연금 보험 미국 연금 보험

우리 나라 연금 보험의 최신 퇴직 시간과 연금이 얼마인지 잘 알고 계시겠지만, 미국의 연금 보험이 어떤지 아시나요? 그럼, 제가 미국 연금 보험에 관한 내용을 정리해 드리겠습니다. 여러분이 읽을 수 있도록, 여러분께 도움이 되기를 바랍니다. 미국의 연금 보험 제도는 이미 2 여 년의 역사를 가지고 있으며, 장기적인 발전을 거쳐 현행 연금 보험 체계는 주로 세 가지 기둥으로 구성되어 있다. 첫 번째 기둥은 정부가 주도하고 강제하는 사회연금 제도, 즉 연방연금 제도다. 두 번째 기둥은 기업 주도, 고용주, 직원 * * * 공동 출자 기업 보충 연금 제도, 즉 기업 연금 제도입니다. 세 번째 기둥은 개인이 책임지고 자발적으로 참여하는 개인저축연금보험제도, 즉 개인연금제도다. 이 세 가지 기둥은 일반적으로' 삼발의자' 라고 불리며, 각각 정부, 기업, 개인의 역할을 발휘하고, 서로 보완하며, 합력을 형성하여 퇴직자에게 여러 채널을 제공하고, 믿을 만한 노후 보장을 제공한다. < P > 1. 연방연금제도 연방연금제도는 정부가 주도하는 기본연금보험제도로 미국 정부가 퇴직자에게 제공하는 보장형 사회복지다. 구체적인 내용은 다음과 같다. (1) 사회보장세 납부사회보장세는 연방연금제도의 가장 중요한 내용이다. 사회보장세는 미국이 개인소득세에 버금가는 두 번째로 큰 세금으로, 연방정부가 일정 임금 비율에 따라 전국적으로 통일적으로 징수하며, 기업이 매월 임금을 지급할 때 직원의 사회보장번호 (SSN) 에 따라 대납을 강요한다. 사회보장세는 미 재무부 국내 임금국이 집중적으로 납부한 뒤 연금보험관리기관인 미 사회보장국이 설립한 사회보장기금에 전문적으로 들어갔다. (b) 사회보장세 세율 사회보장세 세율은 사회보장서에 의해 동적으로 조정되어 국회의 비준을 거쳐 집행된다. 조정 근거는 인구 고령화 예측 데이터와 연금 지출 수요에 따른 것이다. 예를 들어 사회보장세 세율은 198 년 직원 임금의 1.16%, 199 년에는 12.4% 로 인상됐다. 199 년 이후 사회보장세 세율은 더 이상 조정되지 않았다. 215 년 사회보장세 세율은 직원 임금의 12.4% 로 직원과 고용주가 각각 5% 를 납부했다. 즉, 직원과 고용주는 각각 직원 임금의 6.2% 를 납부합니다. 자영업자에 대해서는 임금의 12.4% 를 납부한다. 연방 연금 제도는 "근무할 때 사회보증세를 많이 저축하고 퇴직 후 연금을 많이 받는다" 고 장려한다. 임금이 높은 직원들은 사회보장세를 더 많이 내고 퇴직 후 받는 연방연금도 더 많다. 한편, 사회적 형평성을 반영하고 극소수의 퇴직자가 과도한 연금을 받는 것을 막기 위해 사회보장세는 과세 임금 상한선을 설정하고 과세 임금 상한선을 초과하는 일부 임금은 사회보장세를 더 이상 납부하지 않는다. 과세 임금 상한선은 물가와 임금 수준이 변화함에 따라 해마다 조정된다. 예를 들어, 과세 임금 한도는 26 년 9 만 42 달러로 215 년까지 11 만 85 달러로 올랐다. 이에 따라 215 년 직원들은 사회보장세 1 만 4694 달러 (11.85×12.4%) 까지 납부할 수 있었다. (3) 연방연금 연방연금제도를 수령하면 직원들이 4 분기 (1 년 분담금 연한에 해당) 를 납부해야 퇴직한 후에야 월별로 연방연금을 받을 수 있다고 규정하고 있다. 한편 연금계발은 실제 퇴직 연령과 연계돼 있다. 연방 연금 제도는 서로 다른 시간에 태어난 사람들에게 서로 다른 법정 퇴직 연령을 규정하고 있다. 예를 들어, 1943 년, 1957 년 출생자의 법정 퇴직 연령은 각각 66 세, 66 세, 196 년 이후 출생자의 법정 퇴직 연령은 모두 67 세이다. 정년퇴직 연령이 되어서야 퇴직자는 전액 연금을 받을 수 있다. 연방 연금 제도는 강제 퇴직을 실시하지 않으며, 법정 퇴직 연령 이전에 퇴직자, 연금 감액 지급, 한 달마다 연금 감액 .56%, 이르면 62 세까지 조기 퇴직할 수 있다. 정년퇴직 연령 이후 은퇴를 장려하고, 한 달마다 연금이 .25% 증가하도록 독려한다. 예를 들어 7 세에 퇴직하면 전액 연금의 13%, 만 7 세 이후에야 퇴직자, 연금은 더 이상 증가하지 않고, 여전히 전액 연금의 13% 이다. 퇴직자들은 할 수 있는 일을 계속하도록 장려되었다. 정년퇴직 후 소득업무에 종사하는 경우, 연간 총수입이 일정 기준보다 낮더라도, 여전히 전체 연금을 받을 수 있다. 수입이 일정 기준을 초과할 때 일부 금액의 5% 를 초과하여 연금을 감면한다. 7 세 이상 여전히 근로자는 수입이 아무리 많아도 연금을 삭감하지 않는다. 퇴직자는 연방연금을 받을 때 면세를 받지만, 연간 총수입은 일정 금액을 초과하는 사람은 세금을 내야 한다. 215 년에는 연간 소득이 2 만 5 달러가 넘는 독신 퇴직자와 3 만 2 달러가 넘는 퇴직부부가 연방연금을 받을 때 세금을 내야 했다. 현재, 이 부분은 미국 퇴직인구의 약 4% 를 차지한다. 연방연금의 수혜자는 퇴직자 본인뿐 아니라 특정 조건을 충족하는 배우자 (이혼 포함), 미성년 자녀 (입양 포함) 등도 포함돼 있다. (4) 관련 자료에 따르면 미국 사회보장청에 따르면 215 년에는 1 억 67 만 명의 미국 직원들이 사회보장세를 납부했고, 42 만 명의 퇴직자가 월별로 사회보장기금으로부터 연금을 받았다. 독신 퇴직자 한 명당 월 연금 1328 달러 (퇴직자 평균 월소득의 약 4%), 퇴직부부 한 쌍당 월 연금 2176 달러. 미국 사회보장국 * * * 직원 65, 여 명이 전국 1 개 지역의 사회보장국과 그 산하 13, 개 사무실에 분포되어 있다. 사회보장세는 운영비용과 지불잔액 외에 주로 연방연금과 유가족 보조금 (약 85%) 과 장애인 (및 그 가족 구성원) 생활보조금 (약 15%) 을 지급하는 데 쓰인다. 또 연방연금 및 기타 수입이 너무 적어 생계를 유지하기에 부족한 65 세 이상 노인에 대해 미국 사회보장국은 연방부가 부가보장소득계획 (Supplementalsecurityincomeprogram) 에 따라 월별로 생활보조금을 지급하며 저소득층 노인들의 생계 유지를 하고 있다. 생활보조금은 사회보장기금이 아니라 연방정부의 재정수입에서 나온다. 215 년에는 추가 보장 소득 프로그램을 받는 저소득 퇴직자 1 명, 저소득 퇴직부부 한 쌍당 월 받는 생활보조금 기준은 각각 733 달러, 11 달러였다. < P > 2. 기업연금제도 (41K 제도) 기업연금제도는 기업 주도, 고용주, 직원 * * * * 분담금, 세금 혜택을 받는 기업보충연금제도로 미국 고용주가 직원들에게 제공하는 가장 보편적인 퇴직복지제도다. (1) 배경이 생기기 전인 198 년대 이전에는 미국 많은 사기업이 고용주가 직원 연금을 전액 부담했는데, 특히 노조 조직력이 강한 기업에서는 고용주가 퇴직한 근로자의 각종 복지에 대해 큰 보따리를 떠맡도록 강요당했다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 일명언) (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 일명언) 이런 퇴직 복지 방식은 직원들에게 유리하지만 고용주의 경제적 부담을 가중시켜 기업 경영과 발전에 불리하다. 1978 년 미국' 국내세법' 에 새로 추가된 제 41 조 K 항은 정부기관, 기업, 비영리단체 등 다양한 유형의 고용주가 고용인을 위한 누적제 연금 계좌를 만들어 세금 혜택을 받을 수 있도록 규정하고 있다. 이 조항에 따르면 점점 더 많은 미국 기업들이 고용주와 직원 * * * 이 함께 출자하고 퇴직 복지를 공동 구축하는 방식을 선택하고 있다. 이에 따라 미국 기업연금 계획은 41K 프로그램이라고도 한다. 현재, 41K 계획은 이미 미국의 많은 고용주가 선호하는 기업 보충 연금 보장 제도가 되었다. 미국 투자회사 협회에 따르면 213 년 2 분기 현재 41K 프로그램 계좌 자산 잔액은 3 조 79 억 달러로 미국 그해 GDP 의 약 22.9% 에 해당한다. (2) 계좌 관리 고용주가 직원을 위한 전용 41K 계좌를 설립한 후, 쌍방 * * * 은 일정량의 자금을 납부하여 계좌에 입금한다. 즉, 고용주는 직원의 계좌에 투자합니다. 이 중 직원의 연간 분담금 총액은 규정된 상한선 (214 년 2 달러) 을 초과할 수 없습니다. 고용주가 직원을 위해 지불하는 비율은 노사 쌍방이 합의한 것으로, 일반적으로 직원 임금의 3 ~ 7% 이다. 41K 계정은 직원 소유이며, 이직 시 직원 스스로 전출되어 41K 프로그램을 제공하는 펀드 회사로 이체됩니다. 41K 프로그램을 제공하는 고용주는 일반적으로 직원의 41K 계정을 관리하는 펀드 회사를 지정합니다. 이 펀드에는 일반적으로 다양한 유형의 투자 조합이 있습니다. 정기 예금, 주식기금, 채권기금, 지수기금, 균형기금 등이 있습니다. 투자 대상은 가장 보수적인 화폐시장에서 가장 급진적인 신흥시장에 이르기까지 다양합니다. 직원들은 스스로 투자 결정을 결정하고 투자 위험을 감수한다. 일반적으로 젊은 시절에 직원들은 비교적 급진적인 투자 포트폴리오를 선택하여 높은 투자 수익을 거둘 수 있지만 나이가 들면서 투자 방식은 점점 보수적으로 변하고 있다. 고용인이 퇴직한 후 계좌에서 받는 연금은 분담금의 양과 투자 수익 상황에 달려 있다. 미국이' 41K' 프로그램을 실시한 후 그 자금은 주식시장과 빠르게 상호 작용하고 있다. * * 회사 직원들은 자신의 연금기금 중 약 1/3 을 우리 주식에 투자하고 다우존스 지수는 1978 년부터 2 년까지 누적 1283.25% 상승했다. (3) 세금 혜택 41K 프로그램은' 정부가 중산층에게 가장 큰 선물' 이라고 불리며 41K 프로그램에 참여한 퇴직자와 수혜자는 실질적인 감세 혜택을 받을 수 있다. 세금 혜택은 구체적으로 "세금 지연 (TaxDefer)" 으로 나타납니다. 법에 따르면 41K 계좌에 대한 직원의 분담금과 투자수익은 모두 면세되며 퇴직 후 계좌에서 연금을 받을 때까지 계좌 총액 (이자 배당금 추가 부가 가치 포함) 에 개인 소득세를 납부하지 않습니다. 퇴직자의 수입이 퇴직 전보다 보편적으로 하락하면서 납세 기수가 줄고 투자수익 면세에 가입하면 실제로 납부한 개인소득세가 크게 떨어질 것으로 보인다. (4) 수령 조건 41K 계획 연금 수령 조건은 계좌 소지자 만 59.5 세; 사망 또는 업무 능력의 영구적 상실; 연간 소득의 7.5% 보다 큰 의료비가 발생합니다. 55 세 이후 이직, 해고, 해고 또는 조기 퇴직. 집주인이 59.5 세 이전에 미리 돈을 인출하면 징벌적 세금이 부과된다. 그러나 조기 차입금을 허용하고 계좌 반납을 허용한다. 집주인이 퇴직할 때 일회성 수령, 할부 수령, 예금으로 전환하는 방식으로 41K 계좌 자금을 사용할 수 있습니다. 직원은 만 7.5 세가 되면 반드시 개인 계좌에서 돈을 인출하기 시작해야 한다. 그렇지 않으면 인출액에 해당하는 5% 를 과세한다. 이 규정은 퇴직자의 현재 소비를 자극하고 사회가 소비 부족의 함정에 빠지지 않도록 하기 위한 것이다. (5) 공무원 연금 계획 미국 공무원 연금 계획은 사기업 직원 41K 계획과 비슷하다. 1986 년 6 월 미국은' 연방 직원 퇴직 제도' 를 통해 연방 정부의 모든 문직자에 대한 연금, 구조 및 장애 복지 관리 방법을 규정하고 있으며, 주요 내용은 기업 직원에 대한 41K 계획과 거의 일치한다. 미국 각 지방급 (주 군 시) 공무원들도 각각 41K 계획과 비슷한 연금제도를 세웠다. < P > 3. 개인연금제도 개인연금제도, 개인저축보험은 연방정부가 세금 혜택을 제공하고 개인이 자발적으로 참여하는 개인보충연금제도다. 개인연금계획은 197 년대에 건립됐고, 핵심은 개인퇴직계좌 (IRA) 를 설립하는 것이었기 때문에 개인연금제도를 IRA 제도라고 불렀다. (1) 계좌관리는 41K 계좌와 달리 IRA 계좌는 참가자가 직접 설립한다. 16 세 이상 7.5 세 이하, 연봉이 일정 금액을 넘지 않는 사람은 모두 IRA 펀드를 설립할 수 있는 은행, 펀드사 등 금융기관에 IRA 계좌를 개설할 수 있다 집주인은 자신의 소득에 따라 연간 분담금 금액을 결정하고 매년 4 월 15 일까지 계좌에 입금할 수 있다. IRA 에는 최대 지불 한도가 있습니다. 예를 들어, 5 세 이하는 214 년 최대 분담금 한도가 5 달러였다. 연봉이 일정 금액을 초과하는 사람은 IRA 프로그램에 참가할 수 없다. 예를 들어 이미 41K 기획자 중 미혼자 연봉이 5 만 6 달러 이상이고 기혼자 연봉이 8 만 9 달러를 넘으면 해당 연도의 IRA 계획을 신고할 수 없다. IRA 계좌는 집주인이 자체적으로 관리하고, 계좌 개설 은행과 펀드 회사 등 금융기관이 다양한 조합의 IRA 펀드 투자 건의를 제공하며, 집주인은 자신의 구체적인 상황과 투자 선호도에 따라 투자 관리를 하며, 위험은 자부심이 있다. IRA 계정에는 전환 작업이나 퇴직 시 41K 프로그램 자금을 IRA 계정으로 이체하여 불필요한 손실을 방지할 수 있는 좋은 이전 메커니즘이 있습니다. 집주인이 퇴직한 후 계좌에서 받는 연금은 분담금의 양과 투자 수익 상황에 달려 있다. (b) 세제 혜택 IRA 프로그램은 투자 행위가 아니라 저축 행위다. 참가자들은 계좌 내 자금을 사용하여 주식, 채권 등의 투자 활동에 종사할 수 있지만, 이러한 원금과 수익은 엄격하게 제한되고 IRA 계좌에 저축되며, 다른 계좌로 이체해서는 안 되며, 이 자금은 퇴직 후에야 사용할 수 있습니다. IRA 계좌는 일반 투자 계좌에 비해 면세 등 다양한 세금 혜택을 제공합니다. 첫째, 세금을 연기하고, 연간 면세액 (즉, 최대 분담금 한도) 내에 개인소득세를 납부하지 않고, 퇴직 후 인출할 때 세금을 납부한다. 두 번째는 계좌 내 예금 이자 배당금 투자 수익 소득세를 면제하는 것이다. 가입자는 세전 또는 세후 소득을 저장할 수 있으며, 세전 소득이 저장된 경우 수령할 때 계좌 총액에 개인 소득세를 납부해야 합니다. 세후 소득을 예금하는 경우, 수령할 때 다년간의 부가가치금에 대해 개인소득세를 납부해야 한다. 세금 우대 정책은 IRA 프로그램의 지속적이고 빠른 발전을 촉진시켰다. 212 년 말 미국 가정의 44.7% 가 IRA 계좌를 보유하고 있다. (3) 수령 조건 IRA 집주인은 만 59.5 세가 되어서야 IRA 연금을 받을 수 있으며, 미리 인출하면 1% 의 벌금이 부과된다. 정부의 이번 조치는 집주인이 퇴직할 때까지 IRA 자금을 사용하도록 독려하는 데 있다. 법규는 또한 세대주가 만 7.5 세가 되면 계좌 금액을 인출해야 한다고 규정하고 있다. 최근 몇 년 동안 IRA 프로그램은 RothIRA, SEPIRAs, SIMPLEIRA 등 다양한 유형의 개인 퇴직 계좌를 만들어 냈습니다. 전통적인 IRA 와 달리 RothIRA 등은 분담금 조건, 연간 면세액, 인출 시간, 면세 방식 등에 대해 다양한 선택권을 제공하며, 자영업자와 소기업주 등 다양한 사람들이 자신의 소득과 취업상황에 따라 더욱 개인화할 수 있도록 합니다. 예를 들어, 전통적인 IRA 와는 달리 RothIRA 는 예금할 때 개인소득세를 납부하고, 납세 후 돈을 저축하고, 퇴직 후 인출할 때 면세하며, 세대주가 만 7.5 세가 되면 계좌 금액을 인출하도록 강요하지 않는다. 또한 미혼자와 기혼자의 연봉이 각각 12 만 5 천 달러, 18 만 3 천 달러를 넘으면 RothIRA 프로그램 등을 신고할 수 없습니다. IRA 프로그램은 미국 연금 체계의 중요한 구성 요소이자 미국 정부가 자주 사용하는 거시적 통제 수단이다. IRA 계좌 면세액 증가는 미국 전역의 IRA 펀드에 막대한 투자를 증가시켰는데, 이는 효과적인 투자 체계를 통해 미국 각 업종의 투자에 투자하여 미국 경제 발전을 촉진하고 일반 미국인들로 하여금 경제 성장의 혜택을 공유할 수 있게 했다.