기금넷 공식사이트 - 금 선물 - 공인회계사가 증권선물 관련 업무허가증 관리 잠행규정을 집행하다.
공인회계사가 증권선물 관련 업무허가증 관리 잠행규정을 집행하다.
공인회계사와 로펌은 증권 선물 관련 업무에 종사하며 반드시 증권 선물 관련 업무허가증 ("허가증") 을 취득해야 한다. 제 3 조이 규정에서 언급 된 "증권 선물 관련 사업" 은 증권 선물 관련 기관의 회계 보고서 감사, 순자산 검증, 납입 자본 (주식 자본) 검증, 이익 및 예측 감사를 의미합니다.
이 규정에서 언급 된 "증권 선물 관련 기관" 은 주식을 공개적으로 발행하고 상장하는 회사, 증권 선물을 전문으로하는 기관 및 증권 선물 거래 장소를 의미합니다.
이 규정에서 언급 된 증권에는 주식, 전환 사채, 투자 기금 및 주식의 성격과 기능을 가진 기타 유가 증권이 포함됩니다.
이 규정에서 언급 된 선물에는 상품 선물과 금융 선물이 포함됩니다. 제 4 조 공인회계사와 사무소는 법에 따라 증권선물 관련 업무를 집행하고 행정구역이나 업종의 제한을 받지 않으며, 어떤 기관이나 개인도 간섭해서는 안 된다.
증권 선물 관련 기관은 자율적으로 카드 소지자를 선택할 권리가 있다. 제 2 장 허가 신청 조건 제 5 조 공인회계사가 허가를 신청하는 것은 반드시 다음 조건을 충족시켜야 한다.
(1) 사무소는 이미 허가를 받았거나 본 규정 제 6 조의 조건에 부합한다.
(2) 증권 선물 관련 업무 자격 시험 합격증을 소지한다.
(3) 3 년 이상의 독립적 인 감사 경험을 가지고 있습니다.
(4) 나이가 60 세를 넘지 않는다.
(5) 최근 3 년간 법률, 규정, 업계 표준 및 규칙을 위반하지 않고 연간 검사를 통과했습니다.
공인회계사 증권 선물 관련 업무자격시험 방법은 재정부가 별도로 제정한다. 제 6 조 허가 신청 사무소는 다음 조건을 충족시켜야한다.
(a) 교수형 단위와 분리되었다.
(2) 법에 따라 설립된 지 3 년 이상, 내부 품질 통제가 건전하며, 최근 3 년 동안 법률, 규정, 업계 표준 및 규칙을 위반하지 않았습니다.
(3) 증권 선물 관련 업무자격시험 합격증을 취득하거나 면허를 취득한 공인회계사 최소 8 명 (분소 공인회계사 제외);
(4) 전임 직원은 40 명 이상 (지점 직원 제외) 이며, 그 중 60 세 이하의 직원은 30 명 미만이다.
(5) 등록자본, 위험기금, 사업발전기금 총액이 300 만원 이상이다.
공인회계사가 설립한 사무소는 증권, 선물 관련 업무허가증을 취득하고 증권, 선물 관련 업무에 3 년 이상 종사하는 공인회계사 6 명이 전항의 규정에 적용되지 않는다. 제 3 장 허가증 신청 및 승인 제 7 조는 본 규정 제 5 조, 제 6 조 조건을 충족하는 공인회계사 또는 회계사무소는 규정된 접수 시간 내에 재정부와 중국증권감독회에 신청해야 한다. 제 8 조 공인회계사가 증권선물 관련 업무를 신청하면' 공인회계사 증권선물 관련 업무허가증 신청서' 를 작성해야 한다. 제 9 조 증권 선물 관련 업무를 신청하는 회사는 다음과 같은 자료를 제출해야 한다.
(a) 회사 증권 선물 관련 업무 신청 보고서 및 회사 증권 선물 관련 업무 허가 신청서
(2) 공인 회계사 증권 선물 관련 업무 허가증 신청서 또는 허가증 사본
(3) 본 등록 회계사 명단, 본 업무 보조 명단 및 본 고용된 기타 전문가, 기술자 명단;
(4) 최근 3 년간의 연간 회계 보고서 및 사업 개발 기금 및 위험 기금 사용에 대한 설명
(5) 재정부와 중국증권감독회가 요구하는 기타 정보.
본 규정 제 6 조 제 2 조 규정에 부합하는 사무소는 공인회계사가 부담하는 처음 3 년 동안 상장회사 회계 보고서 감사 및 연간 감사에 관한 보고서 및 업무 이력서 사본을 제공해야 합니다. 제 10 조 공인회계사와 사무소의 신청 자료는 성급 공인회계사협회가 심사하고 의견을 낸 후 중국공인회계사협회와 중국증권감독회 관련 부서에 제출한다.
중국 공인회계사협회와 중국증권감독회 관련 부서는 공인회계사와 사무소의 신청 자료를 심사하고 공인회계사와 사무소의 집업 품질을 점검해야 한다. 제 11 조 시험에 합격한 공인회계사와 사무소는 재정부가 중국증권감독회와 함께 비준하고 공고하며, 중국공인회계사협회가 허가를 처리한다.