세금 환급을 받으려면 어떤 조건을 충족해야 하나요?

1. 개인소득세를 환급받을 수 있는 상황은 다음과 같습니다.

1. 종합소득이 60,000위안 미만이지만 개인소득세를 미리 납부한 경우 소득세 환급은 개인소득세 양식을 통해 최종 정산 시 처리됩니다.

2. 납세자가 특별 추가 공제 조건을 충족하지만 세금을 미리 공제하지 않습니다. 이 경우 개인소득세 최종 정산 시 환급처리가 가능합니다.

3. 납세자의 소득은 근로보수, 저작자보수 및 로열티로 해당 연도 중간에 적용되는 원천징수세율과 선납세율이 해당 연도별 종합소득세율보다 높은 경우입니다. 납세자는 1년 내내 개인소득세 최종 정산 시 세금 환급을 신청할 수 있습니다.

4. 세금을 미리 납부할 때 종합소득세 혜택을 제대로 누리지 못하거나 신고하지 않은 경우.

5. 적격한 자선 기부금이 있지만 세금 등을 선납할 때 공제가 이루어지지 않았습니다.

2. 일반 납세자가 세금 환급을 위해 충족해야 하는 조건:

1. 기업이 수출하는 물품은 부가가치세 및 소비세 범위 내에 있어야 합니다. 이 조건이 필요한 이유는 물품에 대한 세금 환급은 과세된 물품에 대해서는 환급 또는 면제해야 하지만, 부가가치세나 소비세가 과세되지 않은 물품에 대해서는 환급이 불가능하기 때문입니다.

2. 기업이 수출하는 물품은 신고 및 출국해야 합니다. 국내에서 판매되는 물품은 신고 및 출국 여부를 결정하는 기준 중 하나입니다. 물품이 세금 환급 범위에 속합니다. 수출에는 자체운영 수출품과 위탁수입품이 포함되며, 국내에서 판매되는 물품 중 외환이 필요한 경우에는 출국물품 세관신고 대상에 해당되지 않으므로 세금 환급이 불가능합니다.

3. 금융 수출 및 판매되는 물품, 수출된 물품이 무역용으로 판매되지 않는 경우, 무역 수출에 사용되는 물품만 금융 판매용으로 처리되며 관련 규정을 준수합니다. 세금 환급이 가능합니다.

4. 기업의 물품이 회수 및 상각되었습니다. 수출기업은 외환관리부서의 확인 및 상각을 거친 물품에 대하여 세금환급을 신청할 수 있습니다.

위 내용은 세금 환급 조건 충족에 관한 내용입니다. 기업 및 개인에게는 구체적인 상황에 따라 세금 환급을 신청하실 수 있습니다.

법적 근거

'개인소득세법' 제11조 거주자 개인이 종합소득을 취득할 때 원천징수의무자가 있는 경우 개인소득세를 연 단위로 계산합니다. , 원천징수 의무자는 월별 또는 시간별로 세금을 원천징수하고 납부해야 하며, 최종 정산이 필요한 경우 소득이 발생한 다음 해 3월 1일부터 6월 30일까지 최종 정산이 이루어져야 합니다. 원천징수 및 선지급 방법은 국무원 세무부서가 제정한다.

거주자 개인이 원천징수 의무자에게 특별추가공제정보를 제공하는 경우, 원천징수 의무자는 월 단위로 세금을 원천징수할 때 규정에 따라 세금을 공제해야 하며 거부해서는 안 됩니다.

비거주자 개인이 임금, 급여, 근로보수, 저작자 보수, 로열티 등으로 소득을 얻는 경우 원천징수의무자가 있는 경우 원천징수 의무자는 이를 월별 또는 시간별로 원천징수하여 지급합니다. 세금은 정산 및 정산되지 않습니다.

제12조 납세자는 사업소득이 있는 경우 개인소득세를 연간 단위로 계산하며, 매월 또는 분기말 후 15일 이내에 세무당국에 세금신고서를 제출하고 선납해야 한다. 세금, 최종 정산은 소득이 발생한 다음 해 3월 31일 이전에 완료되어야 합니다.

이자, 배당금, 상여금, 재산 임대 소득, 재산 양도 소득 및 부수 소득은 월별 또는 기간별로 계산되어야 하며, 원천징수 의무자는 원천징수 의무자가 있어야 합니다. 월별 또는 시간별로 세금을 원천징수하고 납부합니다.

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