외환 선물 거래는 어떤 종류의 거래입니까?

외환 선물 거래는 매매 쌍방이 계약서에 규정된 만기일 내에 약속된 환율에 따라 교부하는 외환인도 방식을 가리킨다. 외환 선물 거래 매매 쌍방이 선물 거래에 있어서 공개적으로 가격을 부르는 방식으로 파장한 후, 어느 날 현재 약속한 가격으로 일정 표준 금액의 외화, 즉 매매 쌍방이 약속한 수량, 가격, 인도 날짜에 서명한 계약을 체결하기로 약속했다.

외환 시장의 거래에는 현물 외환 거래, 장기 외환 거래 및 외환 선물 거래가 포함됩니다. 일람외환거래는 매매 쌍방이 거래가 완료된 후 두 번째 근무일에 납품하는 거래이다. 장기 외환 거래는 장기 외환 거래라고도 하며, 매매 쌍방이 상업은행과 투자은행을 통해 외환 매매를 예약하는 업무이다. 현물 외환 거래에 비해 장기 외환 거래는 헤지, 환율 위험 회피, 자금 계획, 회전 유연성 등의 장점을 가지고 있다.

확장 데이터:

상품선물은 실물상품을 표지로 하는 선물계약이며, 주로 금속선물, 농산물 선물, 에너지 선물을 포함한다. 상품 선물은 일종의 파생 금융 수단이다. 신규 기업 회계 기준의 규정에 따르면 파생 도구는 유효 세트 도구로 사용되지 않으며 일반적으로 거래 금융 자산 또는 금융 부채로 회계되어야 하며, 주요 회계 처리는 다음과 같습니다.

1. 증권선물소속사가 거래계좌 개설을 신청할 때' 기타 화폐자금' 과목을 차변에 기입하고' 은행예금' 과목을 대변에 기입합니다. 기업이 파생 상품을 획득할 때, 공정가치에 따라 파생 도구 계정을 차변에 기입하고, 발생한 거래비용에 따라 투자이익 계정을 차변에 기입하고, 실제로 지급된 금액에 따라 기타 통화자금 계정을 대변에 기입합니다.

2. 대차 대조표 일, 파생 상품의 공정 가치가 장부 잔액보다 높고, 파생 도구 계정을 차변에 기입하고, 공정 가치 변동 손익 계정을 대변에 기입합니다. 공정가치가 장부 잔액보다 낮으면 반대 회계 입력을 한다. (4) 파생수단이 확정을 종료할 때' 거래금융자산' 과' 거래금융부채' 등의 과목에 관한 규정에 따라 처리해야 한다.

참고 자료:

바이두 백과-외환 선물 거래?