환율 위험 노출 계산

상업은행의 거래계좌, 즉 거래 목적을 위해 보유된 외화와 정산된 금융수단의 시가는 인민폐가 주요 외화환율에 대한 변동에 따라 달라질 수 있다. 은행 거래 계좌의 환율 위험 노출은 주로 자영업 외환거래 업무에서 은행의 미평창 위치를 가리키며 외환거래 기록표 방법을 통해 분석할 수 있다.

외환거래 기록 자체는 거래 기록일 뿐이지만 은행 환율 위험 노출을 분석하는 강력한 도구이다. 외환 거래 기록을 이용하여 시가를 지속적으로 재평가하면 은행이 부담하는 환율 위험을 제때에 분석하여 조치를 취하고 회피할 수 있다. 은행 단일 통화의 순 개방 위치에는 다음 항목의 합계가 포함됩니다.

순 현물 위치: 특정 통화로 가격이 책정된 모든 자산 품목에서 미수금 이자를 포함한 모든 부채 항목을 뺀 값입니다.

순 미래 위치: 즉, 미래 외환 거래 항목 아래의 모든 미수금에서 모든 미지급금을 뺀 금액 (현물 위치에 포함되지 않은 외환 선물 및 외환 스왑 원금 포함) 입니다. 이행을 명시 적으로 요구하며 취소 할 수없는 보증 (및 이와 유사한 금융 상품).

아직 발생하지 않았지만 완전히 헤지된 순 예상 수익/지출.

다른 나라의 구체적인 회계 관행에 따라 외화 평가 이익과 손실을 나타내는 기타 과목.

모든 외환 옵션 계정의 순 등가액. 바젤 협정에 따르면 은행은 외화 조합의 위치를 측정하는 두 가지 방법, 즉 간단한 방법과 내부 모델 방법을 가지고 있다. 내부 모델법이 복잡하기 때문에 엄격한 조건을 충족하는 은행만 채택할 수 있습니다. 여기서는 간단한 방법만 설명합니다.

단순화 방법에 따라 각 통화의 명목 금액 (또는 순 현재 가치) 과 금 순 위치를 현물 환율로 보고 통화로 환산한 후 다음과 같은 방법으로 외화 조합의 순 미평창 위치를 얻습니다.

1. 순 위치의 합계 또는 순 위치의 합계 (큰 값 기준).

2. 금의 순 위치 (다창고 또는 빈 창고), 부호에 관계없이.