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FAQ

1. 해고자 및 실업자가 자영업에 종사할 때 재취업세 우대 정책을 누리려면 어떤 조건이 필요합니까?

1. 재정 및 조세[2005] 제186호 문서에 규정된 세금 지원 정책의 대상: 1. 국유 기업에서 해고된 사람 및 실업자 2. 필요한 사람 3. 국영 기업 소유인 집단 기업(즉, 공장이 운영하는 대규모 집단 기업)에서 해고된 근로자 4. 도시 및 마을에서 최저 생활을 누리는 기타 등록된 실업자 보안을 유지하고 1년 이상 실직 상태였습니다.

2. 노동부에서 발급한 '재취업 할인 증명서'를 소지하세요.

3. 자영업 사업은 건설, 오락, 부동산 매매, 토지 사용권 양도, 광고, 주택 중개업, 사우나, 마사지, PC방, 기타 업종 등 국가가 제한하는 산업이 될 수 없습니다. 산소 바.

4. 이전에 재취업세 우대 정책을 받은 적이 없거나, 재취업세 우대 정책을 받은 지 3년 미만입니다.

2. 복지복권사업세는 어떻게 징수하나요?

1. Caishui [2002] No. 59에서는 2002년 1월 1일부터 복지 복권 기관이 복지 복권을 발행 및 판매하여 발생한 소득에 대해 사업세가 부과되지 않는다고 규정하고 있습니다. 또한, 복지복권 이외의 복지복권기관에 대해서는 영업세가 부과되지 않는다고 규정하고 있으며, 판매대행기관이 복지복권을 판매하여 얻은 수수료 수입에 대해서는 사업세를 부과하도록 규정하고 있습니다.

2. Caishui [2003] 제16호에서는 복지복권기관이 복지복권을 발행 및 판매하여 발생하는 소득에 대해 영업세를 면제하는 범위와 근거를 명확히 하고 있는데, 이는 '복권에서 발생하는 소득'을 말한다. 복지 복권 판매', 즉 발행 수입이지만 복지 복권 판매점에서 복지 복권을 대행하여 얻은 수수료 수입에 대한 Caishui [2002] No. 59의 정책을 부정하지는 않습니다.

3. 재정부와 국가세무총국은 차이수이(Caishui)의 복지 복권 도박장에서 복지 복권을 판매하여 얻은 수수료 수입에 대해 사업세를 부과하는 문제를 반복적으로 언급했습니다. [2005] 아니요 .118 문서. 《중화인민공화국 임시조례 및 국가사업세 시행세칙》, 《중화인민공화국 임시조례 및 국가영업세 실시세칙》 및 Caishui[2002] No.의 규정에 의거합니다. 제59조에 따라 복지복권베팅점에서 복지복권을 구하는 절차는 다음과 같다. 수수료 수입에는 2002년 1월 1일부터 사업세가 과세된다. 동시에, 세법 규정에 따라 복지복권 매점에서 복지복권을 판매하여 얻은 수수료 수입은 개인 산업체의 생산, 운영으로 발생한 소득을 기준으로 개인소득세에 과세되어야 합니다. 상업 가구에는 5단계 초과 누진 세율이 적용되며 최고 세율은 35%입니다.

3. 장애인은 소규모 산업 및 상업 운영에 종사하는 무료 부동산에 대해 재산세를 납부해야 합니까?

'후베이성 부동산세 시행세칙' 제7조에서는 "소규모 산업 및 상업 활동에 종사하는 노약자, 장애인, 순교자의 자기 소유 재산에 대해 일시적으로 재산세를 면제한다"고 규정하고 있다. 이 규정에 따르면 장애인 수첩을 소지하고 본인 소유의 재산에서 자영업을 하는 경우 관할 지방세무관청에 신고한 후 재산세를 면제받을 수 있다.

4. 새로운 '중화인민공화국 차량 및 선박세 임시조례' 시행 후 차량 및 선박세는 어떻게 납부해야 합니까?

기존의 '자동차 및 선박 사용세'는 '자동차 및 선박 사용 면허세'와 통합되어 현재의 '자동차 및 선박 사용세'가 되었습니다. 새로운 "중화인민공화국과 국가의 자동차 및 선박세에 관한 임시조례"가 2007년 1월 1일부터 시행되었습니다.

'후베이성 차량 및 선박세 시행 방법' 제3조에 따르면 차량 및 선박의 ​​소유자 또는 관리자는 차량 및 선박세 납세의무자입니다. 차량 또는 선박의 소유자 또는 관리자가 차량 및 선박세를 납부하지 아니한 경우에는 이용자가 차량 및 선박세를 대신하여 납부하여야 합니다.

'후베이성 차량 및 선박세 적용 세액 ​​기준'에 따라 승용차는 대형(승인된 탑승 인원이 20명 이상), 중형(승인된 승객 수 20명 이상)으로 분류됩니다. 승인된 승객 수는 9명 이상 20명 미만), 소형(승인된 승객 정원이 9명 이하) 및 소형(차량 길이)의 연간 세금 표준은 각각 540위안, 480위안, 420위안, 300위안입니다. 3.5미터 이하, 총 엔진 실린더 배기량은 1리터 이하) 자동차는 자체 중량 기준으로 1톤당 96위안, 저속 트럭은 1톤당 84위안입니다. 오토바이의 가격은 각각 72위안입니다.

차량세 및 선박세는 지방세로 지방 세무 당국이 징수하고 관리합니다.

자동차의 경우 납세자의 납세를 원활하게 하고 납세자의 납세 비용과 시간을 절약하기 위해 자동차 교통사고 의무보험 사업을 영위하는 보험기관이 자동차세 및 선박세의 원천징수 의무자가 되도록 규정하고 있습니다. 의무 책임 보험 기간, 차량 및 선박세는 적시에 징수되어 주 재무부에 납부됩니다.

자동차에 대한 자동차세 및 선박세는 세원의 적용범위가 넓고 유동성이 높은 특징을 가지고 있으며 납세의무자가 대부분 개인이어서 징수 및 관리가 어렵다. 또한, 과세당국에 직접 세금을 납부하는 납세자들은 낯선 도로, 주차난, 긴 대기 시간 등 다양한 불편을 겪게 됩니다. 2006년 7월 1일부터 시행된 '자동차교통사고책임보험에 관한 규정'에서는 우리나라 도로를 운행하는 모든 자동차의 소유자 또는 관리자는 자동차교통사고책임보험에 가입해야 한다고 규정하고 있습니다. 따라서 자동차교통사고배상책임보험사업을 의무적으로 처리할 때 보험기관이 자동차에 대한 자동차세 및 선박세를 징수·납부하도록 함으로써 납세자의 자동차세 및 선박세 납부를 용이하게 하고 조세원통제 수준을 제고하며 쌍방의 비용을 절감할 수 있다.

차량 및 선박세는 매년 신고하고 납부해야 합니다. 납세자는 차량 및 선박 관리 부서에서 차량 및 선박 등록 증명서 또는 운전 증명서를 발급한 달부터 차량 및 선박세를 납부할 의무가 있습니다. 차량 및 선박세 납부지는 교통사고 의무보험 가입 시 원천징수된 차량에 대한 차량 및 선박의 ​​등록 장소이며, 납부 장소는 교통사고 의무보험 가입 장소입니다. 구매됩니다.

5. 실제 집은 구입한지 5년이 넘었는데, 부동산 증명서가 올해에서야 발급됐어요. 거래 중 세금은 어떻게 납부하나요? (소득세는 누구나 납부하나요?)

거래 과정에서 주택을 구입하는 주민에 대한 과세에 대해서는 현행 조세 정책에서 명확하게 정의하고 있습니다. 고객님께서 제기하신 질문의 핵심은 '실제 구매기간이 5년을 초과하는' 시점을 어떻게 판단하느냐는 것입니다. 실제 주택 구입 시기는 유효한 주택 구입 계약을 기준으로 할 수 있습니다. 귀하가 구입하는 주택이 주택 개량 주택인 경우, 상업용 주택을 구입하는 경우에는 지역 주택 개혁 사무소에서 귀하와 주택 구입 계약을 체결한 시간이 우선합니다. 주택 또는 중고 주택의 경우, 개발업자와의 시간이 우선합니다. 딜러 또는 판매자가 체결한 상업용 주택 구매 계약 또는 주택 양도 계약이 우선합니다.

6. 복지기업 인증을 받은 복지산업 기업은 후베이성 ​​지방교육개발비가 면제되나요?

E Zheng Fa [1997] No. 25 제6조 1항의 두 번째 항목에 따르면 "민정부가 설립한 사회복지 기업의 소득"은 지역 교육 개발에서 제외됩니다. 수수료. 민원부에서 설립한 사회복지기업에 소속된 경우, 지방교육발전비 면제 정책을 누리실 수 있습니다.

7. 후베이성에서는 직원 통신 보조금과 교통 보조금을 임금에서 공제할 수 있나요?

직원 통신 보조금과 교통 보조금은 임금 지급 시 전액 지급됩니다. 급여총액을 지급하고, 급여소득을 기준으로 개인소득세를 계산하여 납부합니다. 그러나 기업은 사전에 이사회에서 직위 기준을 정하고, 개인이 법정 청구서를 통해 상환받은 관용차 비용은 통신제도 개혁으로 인해 공무원이 받은 통신 보조금을 초과할 수 없다. 정부가 정한 기준에 따라 세전 공제가 허용됩니다.

8. 외자기업이 우한에 사무소를 설립할 때 세금 문제가 있나요?

우리나라에서 다양한 활동을 영위하는 외국 기업이 우리나라에 설립한 다양한 유형의 상설 대표 사무소(이하 대표 사무소)는 관련 규정에 따라 세무 등록을 거쳐야 합니다. 우리나라의 세법을 준수하고 정기적으로 관할 당국에 보고합니다. 이 중 과세·면제 대상이 아닌 대표사무소는 해당 연도 종료 후 1개월 이내에 연간 사업운영을 신고할 수 있다.

9. 대졸자가 창업 시 누릴 수 있는 우대 정책은 무엇인가요?

현행 국가 정책 및 규정에 따라 대졸자 창업자는 세무등록 신청 시 세무등록증 발급 수수료를 우선적으로 면제받을 수 있습니다.

최근 경제 발전과 독립적 기업가 정신을 위한 환경을 최적화하기 위해 우리 국에서는 "지방 경제 및 사회 발전을 촉진하기 위한 후베이성 ​​지방 세무국의 지방세 우대 정책 및 조치"를 통합하여 발표했습니다. " 국가 규정과 성의 실제 상황에 따라. (Edi Shuifa [2008] No. 125). 정책에 대해 더 자세히 알고 싶으시면 이 문서를 확인하세요. 또한 다음 웹사이트 또는 웹페이지를 탐색하는 것이 좋습니다: 후베이성 ​​지방세무국 웹사이트, 국가 세무총국 웹사이트 후베이 지방세 채널.

10. 부동산 임대에 대한 세금은 어떻게 납부해야 합니까?

"중화인민공화국 도시토지사용세 임시조례", "중화인민공화국 도시토지사용세 임시조례" 및 "중화인민공화국 도시토지사용세 임시조례"의 관련 규정에 따라 '중화인민공화국 재산세조례'에 따라 토지를 임대한 경우 임대인이 납세의무자가 되며, 세금 계산 기준은 성 정부가 공포한 지방 세무 기준에 따라 시행됩니다. 부동산을 임대하는 경우 임대인도 납세의무자가 되며, 세금 계산 기준은 임대 소득이며 세율은 12%입니다. 부동산을 전대하는 경우 전대차와 임차인의 임대료 간 차액에 대해 재산세가 부과됩니다.

임대인인 경우 위에 명시된 대로 세금을 납부해야 합니다. 귀하가 임차인이고 전대를 하지 않은 경우, 위의 세금 책임을 부담해서는 안 됩니다.

11. 부동산 관리 회사가 증서세를 징수했지만 청구서를 발행하지 않는 경우 어떻게 해야 합니까?

우선 증여세 납세자임을 확인할 수 있습니다. 세금을 납부한 후 납세인지를 요청하는 것이 옳습니다. 귀하가 재산관리부에 납부한 증서세가 사실이고, 세무당국이 재산관리부에 증서세 징수 및 납부를 위탁한 경우, 지방세무서에 신고할 수 있으며, 세무당국은 과세를 독촉할 수 있습니다. 세무 당국이 부동산 관리 부서에 증서세 징수 및 납부를 위임하지 않은 경우, 납부한 증서세를 회수하기 위한 다양한 법적 방법을 취할 수 있습니다. 그런 다음 해당 지역 관할 세무 당국에 증서세를 직접 납부하여 세금 인지를 받으십시오.

12. 연차휴가수당에 대한 세금은 어떻게 납부하나요?

개인소득세 소득항목에서 말씀하신 것처럼 연차수당이라는 용어는 없으며, 현재 다른 법령에도 연차수당에 대한 개념이 없습니다. 즉, 말씀하신 연차휴가 급여는 구체적으로 연말 일회성 상여금인지, 연차휴가 보조금인지, 연말 단위 혜택인지는 알 수 없습니다. 다음은 개인소득세 관련 계산 및 납부방법을 간략히 발췌하여 궁금증을 해소하고자 합니다.

하나는 월급과 급여, 상여금을 받는 것이다. "개인소득세 시행조례"에 따르면 매월 총수입에서 지출 1,600위안(외국인의 경우 3,200위안 추가 공제)과 단위에서 지불하는 기본양로보험료 및 기본의료비에서 공제됩니다. 보험료, 실업 보험료, 주택 공제 기금을 제외한 잔액은 임금 및 급여에 대한 9단계 누진 적용 세율에 따라 개인소득세를 계산하여 납부합니다. 개인소득세를 계산하고 납부하려면 국무원이 규정한 보조금, 수당 이외의 소득을 당월 급여에 합산해야 합니다.

두 번째는 연말에 일회성 보너스를 받는 것입니다. Guoshuifa[2005] No. 9에 따르면, 근로자가 이번 달에 받은 연간 일회성 상여금을 12개월로 나누고 그 몫에 따라 적용 세율과 간편 계산 공제를 결정합니다. 연말 일회성 상여금이 지급되는 달에 직원의 월 급여 및 급여 소득이 세법에서 규정한 비용 공제 금액보다 적을 경우 연간 일회성 상여금을 공제한 후 잔액에서 공제합니다. "직원의 당월 급여와 급여소득과 비용공제액의 차액" 위의 방법에 따라 연간 일회성 상여금에 대한 적용세율 및 간편계산 공제액을 결정합니다. 과세 연도 내에 이 세금 계산 방법은 각 납세자에 대해 한 번만 사용할 수 있습니다. 위 내용은 임금 및 급여에 대한 9단계 초과 누진세율에 적용됩니다.

13. 후베이성에서는 직원 통신 보조금과 교통 보조금을 임금에서 공제할 수 있나요?

직원 통신 보조금과 교통 보조금은 임금 지급 시 전액 지급됩니다. 급여총액을 지급하고, 급여소득을 기준으로 개인소득세를 계산하여 납부합니다. 그러나 기업은 사전에 이사회에서 직위 기준을 정하고, 개인이 법정 청구서를 통해 상환받은 관용차 비용은 통신제도 개혁으로 인해 공무원이 받은 통신 보조금을 초과할 수 없다. 정부가 정한 기준에 따라 세전 공제가 허용됩니다.

14. 온라인 상점을 개설할 때 세금을 납부해야 하나요?

엄밀히 말하면 온라인 거래는 거래 형태만 기존 거래와 다르므로 본질적으로 거래가 이루어지므로 세법에 따라 세금을 납부해야 합니다. 그러나 현재는 수집 및 관리에 다소 어려움을 겪고 있습니다. 동시에 우리는 국가세무국이 온라인 거래에 대한 과세 정책을 구체적으로 수립할 것을 적극적으로 권장할 것입니다. 우리는 다른 정부 부처에 온라인 거래 관리를 공동으로 강화하고 전자 송장, 전자 세금 양식, 전자 세금 양식의 개발을 가속화할 것을 촉구합니다. 서명 및 기타 인증 방법을 사용하고 소스로부터 감독을 차단하여 납세자에게 상대적으로 공평한 경쟁의 장을 제공하십시오.

15. 기업 직원 거주지에 대한 부동산세는 어떻게 징수하나요?

'후베이성 부동산세 시행규칙' 제7조 2항에 따르면 " 기업의 직원 거주지는 일시적으로 절반으로 감소됩니다." "과세 비임대 재산에 해당하는 재산의 원래 가치에서 1회 공제 후 잔존 가치의 1.2%"에 "부동산세"가 부과됩니다. . (제4조 2항)

16. 일반 주택 건설뿐만 아니라 다른 유형의 부동산 개발에도 참여하는 프로젝트에 대한 세금을 계산하는 방법은 무엇입니까?

토지 부가가치세에 관한 특정 문제에 대한 재정부 및 국가 세무국의 통지(Caishuizi [1995] No. 048)에서 일반 표준 주택 건설 및 기타 사업에 참여하는 프로젝트 부동산 개발 유형 세금 계산 방법에 대한 문제는 "납세자가 일반 표준 주택을 건설하고 기타 유형의 부동산 개발에 종사하는 경우 부가가치 금액을 별도로 계산해야합니다"라고 명확하게 규정되어 있습니다. p>

여기서 '분리회계'란 일반 주택과 비일반 주택의 소득과 비용을 각각 공유하고 이에 따라 각각의 부가가치를 계산하는 것을 의미합니다.

17. PC방은 어떤 업종에 속하나요? 어떤 종류의 세금을 납부해야 합니까?

1. PC방은 엔터테인먼트 산업에 속합니다. "재무부 및 국가세무국의 사업세 정책 문제에 관한 고시"(Caishui [2003] No. 16)에 따르면 2003년 1월 1일부터 단위 및 개인이 개업을 통해 얻은 소득은 다음과 같습니다. PC방은 "연예산업" 세금 항목 20으로 분류됩니다. 영업세는 %의 세율로 부과됩니다.

2. PC방 운영에 종사하는 자는 다음과 같은 세금(수수료)을 납부해야 합니다.

1. 사업세. 20%의 세율이 적용됩니다. 계산식: 매출액 × 20%

2. 도시 유지 및 건설세. 납세자의 위치가 도시 지역인 경우 납부해야 할 사업세 금액은 7%이고, 납세자의 위치가 카운티 또는 타운에 있는 경우 납부해야 할 사업세 금액은 납세자의 위치가 도시가 아닌 경우 5%입니다. 지역, 카운티 또는 타운에서 납부해야 하는 사업세 금액은 세액의 1%입니다. 계산식: 납부할 사업세 × 7%(5%, 1%)

3. 교육 추가 요금. 납부해야 할 사업세의 3%가 부과됩니다. 계산식: 납부할 사업세 × 3%

4. 지방 교육 개발비. 영업이익의 1‰로 부과됩니다. 계산식: 매출액 × 1‰

5. 문화사업 건설비. 영업이익의 3%를 부과한다. 계산식: 매출액 × 3%

6. 사업장이 장강, 한강의 주요 제방과 그 중요한 지류 제방으로 직접 보호되는 지역에 있는 경우 제방 유지비도 유급의. 세율은 납부해야 하는 사업세의 2%입니다. 계산식: 납부할 사업세 × 2%. 귀하의 시 관할권에 있는 중샹(Zhongxiang), 경산(Jingshan), 사양(Shayang) 및 기타 지역의 일부 진과 촌은 징수 범위에 속합니다.

7. 개인소득세. '개별 산업 및 상업 가구의 생산 및 운영 소득'의 세금 범주에 속하며, 5%~35%의 초과 누진세율이 적용됩니다. 계산식 : 과세소득×세율 – 간편계산 공제

3. "세금징수 및 관리법"에 따라 세무당국은 법에 따라 계좌를 개설할 필요가 없는 경우 납부할 세액을 결정할 권리가 있습니다. 설정되었지만 설정되지 않았거나 계정이 불완전합니다. 실제 징수 작업에서 모든 기층 세무 기관은 일반적으로 종합 수익을 평가하는 방법을 채택합니다. 예를 들어 위에서 언급한 처음 6개 세금에 대한 종합 세율은 25.5%가 되어야 합니다. 또한, 지역별로 경제 발전 수준과 납세자의 소득 규모가 일관되지 않기 때문에 종합 개인소득세율 평가에도 지역적 차이가 존재합니다.

18. 일반 주택에 대한 양도세는 어떻게 징수하나요?

현재 일반 주택을 구입하는 개인에 대한 증서세는 일시적으로 절반, 즉 2%로 인하됩니다. 또한, 일반 주택 구입이나 기타 주택 취득 수단(면제 프로젝트 제외)에는 4%의 세율이 부과됩니다. 일반 표준주택의 표준원칙을 적용할 때에는 주거용 면적의 건축용적률이 1.0 이상(1.0 포함), 단독주택의 건축면적 140제곱미터 미만(140제곱미터 포함) 등 3가지 조건을 충족해야 한다. 140제곱미터) 실거래가격은 같은 토지의 평균거래가격의 1.2배 미만이다.

19. 저렴한 주택 구입에 대한 증서세율은 얼마입니까?

저렴한 주택 구입에 대한 세율은 2%로 법정 세율 4%에서 절반으로 줄어듭니다.

'후베이성 증서세 징수 및 관리 실시 방법'에는 후베이성의 증서 세율이 우리 성의 법정 세율인 4%로 규정되어 있습니다.

1999년 8월 1일부터 재정부와 국가세무국의 "부동산 시장의 특정 세무 정책 조정에 관한 고시"(Caishui [1999] No. 210)의 규정에 따라 우리 성은 일시적으로 세금을 감면합니다. "자기 사용을 위해 일반 주택을 구입하는 개인"에 대한 세금은 "증서세"이며, 개인이 저렴한 주택을 구입하는 것은 일반 주택에 포함됩니다. 따라서 우리 시에서 저렴한 주택을 구입하는 개인에게 부과되는 증서세는 사실상 1999년 8월 1일부터 상기 문건의 규정에 따라 증서세를 반감하는 시범적 시행이다. 재정부 및 국가세무총국 문서번호 24(2008) 제1조 6항에서는 "개인이 경제적이고 실용적인 주택을 구입하는 경우 증서세는 법정 세율의 절반으로 부과된다"고 규정하고 있습니다. 실제로 이러한 우대 정책을 강조합니다. 납세자들은 현재 반감된 일반 주택 증서세에 추가로 저렴한 주택 구입 비용을 절반으로 과세해야 한다고 생각합니다. 이는 부동산 담당 부서와 상주 징수 담당자에게 이에 따라 홍보와 설명에 주의를 기울이도록 한 오해입니다. 문서의 조항에 따라.

20. 화물 송장 발행 요건은 무엇이며 세율은 얼마입니까?

세금계산서를 발행하는 납세자의 세금인지와 세금계산서는 화물운송장 세금 관리 시스템에 의해 일률적으로 발행됩니다. 납세증명서에는 5가지 세금이 있으며, 이 5가지 세금의 세율은 운임에 따라 결정됩니다. 세금 관리 시스템은 기본적으로 변경할 수 없는 세율, 즉 화물 수익의 3%로 계산되는 사업세를 설정합니다. 교육부가세는 납부한 사업세의 3%입니다. 도시건설세는 납부한 사업세액을 기준으로 7%의 균일세율로 부과됩니다. 개인소득세(법인소득세)는 화물수입의 3.3%를 과세합니다. 인지세는 화물 계약 금액의 0.05%가 부과됩니다.

화물 송장을 대신 발행하려는 송장 발행 납세자는 운송되는 상품과 상품 소유자 간에 체결된 상품 운송 계약 또는 기타 유효한 증명서를 제공해야 합니다.

중화인민공화국 영토 내에서 화물 운송 서비스를 제공하는 단위 및 개인만이 화물 운송 서비스를 제공하지 않는 경우에도 운송 송장을 발행할 수 없습니다. 세금 등록 증명서.

21. 주택 보조금은 개인소득세를 납부해야 합니까?

개인소득세법 시행규칙 제8조 1항의 규정에 따라 주택 보조금은 임금에 포함되는 금액은 전액 계산되어야 합니다. 개인소득세는 소득 수혜자의 현재 임금 및 급여에 부과됩니다. 다만, 국가나 지방자치단체가 정하는 비율에 따라 단위가 개인에게 지급하는 주택공적금은 개인의 당기 근로소득에 포함되지 않으며, 개인소득세가 면제됩니다.

22. 시안닝의 해고 우대 증명서로 우한에서 식당을 운영하면 세금 면제를 받을 수 있나요?

'재취업 우대 증명서'는 '재취업 우대 증명서'와 재취업 노동안전부에서 발급한 증명서로 도내 세무당국에서 사용할 수 있습니다. 재취업 담당 부서에서 관련 세금 감면 절차를 처리합니다.

23. 연간 매출액이 40,000위안 미만이고 연간 수익이 20,000위안 미만인 작은 상점을 열었습니다. 세금은 어떻게 내나요?

아동복 판매업에 종사하고 있으며 국세청 및 지방세 당국에 속해 있으므로 지방세 부서에 부과되는 세금(수수료)에는 주로 개인소득세, 도시유지관리세, 건설세 등이 포함되며, 및 교육 추가 요금.

귀하의 아동복 매장이 건전한 회계 장부와 장부를 보유하고 세법에 따라 송장을 요청, 보관 및 사용할 수 있고 수입, 비용, 지출 및 세금을 정확하게 계산할 수 있는 경우, "중화인민공화국과 국민개인소득세법 제2조, 제3조, 제6조에서는 각 과세연도의 총수입에서 비용, 비용, 손실을 공제한 후 잔액이 과세소득이고 개인소득금액이 과세소득이라고 규정하고 있습니다. 이에 따라 납부할 세금이 계산됩니다. 계산 공식은 다음과 같습니다.

과세 소득 = 총 소득 - 비용, 지출 및 손실

납부해야 할 개인 소득세 = 과세 소득 * 적용 세율

추가 연간 이윤, 즉 과세소득은 20,000위안이며, 개인공상가구의 생산경영소득을 기준으로 개인소득세 3,750위안(20,000*20%-1,250, 간편계산공제 1,250원)이 부과됩니다. 연말에 20%의 세율로 최종 정산은 3개월 이내에 이루어지며 초과분은 환불되고 초과분은 보상됩니다. 국세청이 부가가치세를 부과하는 경우에는 부가가치세를 기준으로 도시건설세(군) 5%, 교육세 3%도 함께 부과해야 합니다.

아동복 매장에 장부가 없거나, 재무회계가 완전하지 않아 수입, 비용, 지출을 정확하게 반영할 수 없어 세무당국의 회계감사가 어려운 경우에 따라 "중화인민공화국과 국가의 세금징수관리법"에 》중화인민공화국 세금징수관리법 실시세칙 제35조, 제47조 및 정기세금 관리방법 개별 산업 및 상업 가구에 대한 고정세 징수, 세무 당국은 합리적인 방법을 채택할 권리가 있습니다. 납부할 세액을 계산합니다. 할당량은 주로 개별 산업 및 상업 가구의 사업 규모, 사업 영역, 사업 내용, 산업 특성, 관리 수준 및 기타 요소와 같은 요소에 따라 결정됩니다. 승인된 할당량에 대해 이의가 있는 경우, "승인된 할당량 통지서"를 받은 날로부터 30일 이내에 관할 세무당국에 할당량 재승인을 신청하고, 그 생산에 대한 충분한 설명을 제공할 수 있습니다. 실제 사업 상황에 대한 증거가 현지 세무 당국에 의해 확인된 후, 승인된 할당량은 이에 따라 조정됩니다.

24. 일반 공업기업이 건설자격이 없고 건설자격이 없는 경우, 자체 건설한 공장에 대해 영업세를 징수해야 합니까?

"일반 공업기업이 자가용 공장을 지을 수 있는 건축자격이 없으면 영업세가 부과되나요?"라고 문의하신 서신의 상황으로 볼 때, 공업기업은 건설업이 없는 것으로 보입니다. 공장은 건설자격을 갖춘 건설업체가 건설해야 한다. 그러면 건설회사는 건설용역을 제공함으로써 발생한 소득에 대해 건설산업세 항목의 사업세를 납부해야 합니다. 산업체는 판매세를 내지 않습니다.

25. 도매기업 인지세 및 지역교육발전비를 징수하는 방법은 무엇입니까?

인지세:

1. 인지세 임시 규정에 따라 도매 기업의 구매 및 판매 계약에 대한 인지세는 구매 및 판매 금액의 20,000%입니다.

2. 계좌가 건전한 도매 기업은 구매 및 판매 금액의 30,000% 세율로 인지세를 납부해야 합니다. 계좌가 불완전한 도매 기업은 해당 금액의 60~80%를 과세합니다. 구매금액 및 판매수익 . 구체적인 비율은 현지 세무 당국의 규정을 따릅니다.

지방 교육 발전 비용:

1. 성 내에서 생산 및 운영에 종사하는 모든 단위와 도시 및 농촌 개별 산업 및 상업 가구(외국인 투자 기업 및 외국 기업 포함) 생산에 따라 세금을 부과할 의무가 있으며 운영 수익의 1,000분의 1을 지역 교육 개발비로 부과할 의무가 있습니다.

2. 상품도매기업의 지역교육발전비는 상품의 매매차액을 기준으로 산정하여 지급한다. 또한 도매업을 영위하는 경우에는 별도로 산정한다. 도소매업으로 구분하여 산정이 불분명한 경우에는 소매업으로 산정하여 영업소득에 따라 전액을 지급합니다.

26. 개인 주택을 임대할 때 어떤 세금을 납부해야 합니까?

현행 세금 정책에 따르면 개인 주택 임대는 다음 세금을 납부해야 합니다.

1. 사업세. 개인임대주택의 세율은 1.5%입니다. 납부해야 할 세금 = 매출 × 세율

2. 사업세와 함께 부과되는 도시 유지 및 건설세. 납세자의 위치가 도시 지역인 경우 납부해야 할 사업세 금액은 7%이고, 납세자의 위치가 카운티 또는 타운에 있는 경우 납부해야 할 사업세 금액은 납세자의 위치가 도시가 아닌 경우 5%입니다. 지역, 카운티 또는 타운에서 납부해야 하는 사업세 금액은 세액의 1%입니다. 계산식: 납부할 사업세 × 7%(5%, 1%).

3. 사업세에 수반되는 교육세는 납부해야 하는 사업세의 3%입니다. 계산식: 납부할 사업세 × 3%

4. 개인소득세. 개인이 시장 가격으로 임대한 주거용 주택의 경우 취득한 소득에 10%의 세율이 부과됩니다.

계산식은 다음과 같습니다.

회당(월) 소득이 4,000위안을 초과하지 않는 경우:

납부세액 = [회당 소득금액( 월) - 부동산 임대 시 납부하는 세금 및 수수료 - 수리비(800위안 한도) - 800] × 10%

소득이 1회(월) 4,000위안을 초과하는 경우:

과세금액 = [각(월)소득 - 부동산 임대시 납부한 세금 - 수리비(800위안 한도)] × (1~20%) × 10%

5. 부동산세 . 개인이 시장 가격으로 임대한 주거용 주택의 경우 재산세는 부동산 임대 소득을 기준으로 4%의 세율로 부과됩니다.

27. 외국 기업의 현지 지점(세금 등록 증명서를 취득한 기업)과 현지 지점(독립적으로 회계 처리되지 않고 현지 본사에서 과세하는 소득)을 처리해야 합니까? (예: 라오헤커우시의 지점, 전력 공급소, 은행 지점, 전력 공급 회사, 통신 회사 등의 영업소)

우선, "수집" 제15조에 따라 및 경영법'(기타 지역에서 생산 및 경영에 종사하는 기업 및 장소가 설립한 지점은 영업 허가증을 받은 날로부터 30일 이내에 세무 당국에 관련 증명서를 가지고 세무 등록을 신청해야 함) 및 국가 행정 기관 세무국의 "세무 등록 관리 개선에 관한 규정" 문제 통지"(국수발[2006] 제37호)에서는 (세무 등록은 영토 관리에 따라야 하며, 납세자는 관할 세무 기관에 세무 등록을 신청해야 합니다. 생산, 경영지 또는 납세의무가 발생하는 장소. 독립적으로 회계처리되지 않는 지점도 규정에 따라 생산, 경영지 세무당국에 세무등록을 신청해야 합니다. 기업이 기타 지역에 설립한 지점은 세무등록을 해야 한다.

둘째, 본사 경제가 발전함에 따라 현재 본사와 지점의 운영 방식이 상대적으로 복잡해지고 있으며, 점점 더 많은 기업이 과거의 독립적 회계에서 비독립적 회계로 전환하고 있습니다. , 중앙 집중식 회계는 수준이 점점 높아지고 있습니다. 동시에 실제 상황은 매우 다양합니다. 예를 들어 기업이 현(시, 구)에 설립한 지점과 현(시, 구) 내에 설립된 사업 기관(점포)의 경우 일부는 영업 허가를 신청했습니다. 일부는 독립적 회계를 갖고 일부는 중앙 집중식 세금 납부를 하고 일부는 세무 부서에서 송장을 제공하도록 요구합니다. 이로 인해 세무관리가 더욱 어려워지고 있으며, 이는 지점세 등록 관리에 반영됩니다. "외국 장소"에 대한 이해는 지역에 따라 다르기 때문에 일반적으로 군(시, 구) 범위 내에서 정의됩니다. 그러나 국가세무총국에서는 아직 '외국 장소'에 대한 명확한 규정을 마련하지 않았습니다. 또한 지점, 차량, 선박, 부동산, 토지 등 세금 출처의 호적 정보를 모니터링해야 합니다. 지역에서는 관리를 위해 다양한 등록 방법을 채택했으며 일부는 산업 및 상업 등록을 신청했습니다. 기업의 지점도 세금 등록을 완료했습니다. 일부는 기업이 현(시, 구)에 설립한 지점과 사업체만 등록했습니다. 현(시, 구)에 설치된 영업기관(점포)은 지점별로 증명서를 발급하지 아니한다. 군(시, 구) 등의 기업이 설립한 가.

요약하면, 귀하의 서신에 언급된 은행, 전력 공급 회사, 통신 회사 및 라오허커우시의 기타 지점 등 “현지 지점”에 대한(세금 등록을 완료한 지점) "증명서"에 따른 지사, 전력 공급소 및 영업소는 세무 등록을 거쳐야 합니다. 우리는 국가 세무총국이 "외국 장소"에 대한 명확한 규정을 제정하기 전에 세금 원천 관리에 도움이 되고 용이하다고 생각합니다. 납세자의 책임 원칙에 따라 납세자는 담당 과세당국의 등록 관리를 이해하고 협조해야 합니다. 동시에, "지방 지점이 세금 등록을 처리해야 하는지 여부"에 대한 특별 조사를 실시하여 풀뿌리 수준에서 시행을 촉진하기 위해 성 전체에 통일된 규정을 마련할 것입니다.

28. 10년 전 집을 샀다(유일한 부동산). 1층은 업무용이고 2층과 3층은 주거용이었다. 먼저 팔면 2층과 3층은 소득세와 토지부가가치세가 면제되나요?

1. 1층 업무용 건물에 대한 토지부가가치세는 현재 평가액과 10년 전 1층에 할당해야 할 매매가의 차액을 기준으로 계산하여 납부할 수 있습니다. . 토지부가가치세는 지방세무당국이 정한 승인된 징수율에 따라 계산하여 납부할 수도 있습니다.

2. 2층과 3층은 토지부가가치세가 면제됩니다. 개인주택에 5년 이상 거주한 사람을 대상으로 규정하고 있습니다. 양도할 경우 토지부가가치세가 면제됩니다. 10년 전에 집을 구입했다면 면제됩니다.

3. 개인소득세. 5년 동안 거주한 유일한 주택을 판매하는 개인은 개인소득세가 면제됩니다. 즉, 집의 2층(또는 3층)에 있는 주택 한 채만 개인소득세가 면제됩니다. 즉, 1층에 있는 사업장 건물과 2층(또는 3층)에 거주하는 주택은 해당 정책에 따라 개인소득세를 납부해야 합니다.

29. 사립중학교 투자로 인한 투자소득도 과세되나요?

1. 기업인 경우에는 '기업소득세법'에 따라 배당금, 상여금, 입주기업간의 기타 권리 및 이익 성매매로 인한 소득은 비과세 소득입니다. 따라서 귀하의 단위로 분배된 투자 소득에는 더 이상 법인세가 부과되지 않습니다.

2. 개인인 경우 '개인소득세법'에 따라 배당금 및 상여금 소득에 대해 개인소득세가 부과됩니다. 투자 단위는 배당금을 지급할 때 개인소득세를 원천징수합니다.

30. 집을 팔 때 세금은 어떻게 내나요?

1. 사업세

1. 2006년 6월 1일 이후에는 구입한 지 5년 미만인 주택의 외부 판매에 대해 개인에게 사업세가 전액 부과됩니다.

2. 2006년 6월 1일 이후 개인이 5년 이상(5년 포함) 구입한 일반주택을 매각하려는 경우에는 지방세무서에 사업세 면제를 신청해야 합니다. 관련 자료를 이용한 절차. 지방세무서는 납세자가 면세 신청한 관련 자료를 검토해 규정된 조건을 충족하는 자에게 영업세를 면제해 준다.

3. 2006년 6월 1일 이후, 구입한 지 5년(5년 포함) 이상 주택을 개인이 매각할 계획으로서 일반 주택인지 아닌지를 입증할 수 없는 경우 비일상 주택 정책의 경우 주택 매매 수입에서 구입 가격을 뺀 잔액에 대해 사업세가 부과됩니다.

4. 일반주택과 일반주택의 기준, 면세구체적 절차, 주택구입시기, 계산서발행, 세금차액공제권, 무매입주택 취득 및 기타 관련 세무관리 "주택 가격 안정에 관한 건설부 및 기타 부서의 의견을 전달하는 국무원 사무처 고시"(국반발[2005] 제26호) 및 "국가 관리 고시"에 따른 규정. 부동산 세 관리 강화에 관한 세무부, 재정부 및 건설부"(국수이발 관련 조항 [2005] No. 89) 및 "국가세무총국의 시행 중 몇 가지 특정 문제에 관한 고시" 부동산세 정책'(국수법[2005] 제172호)을 시행한다.

5. 우대정책을 받는 주택은 원칙적으로 주거용면적의 용적률이 1.0 이상, 단독주택의 건축면적 이하라는 조건을 동시에 충족해야 한다. 전용면적은 140㎡로, 실거래가는 같은 층 토지보다 낮고, 평균 주택거래가는 1.2배도 안 된다.

2. 개인 소득세

1. 세금 계산 기준: 과세 소득은 재산 양도로 인한 소득에서 재산의 원래 가치와 합리적인 비용을 뺀 잔액입니다.

2. 세율: 부동산을 양도하는 개인에게 적용되는 개인 소득세율은 20%입니다.

3. 개인이 5년 이상 사용했으며 유일한 가족 생활용 주택인 주택을 양도하여 얻은 소득은 개인소득세가 면제됩니다.

3. 토지 부가가치세

1. 세금 계산 기준: 토지 부가가치세의 세금 계산 기준은 납세자가 토지로부터 취득한 부가가치세 금액입니다. 부동산 양도.

오래된 주택을 양도하는 경우 주택 및 건물의 평가 가격, 토지 사용권을 얻기 위해 지불한 토지 가격, 통일된 국가 규정에 따라 지불한 관련 수수료 및 지불된 세금 양도과정은 공제항목으로 활용되어야 하며, 해당 금액에는 토지부가가치세가 적용됩니다.

2. 세율: 토지부가가치세는 4단계 누진세율을 시행합니다.

(1) 부가가치가 있는 부분에 대한 세율은 100%입니다. 공제 항목의 50%를 초과하지 마십시오. 30%

(2) 공제 항목 금액의 50%를 초과하지만 100%를 초과하지 않는 부가가치 부분에 대한 세율; 공제항목 잔액이 40%인 경우:

(3) 추가된 금액이 공제액을 초과합니다.