펀드 평가란 무엇인가요?

펀드평가란 무엇인가요?

펀드평가란 무엇인가요? 펀드평가란 무엇을 의미하나요? 오늘은 여러분의 투자에 도움이 되길 바라면서 함께 이해해 보도록 하겠습니다. .

펀드 자산의 평가란 관련 규정에 따라 특정 가격으로 펀드 자산과 펀드 부채를 평가, 계산한 후 펀드의 순자산 가치와 순자산 가치를 결정하는 과정을 말합니다. 단위 기금의. (출처: 주식 학습 네트워크 www.8gp+8.cn)

펀드 평가 대상

펀드 평가 대상은 주식을 포함하여 펀드가 보유하는 모든 자산을 의미합니다. 채권, 배정보증금 등의 자산, 은행예금, 청산준비금 등의 현금성 자산, 미수이자 등 미수금 항목, 관련 규정에 따라 자산으로 간주되어야 하는 투자평가액 등이 포함됩니다. 동시에 펀드의 순자산가치를 계산하려면 펀드가 인수한 모든 부채도 평가해야 합니다.

펀드평가의 목적

펀드자산평가의 목적은 펀드자산의 가치를 객관적이고 정확하게 반영하고, 이후 펀드의 가치가 하락 또는 증가했는지를 측정하는 것입니다. 이를 특정 표준과 비교합니다. 펀드자산 평가 후 결정된 펀드순자산가치를 기준으로 산정된 펀드단위 순자산가치는 펀드청약가격 및 환매가격을 산정하는 기준이 됩니다.

펀드평가 원칙

'증권투자펀드의 회계처리기준'에 따라 펀드평가는 다음 원칙을 따라야 합니다.

1. 유통 유가증권의 평가는 평가일의 증권거래소에 상장된 시가(평균가격 또는 종가)를 기준으로 하며, 평가일에 거래가 없는 경우에는 최근 거래일의 시가를 기준으로 합니다. 사용된.

2. 비상장 주식은 다음 상황에 따라 처리되어야 합니다.

(1) 신주의 배정 및 발행은 상장된 주식의 시장 가격을 기준으로 평가됩니다. 평가일의 증권 거래소;

(2) 주식 공모는 원가로 평가됩니다.

3. 신주인수권은 권리락일부터 신주발행 확정일까지의 시가와 신주발행가액의 차액으로 평가한다. 가격, 평가액은 0입니다.

4. 상기 방법에 따른 평가가 공정가치를 객관적으로 반영할 수 없다는 결정적인 증거가 있는 경우, 펀드운용회사는 구체적인 상황과 평가에 근거하여 펀드관리사와 협의하여 적정한 가격을 책정하여야 합니다. 공정가치를 가장 잘 반영합니다.

5. 새로운 사항이 있는 경우 최신 국가 규정을 기준으로 평가됩니다.

펀드 평가 절차 및 평가일 규정

평가 절차

세계 각국의 펀드 평가 절차를 살펴보면 주요 방법은 다음과 같습니다. :

1. 펀드운용사는 독립적으로 펀드의 평가를 완료하고 단위 펀드의 순자산가치를 공시합니다. 모든 평가 오류에 대한 책임은 펀드운용사에게 있습니다.

2 .펀드 관리 개인이 평가를 완료한 후 검토를 위해 펀드 관리인에게 제출됩니다. 펀드 관리자는 단위 펀드의 순자산 가치를 외부에 발표하며 양측은 이에 상응하는 책임을 집니다.

3. 펀드운용사는 평가업무를 보관기관 또는 전문기관에 위탁하고, 보관기관 또는 전문기관은 평가결과를 운용사에게 통보하고, 운용사는 단위펀드의 순자산가치를 외부에 공시합니다. 세계. 평가 오류에 대한 모든 책임은 관리인 또는 전문 기관이 집니다.

위의 연구를 통해 이 지식 포인트에 대한 이해가 어느 정도 이루어져야 이 분야에 대한 더 많은 지식을 얻어 시장에서 물 만난 물고기가 될 수 있기를 바랍니다.

성명: 선물 정보는 협력 매체 및 기관에서 제공되며 작성자의 개인적인 의견일 뿐 투자자의 참고용이며 투자 조언을 구성하지 않습니다. 투자자는 그에 따라 자신의 위험을 감수하고 운영합니다.