과세소득에 포함되어야 합니다.

아. 은행예금 이자소득

B. 금융채 이자소득

C. 국채이자소득

D. 국가중점건설채권 이자소득

2. 개인소득세법의 관련 규정에 따라 다음 항목 중 개인소득세가 부과됩니다 ( ).

아. 근로보수 소득

나. 로열티 수입

C. 보험 보상

D. 복권 당첨 소득

3. 개인소득세법 규정에 따라 다음 항목 중 개인소득세가 면제되는 항목은 다음과 같습니다 ( ).

아. 가오씨가 받은 보험금

B. 롱이 받은 구호금

C. Li

D가 얻은 주택 임대 수입. 국가 통일 규정에 따라 Zhang이 받는 퇴직금

4. 법인세법에 따르면 다음 항목 중 법인세 납세자는 ()입니다.

A. 주식회사

B. 유한 책임 회사

C. 개인 소유주

5. 법인세법에 따르면 과세소득을 계산할 때 다음 항목을 공제할 수 있습니다( ).

A. 기업 순환손실

B. 전년도 영업손실

C. 상표등록비

라.후원비용

6. 다음 항목 중 개인소득세의 급여에 해당하지 않는 항목은 ( )입니다.

A. 한 자녀 보조금

B. 노동 배당금

C. 우수 직원에 대한 보너스

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7. 기업이 지출하는 다음 비용 중 과세소득 계산 시 추가로 공제할 수 있는 비용은 다음과 같습니다.

아. 신기술, 신제품, 신공정 개발에 소요되는 연구개발비

나. 장애인을 수용하기 위해 지급되는 임금

C. 국가에서 재정착을 권장하는 근로자에게 지급되는 임금

D. 광고비

8. 법인세법에 따라 과세소득 계산 시 다음 항목은 공제할 수 없습니다.

A. 승인되지 않은 예비비 100,000위안

B. 은행은 규정에 따라 추가로 20,000위안의 기부금을 부과했습니다.

C. 재해 지역에 20만 위안

D. 투자자에게 100만 위안을 지급하는 배당금, 상여금 및 기타 지분 투자 소득

9. 법인세에 대한 세금 우대 방법은 다음과 같습니다. .

아. 퇴직연금

B. 가속상각

C. 수입을 적으세요

D. 세금 공제

3. 계산 질문

1. 중외합작회사의 주요 사업은 엔터테인먼트 산업입니다. 2008년 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 영업이익은 1,500만입니다. 납부한 사업세는 300위안,

(2) 운영 비용은 750만 위안,

(3) 관리 비용은 320만 위안,

(4) 금융 비용 108만 위안,

(5) 국고채 매입 이자 소득 100만 위안, 소득 100만 위안을 포함하여 영업외 소득 500만 위안 국채 양도로 인한 순이익 및 주식 양도로 인한 순이익 100만 위안

(6) 불법 영업에 대한 벌금 100,000위안을 포함하여 영업 외 비용 300만 위안.

요구사항: 2008년에 기업이 납부할 법인소득세를 계산하세요.

2. 특정 대학의 Rong 교수는 2008년에 다음과 같은 수입을 얻었습니다:

(1) 월급 수입 3,800위안;

(2) 하나 -수시 로열티 수입 6,000위안

(3) 다른 회사에 기술 컨설팅 제공 및 일회성 보수 22,000위안

(4) 거주용 주택 임대, 월 임대수입은 2,000위안, 연간 24,000위안입니다.

(5) 만기 국채 이자 수입은 1,286위안입니다.

(6) A국의 강의 수입은 40,000위안이고, B국의 로열티 수입은 70,000위안입니다. 이미 소득원천에 관한 국세법의 규정에 따라 개인소득세 7,000위안과 18,000위안을 각각 납부하였습니다.

알려진 바: 저자보수소득, 노동보수소득, 이자소득에 대한 적용세율은 모두 20%이다.

요구 사항:

2008년에 Li가 납부한 개인 소득세를 계산하세요.

3. 중국 시민 장(Zhang)은 2008년 12월에 다음과 같은 소득을 받았습니다:

(1) 급여 5,600위안과 일회성 연간 상여금 30,000위안.

(2) 국가채무이자수입 20,000위안.

(3) 복지 복권 구매에 1,000위안을 지출하고 일회성 당첨 수입 15,000위안을 획득합니다.

(4) 회사의 사무실 건물 도면을 설계하고 일회성 설계 수입으로 24,000위안을 받았습니다.

(5) 자가주택을 양도하고, 양도소득 100만위안을 받고, 양도세 5만위안을 납부하고, 주택 구입가격은 80만위안, 구입시기는 2003년 1월이고, 가족이 생활하는 유일한 방이었습니다.

요구 사항:

(1) Zhang이 이번 달의 각 소득에 대해 개인 소득세를 납부해야 하는지 설명하십시오.

(2) 해당 달에 Zhang이 납부해야 하는 개인 소득세 금액을 계산합니다.

4. 2008년 도시지역 소재 호텔의 재무정보는 다음과 같다.

(1) 영업소득 1,500만 위안, 영업세 300만 위안, 도시 건설세 및 교육비 지불 추가 300,000위안;

(2) 운영비 750만 위안;

(3) 관리비 320만 위안;

(4) 금융비용 108만원,

(5) 영업외수입 200만위안, 투자소득 300만위안, 국고채 매입 이자소득 100만위안, 1 국채 양도소득 100만 위안, 주식 양도 순이익 100만 위안

(6) 영업외 비용 300만 위안(불법 영업 벌금 10만 위안, 벌금 80만 위안 포함) 공공 복지 기부에.

회사의 대대적인 인사 변경으로 인해 회사는 2009년 6월 20일이 되어서야 세금 신고서 및 기타 관련 정보를 세무 당국에 제출했습니다.

해당 기업에는 법인세율 25%가 적용되는 것으로 알려져 있다.

요구사항: (1) 2008년에 호텔이 납부할 법인소득세를 계산합니다.

(2) 2009년 6월 20일 호텔의 세금 신고서가 규정을 준수합니까? 그리고 그 이유를 설명하세요.

5. 2008년 1월부터 12월까지 Tian의 급여는 다음과 같습니다.

(1) 월 급여 4,000위안, 12월 31일 1회 연말 보너스 10,000위안을 받습니다.

(2) 서적을 출판하고 80,000위안의 수입을 얻었습니다.

(3) 출판사로부터 원고 검토 의뢰를 받고 30,000위안의 수입을 얻습니다.

(4) 스포츠 복권을 구입하고 일회성 당첨금 50,000위안을 받으세요. 이 중 10,000위안은 국내 비영리 단체를 통해 희망 프로젝트에 기부됩니다.

(5) 만기 국채에서 1,200위안의 이자 수입을 얻습니다.

요구 사항: 위 정보를 바탕으로 다음 질문에 답하십시오.

(1) Tian의 2008년 급여 소득은 개인 소득세 과세 대상이어야 합니다.

(2) Tian 개인 소득세는 도서 출판으로 인한 소득에 대해 납부됩니다.

(3) Tian의 2008년 원고 검토 소득에 대해 개인 소득세가 납부됩니다.

(4 ) 개인 소득세는 Tian의 2008년 수상 소득세에 납부됩니다.

(5) Tian의 2008년 국고채 이자 소득에는 개인소득세가 적용됩니다.

6. A사의 2008년 생산 및 경영 상황은 다음과 같다.

(1) 제품 판매 수입 4,600만 위안, 기타 사업 수입 400만 위안, 국채 이자 수입은 50,000위안이고, 고정 자산 처분 순이익은 600,000위안입니다.

(2) 제품판매원가 3,800만 위안, 납부할 부가가치세 610,000위안, 소비세 190,000위안, 도시유지건설세 및 교육세 80,000위안 .

(3) 판매비는 140만 위안, 금융비는 28만 위안이다.

(4) 관리비는 신기술 연구개발비 30만 위안을 포함해 232만 위안이다.

(5) 영업외 비용은 연체료 10만 위안을 포함해 100만 위안이다.

알려진 사실: A사는 25%의 세율이 적용되며, 신기술 연구개발 비용은 실제 금액의 50%를 추가로 공제할 수 있다고 가정합니다.

요구 사항: (1) A 회사의 2008년 연간 과세 소득을 계산합니다.

(2) 2008년에 A 회사가 납부해야 할 법인세 금액을 계산합니다.