수입 및 지출 사업 관리 직책의 책임

수입 및 지출 사업 관리의 직무

오늘날 사회에서 직무는 직위가 완료해야 하는 업무 내용과 업무 내용을 의미하는 경우가 점점 더 많아지고 있습니다. 책임 범위에 속하는 책임. 그렇다면 직무 형식을 마스터 했습니까? 다음은 제가 귀하를 위해 모은 수입 및 지출 사업 관리 업무입니다. 읽어 보시기 바랍니다.

수입 및 지출 사업 관리 직위의 책임 1

1. 금융 기관의 직위 책임 시스템을 구축 및 개선합니다.

각 단위는 관련 국가 회계를 따라야 합니다. 규정을 준수하고 단위 유형을 통합하여 내부 관리 요구를 충족시키기 위해 해당 금융 기관을 설립하고 해당 회계 인력을 갖추고 명확한 책임이 있는 직무 책임 시스템을 수립합니다. 직무책임체계에는 금융기관 내부 직위 설정과 직위별 책임 및 권한이 포함됩니다. (중앙회계에 포함된 부서의 경우 재무관리자 직위를 설정해야 함) 초점은 금융 기관에 대한 단위 리더의 리더십 책임과 권한, 금융 기관 담당자의 책임 및 권한, 기타 회계 담당자의 책임 및 권한을 명확히 하는 것입니다. ; 금융 기관 내에 필요한 내부 봉쇄 시스템을 구축하십시오. 계산원 현금, 유가증권 및 지폐를 취급하는 사람은 현금 일지 및 은행 예금 일지를 잘 처리해서는 안 됩니다. 감사, 회계 기록 보관, 수입, 지출, 지출, 채권자의 권리 및 부채 계정 등록을 동시에 담당할 수 있습니다. 또는 기타 주요 책임자의 가까운 친족은 해당 단위의 회계 기관의 책임자가 될 수 없습니다. 회계사의 가까운 친족은 동일한 회계 기관에서 회계 직책을 맡을 수 없습니다. 해당 단위의 법정대표자, 기타 주요책임자, 회계부서 담당자, 회계담당자가 공무수행으로 인해 발생하는 수입과 비용입니다.

2. 금전자금관리시스템 구축 및 개선

(1) 현금관리시스템의 주요 내용은 다음과 같다.

1. " 현금관리에 관한 임시규정' 규정에는 현금지출의 범위가 명시되어 있습니다.

2. 단위의 일일 산발적 지출 요구에 따라 재고 현금(또는 예비 자금) 한도에 대한 관리 방법을 명확히 합니다.

3. 각 현금 수령 시간을 명확히 하고 현금 인출 행위를 통제하기 위한 관리 대책을 수립합니다.

4. 계정의 일관성을 보장하기 위해 보유 현금 재고 시스템을 구축하고 가능한 장기 및 단기 현금 지급 처리에 대한 명확한 규정을 마련합니다.

(2) 은행예금관리시스템의 주요 내용:

1. "지급결제방법" 관련 규정에 따라 은행예금 관리방법을 마련한다. 계좌 개설, 사용 및 취소. 은행계좌 리스 및 대출, 은행신용 취득을 위한 부도수표 및 후일수표 발행, 공적자금 사적예치 등의 사항을 처리하는 방법이 명확해야 한다.

2. 은행계좌 조회 관리방법을 명확히 한다.

(3) 어음 및 관련 인감 관리

1. 단위는 화폐 자금 관련 어음 관리를 강화하고 각종 어음의 구매, 보관, 수령 ​​및 관리를 명확히 해야 한다. . 배서, 취소 등에 관한 책임, 권한 및 절차와 백지어음의 분실 및 도난을 방지하기 위한 기록을 위한 특별등록부를 마련하였습니다.

2. 예약된 은행 인감 관리 조치를 명시합니다. 결제 처리에 필요한 모든 봉인을 별도로 보관해야 함을 시스템에 명시해야 합니다.

3. 재산 및 재료 관리 시스템을 구축하고 개선합니다.

단위는 정부 조달, 국유 자산 규정에 따라 유형 자산 관리 시스템을 구축하고 개선해야 합니다. 관리, 재산 및 자재 관리 및 기타 문서 구매, 검사 및 보관, 수령, 재고, 보관 및 폐기와 같은 주요 링크를 제어하여 다양한 물리적 자산의 도난, 손상 및 손실을 방지합니다.

(1) 고정자산 관리 시스템

1. 고정자산 구매 및 인수에 대한 관리 방법을 명확히 합니다.

2. 다양한 자연 및 인위적 요인으로 인한 피해를 방지하기 위해 각 단위에서는 고정 자산의 사용, 보관, 유지 및 관리 방법을 명확히 해야 합니다.

3. 고정자산 처분 시 손실 및 사기를 방지하기 위해 각 단위에서는 고정자산 처분에 대한 관리 방법을 명확히 해야 합니다.

4. 고정자산 재고 시스템을 구축하고 고정자산 손익 처리에 대한 규정을 명확히 합니다.

5. 중요고정자산에 대한 보험제도가 명확해야 합니다.

(2) 자재 및 저가 소모품 관리 시스템.

1. 자재 및 저가 소모품에 대한 구매, 인수 절차 및 관리 방법을 명확히 합니다.

2. 전담 인력에 의한 자재 및 저가 소모품 보관 시스템을 명확히 하고 관리인의 책임, 권한, 관련 보상 및 처벌을 명확히 합니다.

3. 재료 및 저가 소모품에 대한 재고 시스템을 명확히 합니다.

4. 당좌 관리 시스템 구축 및 개선

1. 직원 대출에 대한 승인 절차 및 상환 시기를 명확히 하고, 대출금을 기한 내에 상환하지 못한 경우 처리 방법은 다음과 같습니다. 분명한.

2. 정기적인 정리 및 현재 자금 확인을 위한 관리 방법을 개발합니다. 청소 및 검증 과정에서 발견된 문제를 처리하는 절차와 방법이 명확해야 합니다.

3. 부실채권 및 부실채권에 대한 승인 및 처리 절차를 명확히 합니다.

5. 수입 및 지출 관리 시스템 구축 및 개선

1. 관련 법규에 따라 단위의 수입 범위와 기록 시점을 명확히 합니다. 2. 각종 소득의 취득은 국가 규정을 준수해야 하며, 비과세 소득에 대해서는 "두 가지 수입과 지출" 관리를 실시해야 합니다.

3. 독립적인 재무회계를 바탕으로 단위의 모든 수입과 지출은 단위의 재무 부서에서 관리하고 회계 처리합니다.

4. 엄격한 승인 시스템을 구축하세요. 각종 지출에 대한 승인 절차 및 지출 절차를 명확히 하고, 지출 등과 관련된 지도자의 승인 권한을 명확히 합니다. 주요 지출 항목의 기준과 집단적 논의 및 의사결정 방법과 절차를 명확히 한다.

5. 엄격한 지출기준 체계를 확립하라. 각종 지출에 대하여 국가에 규정이 있는 경우에는 국가 규정을 엄격히 집행해야 하며, 특별한 사정으로 인해 기준을 초과하는 지출에 대해서는 국가 규정이 없고 단위에서 정하는 경우 처리 절차를 명확히 해야 한다. 승인을 위한 절차와 기준을 명확히 하고 부서 및 재무 부서에 제출해야 합니다.

6. 단위의 특별 자금에 대해서는 할당 자금의 원칙에 따라 특별 자금의 지출 범위와 회계 방법을 명확히 해야 하며, 특별 프로젝트의 완료 승인 및 검사 방법을 명확히 해야 합니다. 특별자금의 잔액처리방법을 명확히 해야 한다.

6. 재무회계 분석 시스템 구축 및 개선

1. 재무회계 분석 내용에는 예산 집행, 자산 사용, 지출, 인원 증감 변동 등이 포함됩니다. .

2. 재무회계 분석을 위한 관련 지표에는 최소한 다양한 수입, 지출 및 비교 지표의 절대 수치, 총 수입에 대한 예산 지출 비율, 총 수입에 대한 비과세 수입 비율이 포함되어야 합니다. 세입, 지출 증가율, 1인당 지출수준, 총지출 중 특별지출이 차지하는 비율, 총지출 중 인건비가 차지하는 비중, 총지출 중 비과세수입이 차지하는 비율, 총지출 중 공공지출이 차지하는 비율, 등 공공기관의 특성에 따라 해당 재무분석 지표가 늘어날 수 있습니다.

3. 재무회계분석보고서 제출 시기와 부서를 명확히 합니다. 각 단위는 최소 6개월에 1회 재무분석을 실시하고, 재무분석 보고서는 지정된 기한 내에 관할 부서 및 재무 부서에 제출해야 합니다.

7. 회계기록 관리 시스템 구축 및 개선

각 단위는 "회계 기록 관리 조치"에 따라 자체 회계 기록 관리 시스템을 수립해야 합니다.

1. 회계파일을 정리하고 볼륨으로 묶는 시스템과 회계파일 보관 목록을 준비하는 방법을 명확히 합니다.

2. 회계파일의 저장, 검토, 복사 및 등록 시스템을 명확히 합니다.

3. 회계파일의 파기 관리방법을 명확히 합니다.

8. 회계 전산화 관리 시스템 구축 및 개선

회계 전산화를 실시하는 행정 기관은 중화인민공화국 회계법과 국가 회계법을 준수해야 한다. 협의회 및 재정규정 부처의 "회계전산업무기준"의 규정에 의거 본 부서의 회계전산관리시스템이 제정된다.

(1) 전산회계직에 대한 책임체계를 명확히 한다. 여기에는 회계전산직위의 설치시스템과 내부통제시스템을 명확히 하고, 각 직위의 책임 범위와 권한을 명확히 하는 것이 포함됩니다.

(2) 전산회계운영 및 관리시스템을 명확히 한다. 여기에는 컴퓨터 운영자를 위한 회계 소프트웨어의 운영 절차 및 운영 권한을 명확히 하는 것, 비밀번호 운영 방법 등을 명확히 하는 것이 포함됩니다.

(3) 전산회계로 수동회계를 대체할 경우 각종 증서, 장부, 명세서의 인쇄시기를 명확히 한다. 당일 증명서는 당일에 인쇄해야 하며, 현금 일지와 은행 일기는 전체 페이지로 인쇄해야 하며, 총계정원장은 월말로부터 3일 이내에 인쇄해야 합니다. 분기별, 반기별 또는 연간 단위로 지정된 시간 내에 월별 보고서를 다음 달 3일에 인쇄해야 합니다. 분기별 보고서는 다음 달 5일 이내에 인쇄해야 합니다. 다음 달 15일 이내에 인쇄해야 합니다.

(4) 컴퓨터 하드웨어, 소프트웨어 및 데이터 관리 시스템을 명확히 합니다. 다양한 컴퓨터 하드웨어 및 소프트웨어의 수정 및 업그레이드에 대한 절차 및 승인 절차가 명확해야 합니다.

(5) 전산회계파일 관리체계를 명확히 한다. 수입 및 지출 업무 관리 2

제1장 일반 원칙

제1조는 재무 관리를 강화하고 재무 업무를 표준화하며 회사 사업 운영 발전을 촉진하고 회사의 경제적 이익에 따라 이 시스템은 관련 국가 재무 관리법 및 규정과 회사 정관을 회사의 실제 상황과 결합하여 특별히 고안되었습니다.

제2조 회사의 회계는 발생주의 원칙을 따른다.

제3조 재정 관리의 기본 업무 및 방법:

(1) 자금을 조달하고 효과적으로 사용하며 자금의 정상적인 운용을 감독하고 자금의 안전을 유지하며 다음을 위해 노력합니다. 회사의 경제적 이익을 향상시킵니다.

(2) 재정 관리의 기본 업무를 잘 수행하고 재정 관리 시스템을 구축 및 개선하며 재정 수입과 지출의 계획, 통제, 회계, 분석 및 평가를 성실하게 수행합니다.

(3) 회계정보의 적시성과 정확성을 높이기 위해 재무회계 관리를 강화합니다.

(4) 회사 자산의 구매, 건설, 보관 및 사용을 감독하고 일반 관리 부서와 협력하여 정기적인 자산 목록을 실시합니다.

(5) 각종 회계제표, 재무제표를 일정에 맞춰 준비하고, 분석과 평가를 잘 수행한다.

제4조 재무관리는 회사의 운영 및 관리에 있어서 중요한 부분으로, 회사의 재무관리센터는 재무관리 업무를 조직, 실시, 점검하는 책임을 지며, 회계담당자는 "회계법"을 성실히 이행해야 한다. 금융 시스템에 따라 단호하게 행동하고 회사 비밀을 엄격히 유지합니다.

제2장 재정관리 기본업무

제5조 증서 원본 관리를 강화하고 제도화, 표준화를 실현한다. 원본 바우처는 회사의 모든 비즈니스 활동에 대한 필수적인 서면 증거이며 회계 기록의 주요 기초입니다.

제6조 회사는 정확하게 검토 및 검증된 원본 증빙을 바탕으로 회계 증빙을 작성해야 합니다. 회계증서의 내용에는 증빙서 작성일자, 증서번호, 경제사업개요, 회계계좌, 금액, 원본 첨부증서 수, 증빙서 작성자, 검토자, 회계장의 서명 또는 날인이 포함되어야 합니다. 감독자. 영수증 및 지불 회계 증서에도 계산원이 서명하거나 날인해야 합니다.

제7조: 전국통일회계제도의 규정과 회계업무의 수요에 따라 회계를 개선하고 회계장부를 설치한다. 회계계산은 실제 경제사업에 근거하여 규정된 회계처리방법에 따라 수행되어야 하며, 회계지표의 일관성, 비교가능성, 회계처리방법의 일관성을 보장해야 합니다.

제8조 회계 검토를 원활하게 수행하기 위해 회계 담당자는 각 업무의 적법성, 진실성, 절차의 완전성 및 데이터의 정확성을 신중하게 검토해야 합니다. 회계전표 및 명세서의 작성은 전담자가 검토하고, 주요사항은 재무담당자가 검토하도록 한다.

제9조 회계 담당자는 다양한 회계 내용에 따라 실제 재고, 화폐 자금, 증권, 거래 단위 또는 개인과 함께 회계 장부에 기록된 관련 수치를 정기적으로 확인하여 계좌가 올바른지 확인해야 합니다. 일관성이 있는 것, 계정 사실이 일관성이 있는 것, 계정 명세서가 일관성이 있는 것입니다.

제10조: 회계 증빙, 회계 장부, 회계 명세서 및 기타 회계 자료를 포함한 회계 파일을 작성하고 적절하게 보관하십시오. "회계기록물 관리조치"의 규정에 따라 보관 및 파기합니다.

제11조 회계사는 자신이 담당하는 모든 회계 업무를 전직 또는 퇴직으로 인한 후임자에게 인계해야 합니다. 회계담당자가 인수인계 절차를 처리할 때 인수인계 감독자는 인수인계를 감독할 책임이 있어야 하며 인수인력이 이동되거나 사임되기 전에 인수인계 목록에 인수인계 담당자와 인수인계 감독자가 각각 서명해야 합니다.

제3장 자본 및 부채 관리

제12조 자본은 회사 운영의 핵심 자본이므로 자본 관리를 강화해야 합니다. 회사가 조달한 자본은 중국공인회계사를 고용하여 자본검증을 받아야 하며, 자본검증보고서에 근거하여 투자자에게 자본출자증명서를 발급하고 이에 따라 자본금을 기록해야 합니다.

제13조 회사 이사회의 제안과 주주총회의 승인을 거쳐 정관에 따라 자본금을 증자할 수 있다. 재무부는 적시에 납입자본금을 조정해야 합니다.

제14조 회사의 주주는 출자금의 전부 또는 일부를 서로 양도할 수 있으며, 주주는 회사 정관의 규정에 따라 출자금을 주주 이외의 자에게 양도해야 합니다. 다른 주주가 양도한 자본 출자를 구매합니다. 재무부는 실제 상황에 따라 조정을 해야 한다.

제15조 회사가 부채 형태로 자금을 조달하는 경우, 자금조달 비용을 줄이기 위해 노력해야 하며 동시에 지불되는 이자도 매월 발생하여 비용에 포함되어야 합니다.

제16조 미지급금 및 기타 미지급금 관리를 강화하고 적시에 잔액을 확인하며 부채의 진실성과 정확성을 보장합니다. 1년 이상 미지급된 금액에 대해서는 원인을 조사하여야 하며, 미지급금에 대해서는 회사 총지배인에게 보고하여 승인을 받은 후 처리하여야 합니다.

제17조 회사의 대외 보증 업무는 회사가 정한 승인 절차에 따라 승인을 제출하고 재무 관리 센터에 등록한 후에만 공식적으로 외부 당사자에게 발급될 수 있습니다. 회사의 우발채무를 회사의 우발채무로 관리해야 하며, 만료 후에는 관련 사업부서에 즉시 보증을 취소하도록 촉구해야 합니다.

제4장 유동 자산 관리

제18조 현금 관리: 중국인민은행이 공표한 '현금 관리 임시 규정'을 엄격히 이행하고 실제 상황에 따라 합리적으로 현금을 검증합니다. 회사의 요구 재고 한도를 초과해야 하며, 초과 금액은 적시에 은행에 입금되어야 합니다.

제19조 금고에 유휴 지폐를 입금하거나 현금을 임의로 유용하는 것은 엄격히 금지됩니다. 계산원은 매일 현금 일지의 장부 잔액을 확인하고 재고에 차이가 있는지 확인해야 합니다. 발견되면 그 이유를 즉시 파악해야 합니다. 재무관리센터장은 현금의 안전성과 건전성을 확보하기 위해 재고현금에 대해 정기 또는 비정기 점검을 실시하고 있습니다. 회사가 지급한 모든 현금 영수증과 지급금에는 법적 원본이 있어야 합니다.

제20조 은행예금 관리 : 은행계좌 및 기타계좌의 비밀을 강화하여야 하며, 은행계좌인감은 업무상 필요한 경우 외에는 유출할 수 없으며, 누구도 이를 금지한다. 사람은 한 곳에 보관할 수 있습니다. 백지계약서에 은행계좌 스탬프를 찍는 것은 엄격히 금지되어 있습니다.

제21조 계산원은 항상 은행 예금 잔액을 추적해야 하며 불량 수표를 발행할 수 없으며 결산 또는 현금 인출을 위해 어떤 단위나 개인에게 은행 계좌를 빌려줄 수 없습니다. 매월 말에는 은행과의 화해업무가 이루어져야 하며, 은행예금잔액 화해명세서를 작성하여 미계좌 항목을 분석하고 원인을 파악한 후 금융부서 담당자에게 보고해야 합니다.

제22조 매출채권 관리 : 매출채권에 대하여 매 분기 말 경과 및 회수현황을 분석하고 관련 리더 및 사업부서에 보고하여 사업부서를 감독 적극적으로 회수한다 나쁜 빚을 피하기 위한 빚.

제23조 기타채권 관리 : 계좌는 가구별로 관리해야 하며, 개인대출에 대한 승인절차는 차주 → 부서장 → 재무이사 순으로 엄격해야 한다. → 총책임자. 차입금은 현금정산 범위 내에서 각종 비용사업의 지급에 사용되어야 합니다.

제24조 단기 투자 관리: 단기 투자는 1년 이내에 실현할 수 있고 실현할 준비가 되어 있는 투자를 의미하며, 반드시 투자 승인 범위 내에서 이루어져야 합니다. 회사와 소득의 회계 및 회계는 현행 금융 시스템에 따라 수행되어야 합니다. 세입지출 사업관리 직위 3

제1조는 '예산법'에 따라 행정기관의 재정행위를 규제하고, 행정기관의 재정관리를 강화하며, 재정규율을 엄격히 집행하는 것이다. 중화인민공화국'과 '중화인민공화국회계법, 중화인민공화국 행정감독법, 국무원의 재정불법행위처벌조례 및 기타 관련법규는 다음 각호에 의거하여 제정된다. 우리 도시의 상황.

제2조: 이 규정은 지방자치단체에 적용된다.

본 규정에 언급된 행정기관에는 당, 정부 기관, 인민대표대회 기관, 정협 기관, 법원, 검찰원, 인민단체, 공공기관이 포함되며, 기업경영을 실시하는 공공기관은 제외된다.

제3조 시 재정 부서는 시 행정 기관의 재정 관리를 책임지며 감사, 가격 책정, 감독 등 관련 부서는 재정 관리 업무를 잘 수행해야 한다. 그리고 각자의 책임에 따라 행정 기관을 감독합니다.

제4조 행정기관은 실제 경제업무에 관한 규정에 따라 회계계산을 실시하고, 회계 증서를 작성하고, 회계 장부를 등록하고, 재무 회계 보고서를 작성하고, 내부 회계 감독 시스템을 구축해야 합니다. 회계 증빙, 회계 장부를 변경하고, 법에 따라 보관해야 하는 재무 회계 증서, 회계 장부, 재무 회계 보고서를 허위로 작성해서는 안 되며, 고의로 파기해서는 안 됩니다.

행정기관의 담당자는 해당 단위의 회계업무와 회계자료의 진실성과 완전성을 담당한다.

회계직원의 선임은 회계관리규정을 준수하여야 한다.

제5조 행정기관은 규정에 따라 부서별 연간 종합예산을 작성하여 재정부에 제출하여 검토를 받아야 한다. 부서의 종합예산이 승인되면 엄격하게 집행해야 하며, 어떠한 단위나 개인도 임의로 조정할 수 없습니다. 특별한 사정으로 인해 조정이 필요한 경우에는 규정된 절차에 따라 처리해야 합니다.

제6조 행정기관의 모든 수입과 지출은 예산에 포함되어 통일적으로 관리되고 사용된다.

규정에 따라 예산에 포함되어야 하는 행정기관의 수입이 은폐되거나 과소 기재되어서는 안 된다.

행정기관이 편성하는 지출예산은 해당 부서가 기본적인 기능을 수행하는 데 필요한 인력과 공적 자금을 확보하는 데 우선순위를 두어야 하며, 기타 유연한 지출과 특별 지출은 엄격히 통제되어야 한다.

제7조 재정수입징수단위(이하 징수단위라 함)가 법에 따라 취득한 다음의 정부 비과세수입은 정부수입의 중요한 부분이며 다음의 규정에 따른다. 두 줄의 수입과 지출" 관리.

(1) 행정 수수료 및 정부 자금

(2) 국유 자원 및 국유 자산의 유료 사용으로 인한 소득; ) 국유 자본 영업 소득

(4) 복권 공공 복지 기금

(5) 벌금 및 몰수 소득; 정부 이름으로 인정되는 소득

(7) 관할 부서의 집중 수입

(8) 기타 정부 비과세 수입. ;